《商业银行经营学》期末复习重点.pdf

1 第 一 章商 业 银 行 是 以 追 求 利 润 最 大 化 为 目 标 ， 通 过 多 种 金 融 负 债 筹 集 资 金 ， 以 多 种 金 融 资产 为 经 营 对 象 ， 能 利 用 负 债 进 行 信 用 创 造 ， 并 向 客 户 提 供 多 功 能 、 综 合 性 服 务 的 金 融 企业 。1 ， 商 业 银 行 的 性 质 特 点 ：1 商 业 银 行 具 有 一 般 的 企 业 特 征 （ 拥 有 自 有 资 本 ， 大 部 分 来 自 股 票 发 行 ； 独 立 核 算 ，自 负 盈 亏 ； 目 标 是 利 润 最 大 化 ）2 内 容 ： 是 经 营 货 币 资 金 的 金 融 企 业 。3 对 象 ： 是 面 向 工 商 企 业 、 公 众 及 政 府 经 营 的 商 业 性 金 融 机 构 。2 .第 一 家 股 份 制 银 行 ， 英 格 兰 银 行3 ， 商 业 银 行 的 模 式(1 ) 英 国 式 融 通 短 期 资 金 模 式 ， 分 业 经 营 ， 以 短 期 商 业 性 贷 款 为 主 。 (2 ) 德 国 式 综 合 银 行 模 式 ， 混 业 经 营 ， 提 供 长 短 期 商 业 性 贷 款 ， 直 接 投 资 于 企 业 股 票 与 债 券 。4 .商 业 银 行 的 功 能 调 支 金 ， 信 信 风 调 资 金 ， 新 信 封信 用 中 介 、 支 付 中 介 、 金 融 服 务 、 信 用 创 造 、 调 节 经 济 、 风 险 管 理5 .商 业 银 行 的 创 立 条 件（ 1 ） 经 济 条 件 ： 人 口 众 多 ， 流 动 量 大 ； 人 口 数 量 增 长 快 ， 高 收 入 者 占 比 上 升 快 ， 以 中 年 为主 ； 生 产 力 水 平 高 ； 工 商 企 业 多 且 经 营 良 好 ； 交 通 发 达 。 工 交 人 生 公 交 人 生（ 2 ） 金 融 条 件 ： 信 用 文 化 好 ， 信 用 制 度 健 全 ； 经 济 货 币 化 程 度 高 ； 金 融 市 场 发 达 ； 金 融 机构 竞 争 激 烈 ； 良 好 的 政 策 环 境 。 货 金 信 竞 策 霍 金 新 精 测6 .创 立 商 业 银 行 的 程 序 ：申 请 登 记 、 招 募 股 份 、 验 资 营 业7 、 商 业 银 行 的 组 织 结 构 体 系 ：（ 1 ） 决 策 系 统 ： 股 东 大 会 、 董 事 会 及 其 以 下 各 种 委 员 会 。（ 2 ） 执 行 系 统 ： 总 经 理 、 副 总 经 理 及 各 业 务 职 能 部 门 。（ 3 ） 监 督 系 统 ： 监 事 会（ 4 ） 管 理 系 统 ： 经 营 管 理 、 资 金 财 务 管 理 、 资 产 管 理 、 个 人 金 融 管 理 、 国 际 业 务 管 理8 .商 业 银 行 体 系 及 主 要 类 型 ：（ 1 ） 按 资 本 所 有 权 划 分 ： 国 有 控 股 的 商 业 银 行 、 企 业 集 团 所 有 的 银 行 、 股 份 公 司 制 银 行 （ 福建 兴 业 银 行 ）（ 2 ） 按 业 务 覆 盖 地 域 划 分 ： 区 域 性 、 全 国 性 、 国 际 性 银 行（ 3 ） 按 能 否 从 事 证 券 业 务 和 其 他 业 务 划 分 ： 德 国 式 全 能 银 行 （ 能 从 事 证 券 保 险 股 票 ） 英 国 式 全 能 银 行 （ 能 从 事 证 券 ， 不 能 从 事 保 险 股 票 ） 美 国 式 职 能 银 行 （ 只 从 事 银 行 业 务 。 