2009年中国移动管理创新二等奖

CE 于价值保障的全业务稽核体系 中国移动通信集团广东有限公司 2009年 4月 7日 中国移动 2008年管理创新成果奖申报材料 2 目录 1 2 3 4 成果背景 主要做法 内涵要点 成果效益 3 成果背景 行业环境调整带来的挑战 集团“新跨越”战略发展的指引 全面打造价值型企业的要求 行业环境面临重组变革，市场竞争趋于激烈。高普及率高占有率市场环境下，增收难、增量难、增利更难，需要强内力，通过后台管理来创价值保价值。 稽核不仅是内部风险控制的重要手段，也是公司管理价值挖掘的重要工具。基于价值保障的全业务稽核体系将稽核融入日常经营活动中，涵盖业务、系统、财务所有环节，打造风险与价值双保障机制。 在 “新跨越战略”指引下，公司在新形势下，要保持战略前瞻，有效管理和控制风险，不断提升企业价值创造能力，需要精耕细作，强化风险管理，挖掘公司价值。 在宏观经济发展趋缓 ,竞争格局变化的大环境下，广东公司高副总、刘副总亲自挂帅，各部门通力合作，紧抓 “风险、价值” 两张牌，开创性地探索出一套全新的价值保障机制。 4 目录 2 1 3 4 成果背景 主要做法 内涵要点 成果效益 5 成果内涵 报 表 体 系M I 报 表准 确 性 稽 核生 产 统 计 报表财 务 核 算报 表财 务 核 算准 确 性 稽 核业 务 系 统欠 费 科 目1 1 3 1 0 1 0 1 0 1预 存 款 科 目2 1 3 1 0 1 0 1 0 12 1 3 1 0 2 0 6 0 2用 户 押 金2 1 8 1 0 1 1 2 0 52 1 8 1 0 1 1 2 0 72 1 8 1 0 1 1 2 0 8套 卡2 1 3 1 0 2 8 0 0 3V C 对 账2 1 3 1 0 2 0 6 0 1第一层稽核第二层稽核系 统 余 额 数 业 务 发 生 数 财 务 科 目系 统 间 数 据一 致 性 稽 核业 务 报 表 统 计准 确 性 稽 核系 统 余 额 平衡 性 报 表系 统 数 据平 衡 性 检 查第三层稽核以 S O X 测 试 、 专 项 审 计 检 查 等 形 式 、 采 用 抽 查 方 式 的 外 部 审 计 稽 核每 月 业 财 数 据 核 对业 务 办 理用 户 提 出 需求系 统 成 功 办理 业 务业务办理合规性完整性检查业 务 自 稽 核 系 统 自 稽 核 财 务 自 稽 核业 务 资 料 的 复 核 、 客 户 回 访 等3 3的稽核矩阵模型 深入解读业务发生流的各关键环节，建立“业务”、“系统”、“财务”三个纵向稽核维度，形成“自稽核”、“双核查”、“外抽检”三层横向稽核经度，实现公司价值链的全方位监控。 6 成果内涵 五位一体的稽核运行机制 基于价值保障的全业务稽核体系 体系横跨“业务、财务、技术”三大线条，从 “业务、组织、制度、系统、运作” 五大方面，搭建整套套稽核体系，构建公司价值的 长青之筑 ，为公司保驾护航。 公司价值长青之筑 稽核价值全景图 双纬度组织架构 全闭环制度体系 信息化支撑系统 常态化运作机制 基于价值保障的全业务稽核体系 7 目录 3 1 2 4 成果背景 主要做法 内涵要点 成果效益 8 主要做法 ： 1、形成全业务稽核价值全景图 深入 用户四大服务界面 ，贯穿公司 22项缴费渠道 ，融合 六大生产系统 ，结合业务流程图， 挖掘“价值关键点”，剖析“风险控制点” ，形成全业务稽核价值全景图。 