健全管理机制和制度保障财政资金安

健全管理机制和制度 保障财政资金安全、规范、高效运行根据自治区财政厅关于加强财政资金安全视频会议精神要求，对照我市财政资金管理实际情况，开展了自查工作，现将自查整改情况汇报如下：一、 两项改革推进情况（一） 国库集中支付制度改革我市于2005年6月成立了国库支付中心， 本着“先试点后推广”的原则，逐步扩大国库集中支付的范围。目前，我市所有预算单位（含乡镇）、所有财政性资金均纳入国库集中支付范围，应纳入预算及专户管理的财政性资金均做到及时足额缴入国库或财政专户，基本实现了“两个所有”、“两个直达”。2012年1-12月，共办理集中支付业务*笔，资金总额达*万元(不含个人部分)，较上年同期笔数增长*%，资金增长*%。在开展集中支付业务中，始终坚持“安全第一、服务第一”的原则，努力确保资金的安全、及时支付，实现了集中支付的零差错率和100%及时支付率。国库集中支付工作在体制、机制、制度、源头上遏制和防范腐败的成效逐步显现。 （二）公务卡制度改革为配合财政国库改革和财政应用支撑平台建设的顺利实施，自2012年7月起我市各预算单位相继开展了单位零余额账户开立和公务卡开卡工作。截止目前，我市*家一级预算单位，有*家开立单位零余额账户，全市所有预算单位（含二级预算单位*家）均开立了公务卡，占比100%，累计发放公务卡*张，激活卡*张，公务卡改革基本实现全覆盖的目标。二、加强财政资金管理，提高财政资金使用安全性为确保财政管理的资金“安全、规范、高效”运行，我们将防控财政资金风险贯穿于财政业务的始终、落实到财政资金运行管理的各个环节。从组织领导、制度建设和内控管理、岗位设置、资金支付、账务处理、对账、印鉴和票据管理等环节加强财政资金安全管理。（一）明确岗位职责分工 根据财政国库管理要求和财政总预算会计业务需求， 按照制衡、高效原则，采取不相容职务相分离原则，在有限的人员内科学合理设置账户管理岗位、资金调度岗位、审核岗位、支付岗位、会计核算岗位。 （二）完善内部管理制度 从加强制度建设入手，完善财政资金管理的各项管理制度，包括财政性资金拨付流程、预留印鉴管理、票据管理、会计档案管理、银行账户信息等管理制度及规程，形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制。强化内部管理，健全岗位责任制。完善内部稽核、内部制衡和相互纠错机制，进一步提高了总预算会计工作质量和工作效率，夯实了财政运行管理的核心和基础。（二）完善国库单一账户体系建设按照财政国库管理制度和银行账户管理有关规定加强对国库单一账户、财政专户、零余额账户等的管理。遵循公开、公平、公正原则选择开户银行，与开户银行签订规范的账户管理协议，制定统一的账户开立、变更、撤销等程序。建立财政账户管理年度报告制度，定期向上级部门报告账户管理情况（三）加强财政资金收付管理 按照国库集中收付制度规定，建立科学规范的财政资金收付流程，严把财政资金收缴关。根据收入预算安排情况，及时掌握收入进度情况，督导收入及时缴库；定期核算、及时划转应纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金等。规范财政资金拨付流程。对预算资金的拨付实行业务科室初审、预算科和国库科复核、分管领导终审的四岗负责制。 （四）建立健全内部监督检查制度财政部门定期或不定期地组织人员对账户管理、财政资金管理、会计核算等日常工作进行检查或抽查。积极配合审计、纪检监察部门的检查工作，自觉接受审查和监督，发现问题及时纠正。 三、存在问题一是国库集中支付比例有待于提高。 二是部分基建类专项资金因工程进度滞后，年终有将专项资金拨入财政专户或以实拨形式拨入单位基本账户现象。三是预算单位经费有限，一般接待都愿意到小餐馆，普通办公用品都愿意找个体商户购买，公务卡刷卡环境不完善，直接影响了刷卡消费量。 四是因我市公务卡支付系统未使用，持卡人使用公务卡消费后，需从单位基本账户中提取现金再存入公务卡，有的财务人员在实际操作中，认为现金报销更简便，而不去严格要求持卡人必须使用公务卡刷卡消费，从而导致公务卡结算流于形式。五是预算单位依然存在分散、多重设置银行账户，财政资金层层拨付，占压资金，影响了资金运行效率和使用效率。四、整改思路一是继续深化国库集中支付改革,提高集中支付比例，努力实现财政性资金集中支付比例达*%以上。二是妥善处理单位基本账户问题，实现财政性资金的规范运作。规范单位原有基本账户结余资金的使用和管理，最终取消预算单位暂时保留的基本存款帐户。三是加强对预算单位财政直接支付和授权支付的管理，特别是加强对预算单位财政授权支付行为的监督管理，对不按制度规定要求的行为要组织督查，及时予以纠正。四是加大宣传力度，普及公务卡知识，提高预算单位、持卡人、商户对推行公务卡的认识，增强持卡人的使用意识。完善用卡环境，拓展公务卡使用范围。 *201 年 月 日4