我 国 ）（ 4 ） 按 组 织 形 式 划 分 ： 单 元 制 银 行 （ 优 点 ： 有 利 于 自 由 竞 争 ； 有 利 于 银 行 与 地 方 政 府 协 调 ， 适 合 本 地 区 经 济 发展 需 要 ， 集 中 全 力 为 本 地 区 服 务 ； 有 独 立 性 和 自 主 性 ， 经 营 灵 活 性 大 ； 有 利 于 中 央 银 行 货币 政 策 执 行 ） （ 缺 点 ： 不 利 于 银 行 发 展 ， 限 制 业 务 发 展 和 创 新 活 动 ； 资 金 实 力 弱 ， 抗 风 险能 力 差 ； 削 弱 银 行 竞 争 力 ） 分 行 制 银 行 （ 优 点 ： 有 利 于 吸 收 存 款 ， 扩 大 资 本 总 额 和 经 营 规 模 ， 取 得 规 模 效 益 ； 便 于使 用 现 代 化 管 理 手 段 和 设 备 ； 有 利 于 资 金 调 剂 ， 减 轻 风 险 ； 有 利 于 国 家 控 制 和 管 理 ； 有 利于 提 高 银 行 竞 争 实 力 。 ） （ 缺 点 ： 垄 断 ； 内 部 层 次 多 ， 管 理 难 度 大 ） 2 持 股 公 司 制 银 行 （ 优 点 ： 扩 大 资 本 总 量 ， 增 强 银 行 实 力 ， 提 高 抵 御 风 险 和 参 与 市 场 竞 争的 能 力 。 ） （ 缺 点 ： 容 易 形 成 垄 断 ， 限 制 经 营 的 自 主 性 ， 不 利 于 创 新 活 动 ）9 .商 业 银 行 的 经 营 目 标 安 营 流 暗 影 流（ 1 ） 安 全 性 ： 要 求 ： 合 理 安 排 资 产 规 模 和 结 构 ， 注 重 资 产 质 量提 高 自 有 资 本 在 全 部 负 债 中 的 比 重 。必 须 遵 纪 守 法 ， 合 规 经 营 。（ 2 ） 流 动 性（ 3 ） 营 利 性 宗 旨 ： 围 绕 流 动 性 加 强 经 营 管 理 ， 增 强 资 金 实 力 ， 提 高 服 务 质 量 。 提 高 流 动 性 来 解 决 安 全 性 和 营 利 性 的 矛 盾 。 经 济 扩 张 时 侧 重 营 利 性 ， 过 度 膨 胀 时 侧 重 安全 性 。 （ 扩 营 过 安 ）第 二 章 一 、 银 行 资 本 金 的 构 成 ： 1 2 3 41 .普 通 股 和 优 先 股 ：优 先 股 的 特 性 ： 杠 杆 资 本 比 例 到 期1 可 减 缓 普 通 股 股 价 与 收 益 比 例 的 下 降2 无 到 期 日 ， 不 存 在 偿 债 压 力3 资 本 成 本 较 低4 可 提 高 银 行 财 务 杠 杆 作 用2 .资 本 盈 余 （ 资 本 公 积 ） 和 留 存 收 益 （ 内 源 资 本 ）资 本 盈 余 ： 溢 价 发 行 时 的 差 额 、 银 行 资 本 的 增 值 部 分 、 捐 款留 存 收 益 ： 指 动 用 的 银 行 累 计 税 后 利 润 ， 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 。 取 决 于 银 行 盈 利 性 大 小 （ 正 ） 、股 息 政 策 （ 反 ） 、 税 率 （ 反 ） 、 使 用 留 存 的 程 度 （ 反 ）3 .