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 价值点 9 主要做法： 2、搭建全业务稽核 “ 双纬度组织体系 ” 一级稽核：营业厅 稽核要求： 保证班清班结 、 日清日结 、 账实相符 。 稽核频率： 班稽核 、 日稽核 二级稽核：区域分公司 稽核要求： 负责分公司所辖营业厅款银行到帐稽核 。 稽核频率： 日稽核 四级稽核：省公司 稽核要求： 监控全省各地市前 、 后台全业务稽核数据 。 稽核频率： 日监控 一级稽核（营业厅）稽 核 体 系 架 构四级稽核（省公司）三级稽核（市公司）二级稽核（分公司）省 公 司 领 导账 务 中 心市 场 部 资 源 室 / 行政 服 务 中 心业 务 支 撑 中 心 网 管 维 护 中 心数 据 业 务 中 心市 场 经 营 部 集 团 客 户 部 财 务 部市 场 部 账 务 室市 场 部 资 源 室 / 行政 服 务 中 心信 息 技 术 中 心 数 据 业 务 中 心市 场 经 营 部 财 务 部市 场 部 账 务 室 市 场 部 资 源 室营 业 厅差 异 上 报图 例差 异 分 解按照 “业财一体、省市联动” 的总体思路，以“各司其职，发挥合力”为原则，搭建了全业务稽核双纬度组织体系，实现每日“营业厅 市公司 级稽核。 三级稽核：市公司 稽核要求： 汇总全地市前台营收款 、 后台系统数据稽核 。 稽核频率： 日稽核 10 主要做法： 3、建立全业务稽核 “ 全闭环制度体系 ” 项目搭建了 “两大制度、十大流程”体系 ， 其范围涵盖了公司资金管理 “ 全线条价值链” ，为省市资金安全提供了完善的制度流程保障。 前台 后台 营 收 资 金 营收账款 /有价卡实物 稽核管理办法 营收全业务 稽核管理办法 出帐款稽核管理流程 结算稽核管理流程 用户帐户资金基本帐户稽核管理流程 自营厅营收账款稽核管理流程 社会代办渠道稽核管理流程 有价卡实物稽核管理流程 用户帐户资金赠送帐户稽核管理流程 欠费稽核管理流程 权限稽核管理流程 新业务稽核管理流程 11 主要做法： 4、建设全业务稽核 “ 信息化支撑体系 ” 依托 化了营业前台稽核模块，经过一系列的系统优化、培训、推广，目前全省大部分地市公司均使用该系统进行营收款的稽核。 开发了 据的采集、归类、分析、展现均在 建稽核 “红绿灯”预警机制。 项目建设了前台稽核、后台稽核、业财稽核 “三大稽核” 系统，实现了全省 1500多个营业厅稽核的系统化， 搭建稽核“红绿灯”预警体系， 实现从“业务系统 大线条的关键 “风险点”“价值点” 的 “全天侯”“全范围” 日保障。 前台营收稽核系统 后台帐户稽核系统 业财核对系统 开发了稽核报表系统，实现了业财核对的信息化支撑，达到稽核信息共享。 12 主要做法： 5、搭建全业务稽核 “ 常态化运作机制 ” 月公文通报 反馈重点： 月稽核重大差异、 月对帐结果。以红绿灯方式 展现差异情况，全量稽核数 据以附件体现。 半年专家研讨会 反馈重点： 长期稽核差异问题解决方案以及稽核效能提高的讨论。 日邮件通报 反馈重点： 每日全省前台营收资金应收、送行、过夜资金情况，后台账户、欠费等差异情况。 月业财联席会议 反馈重点： 对于执行中发现的系统需求、稽核中发现的重大系统问题进行梳理、优化、解决，对重大差异成立专项攻坚小组进行专项解决。 稽核项目横跨三大线条，纵向全省营销渠道，线长面广，为了保障项目的顺利实施，搭建了稽核工作的 “常态化运作机制” 。 13 目录 4 1 2 3 成果背景 主要做法 内涵要点 成果效益 14 创新价值 1 第一次实现“市场 财务”三大价值链的有效整合，全范围挖掘保障资金管理价值 。 