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拿答案：11447660662020年春季财务管理04任务1. 问答题简述财务分析的目的和内容。答:一答题要点：企业的财务分析同时肩负着双重目的：剖析洞察自身财务状况与 财务实力以及分析判断外部利害相关者财务状况与财务实力，从而为企业决策当局的规划 决策提供价值信息支持，同时也从价值方面对业务部门提供咨洵服务。具体包括：企业管 理者的目的、投资者的目的、债权人的目的、财税部门的目的。综合起来，可,将企业财务 分析的内容归纳为四个方面，即营运能力分析、偿债能力分析、盈利分析和综合财务分析。 其中，营运能力是财务目标实现的物质基础，偿债能力是财务目标实现的稳健性保证，盈 利能力是营运能力与偿债能力共同作用下的结果，同时也对获利能力与偿债能力的不断增 强发挥着后劲推动作用。三者相辅相成，构成企业经营理财的基本内容。（对要点进行阐 述分析）2. 问答题如何编制现金预算表？答:一答题要点：1、以业务数据为基础。2、以公司基本的财务政策为依据。3、强 调付现成本、费用的有效性、合理性。（对要点进行阐述分析）一3. 问答题某公司流动资产由速动资产和存货构成，年初存货为145万元，年初应收账 款为125万元，年末流动比率为3年末速动比率为1.5,存货周转率为4次，年末流动 资产余额为210万元。一年按3 0天计算。要求：（1）计算该公司流动负债年末余额：（2）计算该公司存货年末余额和年平均余额：（3）计算公司本年主营业务总成本：（4）假定本年赊销净额为9 0万元，应收账款以外的其他 速动资产忽略不计，计算该公司应收账款周转期。答:一一解：（1）流动负债年末余额=210/3=90 （万元）（2）存货年末余额=210- 90X150=135 （万元）存货年平均余额=（145+135）/2=140 （万元）（3）本年主营业务总成木=140X4=5 0 （万元）br / （4）应收账款年末余额210-135=135 （万元） 应收账款平均余额=（135+125） /2=130 （万元）br /应收账款周转天数=130X3 0/9 0=48. 25 （天）一奥鹏作业答案可以联系1 12 9 0 21q4. 问答题某企业按（2/10, N/30）条件购入一批商品，即企业如果在10日内付款，可 享受2%的现金折扣，倘若企业放弃现金折扣，货款应在30天内付清。要求：（1）计算 企业放弃现金折扣的机会成木：（2）若企业准备放弃折扣，将付款日推迟到第50天， 计算放弃现金折扣的机会成本：（3）若另一家供应商提供（1/20, N/30）的信用条件， 计算放弃现金折扣的机会成本：（4）若企业准备享受折扣，应选择哪一家？答:附件是答案，核对题目，参考帮助中心说明，ql 129 0 2 1 拿答案：1144766066
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