债 务 资 本 ： 资 本 票 据 和 债 券 资 本 票 据 ： 7 -1 5 年债 券4 .其 他 来 源 ： 储 备 金二 、 5 .银 行 资 本 充 足 性 ： 银 行 资 本 数 量 必 须 超 过 金 融 管 理 当 局 所 规 定 的 能 够 保 障 正 常 营 业 并 足 以维 持 充 分 信 誉 的 最 低 限 度 。（ 1 ） 资 本 数 量 的 充 足 性 ： 稳 健 型 银 行 家 保 持 更 多 资 本 ， 反 之 （ 稳 多 风 少 ） 。 适 度 而 非 越 多 越 好 。（ 2 ） 资 本 结 构 的 合 理 性 ： 核 心 资 本 （ 普 通 股 ， 优 先 股 ， 资 本 盈 余 ， 留 存 收 益 ， 可 转 换 资 本 债 券 ，补 偿 准 备 金 ） 、 附 属 资 本 （ 未 公 开 储 备 、 重 估 储 备 、 普 通 贷 款 准 备 、 长 期 次 级 债 券 、 混 合 性 债 务工 具 ） 。静 态 ： 债 务 资 本 与 股 权 资 本 的 比 例 关 系 。 动 态 ： 为 降 低 融 资 成 本 ， 增 强 融 资 灵 活 性 ， 增 加 资 本 或调 整 其 资 本 构 成 。 贷 款 需 求 不 足 ， 存 款 供 给 充 足 时 ， 增 加 附 属 资 本 ， 反 之 。 （ 存 供 足 时 加 附 ） 村公 祖 师 加 氟6 .资 本 充 足 率 合 格 银 行 资 本 风 险 资 产 额 （ 核 心 资 本 +附 属 资 本 ） （ 表 内 风 险 资 产 +表 外 风险 资 产 ） 8 %7 .巴 塞 尔 协 议 p4 78 .银 行 的 资 本 管 理 与 对 策 ：（ 1 ） 分 子 政 策 ： 提 高 商 业 银 行 的 资 本 总 量 ， 改 善 和 优 化 基 本 结 构 。 内 源 资 本 策 略 ： 增 加 盈 余 留 存 。 内 源 资 本 的 支 持 力 与 银 行 资 本 要 求 成 反 比 3 外 源 资 本 策 略 ： 提 高 核 心 资 本 ， 发 行 股 票（ 2 ） 分 母 对 策 ： 优 化 资 产 结 构 ， 降 低 风 险 权 数 高 的 资 产 在 总 资 产 中 所 占 的 比 重 。 同 时 加 强 表 外业 务 管 理 ， 尽 可 能 选 择 转 换 系 数 较 小 及 相 应 风 险 权 数 较 小 的 表 外 资 产 。 压 缩 银 行 的 资 产 规 模 （ 压 模 ） 调 整 生 产 结 构 （ 调 构 ）第 三 章1 .银 行 负 债 的 作 用 条 力 币 ， 段 源 渠 1 是 商 业 银 行 吸 收 资 金 的 主 要 来 源 ， 是 银 行 经 营 的 先 决 条 件 。2 保 持 银 行 流 动 性 的 手 段 。3 社 会 经 济 发 展 的 强 大 推 动 力 。4 构 成 社 会 流 通 中 的 货 币 量 。5 是 银 行 同 社 会 各 界 联 系 的 主 要 渠 道 。2 .银 行 负 债 的 构 成 ： 存 款 、 借 入 款 项 、 其 他 负 债3 .（ 1 ） 活 期 /支 票 存 款 特 点1 具 有 货 币 支 付 手 段 和 流 通 手 段 的 功 能 ， 提 高 银 行 的 信 用 创 造 能 力 。2 有 很 强 的 派 生 能 力 ， 有 效 提 高 银 行 的 盈 利 水 平 。