稽核将范围从财务端延伸至业务端、系统端，既保障公司价值又提升客户价值。 基于价值保障的全业务稽核体系的建立， 创造了 全国范围内 稽核工作 5个 “第一次” 。 2 第一个 建立正向 业务 流程与稽核反馈流程相 结合的双向风险控制机制 。 在业务设计增加稽核环节，从源指导业务开展；同时又以稽核结果来监督业务与系统的实现，消除业财壁垒，双向确保资金安全。 3 第一次从“显性资金”稽核拓展至“隐性资金”稽核，创建隐性风险管控理念 。将非现金流的用户帐户系统数据视同现金管理，深入挖掘公司潜在风险，扫除风险盲点。 4 第一次搭建“全天侯、全业务、全范围”的四级稽核体系，范围广、内容全、频率高，居全国首位。 从组织体系、制度流程、系统建设三个维度，全方位贯彻实施稽核理念。开创省市四级全员日稽核的先河，实现成果日常化、稽核常态化。 5 第一次搭建收入价值链条的风险预警体系 。 针对稽核链条的风险点及价值点，设计稽核指标体系，搭建收入资金风险预警体系。 15 成果效益 共梳理了 10个 流程，提出 50多项 完善建议。 制定了 7大 系统业务数据的平衡公式， 23项 系统间背靠背稽核指标。 实现对 日均 1亿多 营收现金流的监控，对全省月均 50多亿 收入的监控。 防止收入流失， 08年挖掘沉淀资金收入 2000多万 。 制定了 两大 制度， 十大 稽核流程。 发布了 六大生产系统 三项 差异查找指南。 完善制度流程实现了运营安全价值保障。 提出了 24项 系统优化改造需求。 实现了全省 1500家 服务厅电子化稽核工作流。 实现了稽核信息在全省范围内的共享。 日稽核的实施，强化了公司上下的营收安全观念。 形成全省三大线条 1000多人 稽核团队，保障公司资金安全。 稽核体系 确保用户帐户资金安全，保障客户价值 。 通过流程诊断、指标监控，保障收入价值 重整业务流程，优化制度规范，实现运营保障 系统优化改造，提升效率，节约管理成本 强化安全管理意识，提高企业核心竞争 16 集团各部较高评价 可推广性 公司战略相匹配 丰富的实践经验 基于价值保障的营收全业务稽核体系建设，与公司长远战略高度一致。 作为公司级 打破专业壁垒，消弭部门隔阂，彰显内控稽核在公司价值保障方面的作用。项目曾获得 广东 省战略评估报告优秀奖 。 2008年 10月份以来，集团公司 业务支撑部 、 财务部、内审部 分别来广东公司对营收稽核体系做专项调研，对广东的营收稽核工作给予较高的评价与肯定。 （ 1） 广泛的渠道实施基础： 目前全省1500多家服务厅， 21家地市公司已全面实施四级稽核体系。 （ 2） 完整的稽核理念与实施体系 ：涵盖组织体系、制度流程、系统建设、运作机制，具备标准化、可实施的特性， 可成为全国、甚至业界价值保障的范例与蓝本，具有很强的推广应用性。 两年积累，一年腾飞。项目历经全省 21家地市公司的近两年深入实践，在全国甚至 业界具有极大的推广性。 17 推广方案 推广措施 从上而下的宣贯推广模式 跨部门联合小组 的运作模式 先营收资金 后用户帐户 的渐进式推动 组织架构体制 的本地化 先试点后全面的上线模式 系统基础 财务基础 集团财务集中在各省的深化落实，财务层面趋同。 基于价值保障的全业务稽核体系 可在全国 各省兄弟公司 实施。 成果推 广条件 人 料 机 环 法 稽核人员保障 从上而下的重视意识 稽核岗位的设臵 稽核工作明晰 部门稽核职责的确立 业财稽核口径的确认 稽核系统建设 能获取银行回单电子信息 支持业务数据、财务数据自稽核 制度流程完善 营收资金与有价实物的管理办法 用户预存款等稽核管理办法 公司领导支持 CE 谢聆听！