3 是 银 行 扩 大 信 用 ， 联 系 客 户 的 重 要 渠 道 。（ 2 ） 定 期 存 款 （ 可 转 让 和 不 可 转 让 存 单 、 存 折 和 清 单 ） 1 是 银 行 稳 定 的 资 金 来 源 。2 资 金 利 率 高 于 活 期 存 款 。3 营 业 成 本 低 于 活 期 存 款 。（ 3 ） 存 款 储 蓄4 .积 极 经 营 与 提 高 银 行 存 款 稳 定 性 的 策 略(1 ) 银 行 主 动 负 债 的 积 极 经 营 策 略 。 （ 使 自 己 的 存 款 工 具 能 迅 速 占 领 市 场 。 ）1 重 视 利 率 高 低 的 杠 杆 作 用 和 优 质 高 效 的 服 务 开 发 。 销 极 现 ， 杆 内 服 小 极 限 ， 敢 内 服2 重 视 积 极 营 销3 重 视 内 部 管 理 要 求 、 储 蓄 业 务 操 作 的 现 代 化 建 设 ， 提 高 工 作 人 员 的 积 极 性 。(2 ) 提 高 存 款 稳 定 性 的 策 略 ： 提 高 活 期 存 款 的 稳 定 率 和 延 长 存 款 的 平 均 占 用 天 数 。活 期 存 款 的 稳 定 率 =活 期 存 款 最 低 余 额 /活 期 存 款 平 均 余 额活 期 平 均 占 用 天 数 =活 期 存 款 平 均 余 额 计 算 期 天 数 存 款 支 付 总 额(3 ) 易 变 性 存 款 活 期 存 款 、准 变 性 存 款 定 活 两 便 存 款 、 通 知 存 款稳 定 性 存 款 定 期 存 款 、 可 转 让 存 单 、 专 项 存 款5 .存 款 成 本 构 成 ： 利 息 成 本 、 营 业 成 本 、 资 金 成 本 、 可 用 资 金 成 本 、 加 权 平 均 成 本 、资 金 成 本 率 （ 利 息 成 本 +营 业 成 本 ） 吸 收 的 全 部 存 款 资 金 6 .银 行 存 款 的 营 销 和 定 价 （ 1 ） 存 款 工 具 的 营 销 ： 产 品 的 设 计 和 创 新 、 定 价 、 产 量 和 公 共 关 系营 销 过 程 ： 研 究 确 定 客 户 的 金 融 需 要 。 根 据 研 究 成 果 ， 规 划 新 的 服 务 和 改 善 原 有 服 务 。 定 价和 促 销 。（ 2 ） 存 款 规 模 控 制 4 7 .短 期 借 款 的 主 要 特 征 ： 需 要 利 率 短 寸1 对 时 间 和 金 额 上 的 流 动 性 需 要 十 分 明 确 。2 对 流 动 性 的 需 要 相 对 集 中 。3 面 临 较 高 的 利 率 风 险4 主 要 用 于 满 足 短 期 头 寸 不 足 的 需 要 。8 .短 期 借 款 的 主 要 渠 道 ： 同 业 借 款 、 向 中 央 银 行 借 款 、 转 贴 现 、 回 购 协 议 、 欧 洲 货 币 市 场 借 款 、大 命 的 存 单 、 同 业 存 单9 .短 期 借 款 的 经 营 策 略 ： 时 机 选 择 、 规 模 控 制 、 结 构 确 定1 0 .短 期 借 款 的 管 理 重 点 ：1 主 动 把 握 借 款 期 限 和 金 额 ， 把 借 款 到 期 时 间 和 金 额 分 散 化 ， 以 减 少 流 动 性 需 要 过 于 集 中的 压 力 。 2 尽 量 把 借 款 到 期 时 间 和 金 额 与 存 款 的 增 长 规 律 相 协 调3 通 过 多 头 拆 借 的 办 法 将 借 款 对 象 和 金 额 分 散 化4 正 确 统 计 借 款 到 期 的 时 机 和 金 额 。1 1 .金 融 债 券 的 主 要 种 类（ 1 ） 一 般 性 金 融 债 券 ： 担 保 债 券 和 信 用 债 券 、 固 定 利率 债 券 和 浮 动 利 率 债 券 、 普 通 金 融 债 券 和 累 进 利 率 金 融债 券 和 贴 现 金 融 债 券 、 一 次 性 还 本 付 息 金 融 债 券 和 付 息金 融 债 券 。（ 2 ） 资 本 性 金 融 债 券 ： 次 级 债 、 混 合 债 、 可 转 债 、 可 分 离 债（ 3 ） 国 际 金 融 债 券 ： 外 国 、 欧 洲 、 平 行 金 融 债 券第 四 章 1 、 现 金 资 产 的 构 成 ： 库 存 现 金 、 在 中 央 银 行 存 款 （ 法 定 存 款 准 备 金 、 超 额 准 备 金 ） 、 存 放 同 业存 款 、 在 途 资 金2 .现 金 资 产 的 作 用 ： 保 持 清 偿 力 、 保 持 流 动 性3 .资 金 头 寸 是 指 商 业 银 行 能 够 运 用 的 资 金 （ 时 点 头 寸 、 时 期 头 寸 ）基 础 头 寸 ： 库 存 现 金 和 央 行 的 超 额 准 备 金可 用 头 寸 ： 全 部 可 用 资 金 （ 基 础 头 寸 和 银 行 存 放 同 业 的 存 款 ）4 .影 响 银 行 库 存 现 金 的 因 素 ： 营 业 网 点 的 多 少 （ 正 比 ） 、 与 央 行 发 行 库 的 距 离 （ 正 比 ） 、 后 勤保 障 的 条 件 （ 反 比 ） 、 交 通 条 件 （ 反 比 ） 、 发 行 库 的 营 业 时 间 （ 反 比 ） 、 现 金 收 支 规 律 、 商 业银 行 内 部 管 理5 .（ 1 ） 最 适 送 钞 量 P1 0 9T=CQ/2 PA/Q=现 金 占 有 费 率 每 次 运 钞 数 量 2 +每 次 运 钞 费 用 一 定 时 期 的 现 金 收 入 （ 支 出 ） 量 每次 运 钞 数 量 Q= （ 2 AP/C）（ 2 ） 现 金 调 拨 临 界 点 的 确 定 p1 1 0现 金 调 拨 临 界 点 =平 均 每 天 正 常 支 出 量 提 前 时 间 +保 险 库 存 量保 险 库 存 量 =（ 预 计 每 天 最 大 支 出 量 -平 均 每 天 正 常 支 出 ） 提 前 时 间（ 3 ） 银 行 保 持 现 金 适 度 量 的 措 施 ：1 将 库 存 现 金 状 况 与 有 关 人 员 的 经 济 利 益 挂 钩 。2 应 实 现 现 金 出 纳 业 务 的 规 范 化 操 作 。 5 3 掌 握 储 蓄 现 金 收 支 规 律 。4 解 决 压 低 库 存 现 金 的 技 术 性 问 题 。6 . 滞 后 准 备 金 ， 对 非 交 易 性 账 户 存 款 的 准 备 金 计 算 。同 步 准 备 金 ， 对 交 易 性 账 户 存 款 的 准 备 金 计 算 。7 . 影 响 超 额 准 备 金 需 要 量 的 因 素 ：存 款 波 动 （ 对 他 行 客 户 付 款 ， 超 额 准 备 金 流 出 ， 反 之 ） 、贷 款 的 发 放 与 收 回 （ 贷 款 对 象 是 本 行 的 ， 存 款 不 会 发 生 变 化 ； 是 他 行 的 ， 减 少 存 款 ， 超 额 准备 金 下 降 ） 、其 他 （ 应 付 余 额 ， 下 降 ； 应 收 升 ） （ 调 出 信 贷 资 金 ， 下 降 ） （ 财 政 性 存 款 的 上 缴 ， 下 降 ）8 .商 业 银 行 头 寸 调 度 的 渠 道 和 方 式 ： 同 业 拆 借 短 期 证 券 回 购 及 商 业 票 据 交 易 。 通 过 央 行 融 资 商 业 银 行 系 统 内 的 资 金 调 度 。 出 售 其 他 资 产9 .同 业 存 款 的 目 的 ： 支 付 代 理 行 代 办 业 务 的 手 续 费 。1 0 .商 业 银 行 在 同 业 的 存 款 余 额 需 要 量 取 决 因 素 ：使 用 代 理 行 的 服 务 数 量 和 项 目 。 正 比代 理 行 的 收 费 标 准 。 正 比可 投 资 余 额 的 收 益 率 。 反 比第 五 章1 .贷 款 种 类（ 1 ） 按 贷 款 期 限 分 ： 活 期 贷 款 、 定 期 贷 款 、 透 支（ 2 ） 按 贷 款 的 保 障 条 件 分 ： 信 用 贷 款 、 担 保 贷 款 （ 抵 押 ， 质 押 ， 保 证 ） 、 票 据 贴 现（ 3 ） 按 贷 款 用 途 分 ： 按 贷 款 对 象 部 门 ： 工 业 ， 农 业 ， 商 业 ， 科 技 ， 消 费 ；按 贷 款 的 具 体 用 途 ： 流 动 资 金 贷 款 、 固 定 资 金 贷 款2 .贷 款 政 策 的 内 容 ：a. 贷 款 业 务 发 展 战 略b. 贷 款 工 作 规 程 及 权 限 划 分 ： 分 级 审 批 制 度 （ 依 据 是 贷 款 的 金 额 ， 金 额 越 大 风 险 越 大 ）c. 贷 款 的 规 模 和 比 例 控 制 ： 贷 款 /存 款 比 率 7 5 %， 贷 款 /资 本 比 率 4 %，单 个 企 业 贷 款 比 率 （ 同 一 客 户 1 0 %， 1 0 家 客 户 5 0 %）中 长 期 贷 款 比 率d. 贷 款 的 种 类 及 地 区e. 贷 款 的 担 保 f. 贷 款 定 价g. 贷 款 档 案 管 理 政 策h. 贷 款 的 日 常 管 理 和 催 收 制 度i. 不 良 贷 款 的 管 理3 .制 定 贷 款 政 策 应 考 虑 的 因 素 ： 法 政 资 债 人 质 经 条 周1 有 关 法 律 法 规 和 国 家 的 财 政 货 币 政 策 。2 银 行 的 资 金 状 况3 银 行 负 债 结 构 6 4 服 务 地 区 的 经 济 条 件 和 经 济 周 期 。5 银 行 信 贷 人 员 的 素 质4 .贷 款 程 序贷 款 申 请 、 贷 款 调 查 、 对 借 款 人 的 信 用 评 估 ， 贷 款 审 批 ， 借 款 合 同 的 签 订 和 担 保 ， 贷 款 发 放 ， 贷款 检 查 ， 贷 款 收 回5 .贷 款 价 格 的 构 成 ： 贷 款 利 率 ， 贷 款 承 诺 费 ， 补 偿 余 额 ， 隐 含 价 格6 .影 响 贷 款 价 格 的 主 要 因 素 ： 风 系 资 信 供 费 率1 资 金 成 本2 贷 款 风 险 程 度3 贷 款 费 用 4 借 款 人 的 信 用 及 与 银 行 的 关 系 。5 银 行 贷 款 的 目 标 收 益 率 。6 贷 款 供 求 状 况7 .贷 款 定 价 方 法 Page1 3 01 基 础 利 率 定 价 法2 成 本 加 成 定 价 法 ： 贷 款 利 率 =贷 款 成 本 率 +利 率 加 成（ 贷 款 成 本 包 括 资 金 成 本 、 利 率 加 成 是 银 行 应 取 得 的 合 理 利 润 。 ）3 优 惠 加 数 定 价 法 和 优 惠 乘 数 定 价 法4 保 留 补 偿 余 额 定 价 法8 .信 用 贷 款 的 特 点 ： 1 以 借 款 人 信 用 和 未 来 的 现 金 流 量 作 为 还 款 保 证 。2 风 险 大 ， 利 率 高3 手 续 简 便9 .信 用 贷 款 的 操 作 程 序 及 要 点 ：1 ) 对 借 款 人 进 行 信 用 评 估 ， 正 确 选 择 贷 款 对 象 。2 ) 合 理 确 定 贷 款 额 度 和 期 限 。3 ) 贷 款 的 发 放 与 监 督 作 用 。4 ) 贷 款 到 期 回 收1 0 . 贷 款 保 证 人 的 条 件 ： 有 法 人 地 位 ， 并 有 经 济 承 保 能 力 的 经 济 实 体 、 其 他 组 织 和 公 民 。不 允 许 的 ： 公 益 事 业 单 位 、 社 会 团 体 ， 企 业 法 人 的 分 支 机 构 和 职 能 部 门 。1 1 .抵 押 质 押 贷 款 的 分 类 ：存 货 抵 押 、 证 券 抵 押 、 设 备 抵 押 、 不 动 产 抵 押 、 客 账 抵 押 、 人 寿 保 险 单 抵 押1 2 .抵 押 物 的 选 择 原 则 ： 合 法 性 、 易 售 性 ， 稳 定 性 ， 易 测 性 易 易 稳 合1 3 .抵 押 率 =本 息 /估 值借 款 人 信 誉 （ 正 比 ） 、 贷 款 风 险 （ 反 比 ） 、 贷 款 期 限 （ 反 比 ） 、 抵 押 物 的 品 种1 4 .抵 押 物 的 占 管 （ 占 有 保 管 ） 和 处 分处 分 条 件 ： 期 满 不 能 履 约 ； 宣 告 解 散 或 破 产 ； 抵 押 人 死 亡 或 失 踪 且 其 继 承 人 或 受 惠 馈 赠人 能 不 能 偿 还 债 务 。1 5 .票 据 贴 现 的 特 点 ： 对 象 期 限 的 保 证 方 法1 以 持 票 人 作 为 贷 款 直 接 对 象 。2 以 票 据 承 兑 人 的 信 誉 作 为 还 款 保 证3 以 票 据 的 剩 余 期 限 为 贷 款 期 限 。 4 实 行 预 收 利 息 的 方 法 （ 利 率 较 低 ）1 6 .实 付 贴 现 额 =贴 现 票 据 面 额 -贴 现 利 息 7 贴 现 利 息 =票 据 面 额 贴 现 期 限 （ 天 ） （ 月 贴 现 率 3 0 ）1 7 .消 费 者 贷 款 种 类 ：a. 分 期 偿 还 贷 款b. 信 用 卡 贷 款 和 其 他 周 转 限 额 贷 款 。c. 一 次 性 偿 还 贷 款 （ 期 限 较 短 ， 数 额 较 大 ）1 8 .住 房 按 揭 贷 款1 9 .信 用 分 析 5 C借 款 人 的 品 格 Character借 款 人 的 能 力 Capacity借 款 人 的 资 本 Capital （ 决 定 性 因 素 ）借 款 人 贷 款 的 担 保 Collateral借 款 人 经 营 的 环 境 条 件 Condition2 0 .不 良 贷 款 (1 ) 次 级 贷 款 ： 正 常 经 营 收 入 不 足 以 保 证 还 款 ， 要 出 售 变 卖 资 产 和 对 外 融 资 ， 执 行 抵 押 担 保 来还 款 。(2 ) 可 疑 贷 款 ： 肯 定 要 发 生 损 失 的 贷 款 ， 损 失 金 额 不 能 确 定(3 ) 损 失 贷 款 ： 全 部 或 大 部 分 已 经 损 失 。2 1 .审 贷 分 离 制 度 ： 按 照 横 向 制 衡 和 纵 向 制 约 的 原 则 ， 将 信 贷 业 务 办 理 过 程 中 调 查 ， 审 查 ， 审批 及 经 营 管 理 各 环 节 的 工 作 职 责 进 行 科 学 分 解 ， 有 不 同 层 次 和 不 同 部 门 承 担 ， 并 规 范 各 个 相 关 责任 者 的 行 为 ， 实 现 信 贷 部 门 相 互 制 约 的 制 度 。前 台 ： 信 贷 业 务 的 调 查 和 经 营 管 理 职 能 。 没 有 决 策 权后 台 ： 信 贷 业 务 的 审 查 、 审 批 和 决 策 。 要 决 策 权2 2 .授 权 授 信 制 度 ： 授 予 权 限 ， 严 禁 越 权 ； 对 客 户 授 信第 六 章 1 .银 行 证 券 投 资 的 功 能 ： 散 险 稳 收 保 流 ， 避 税 逆 调 降 占1 分 散 风 险 ， 获 取 稳 定 的 收 益 。2 保 持 流 动 性3 逆 经 济 周 期 的 调 节 手 段 。4 合 理 避 税5 降 低 经 济 资 本 占 用2 .证 券 投 资 风 险 的 类 别 通 信 流 利 法信 用 风 险 、 通 货 膨 胀 风 险 、 利 率 风 险 、 流 动 性 风 险 、 法 律 风 险3 . 证 券 收 益 率 和 价 格 p1 7 0 8 4 .银 行 证 券 投 资 策 略 ：（ 1 ） 流 动 性 准 备 方 法 ： 证 券 投 资 应 重 点 满 足 银 行 流动 性 需 要 ， 在 资 金 运 用 安 排 上 以 流 动 性 需 要 作 为 优 先 顺序 的 考 虑 。（ 2 ） 梯 形 期 限 策 略 ： 根 据 银 行 资 产 组 合 中 分 布 在 证券 上 的 资 金 量 ， 把 它 们 均 匀 的 投 资 在 不 同 期 限 的 同 质 证券 上 ， 再 由 到 期 证 券 提 供 流 动 性 的 同 时 ， 可 由 占 比 较 高的 长 期 限 证 券 带 来 较 高 收 益 率 。 p1 7 7（ 3 ） 杠 铃 结 构 方 法 ： 要 求 所 投 长 期 证 券 在 其 偿 还 期达 到 中 期 时 就 卖 出 ， 并 将 其 收 入 从 投 资 与 长 期 证 券 。 所投 短 期 证 券 到 期 后 若 无 流 动 性 补 充 需 要 ， 再 行 投 资 于 短 期 证 券 。（ 4 ） 利 率 周 期 期 限 决 策 方 法 ： 在 预 测 利 率 将 上 升 时 ， 银 行 证 券 管 理 人 员 应 更 多 的 持 有 短 期 证 券 ， 减 少 长 期 证 券 ； 下 降 时 ， 银 行 应 将 证 券 的 大 部 分 转 换 成 长 期 证 券 。 （ 升 短 降 长 ）第 七 章1 .现 代 租 赁 （ 金 融 /融 资 租 赁 ） 的 概 念 ：A. 为 进 行 设 备 投 资 额 进 行 租 赁 的 。B. 租 赁 期 满 后 ， 由 停 租 、 续 租 、 留 购 的 权 利 。C. 出 租 人 提 供 的 租 赁 物 一 般 不 是 通 用 设 备 ， 而 是 根 据 需 要 而 选 定 的 ， 具 有 一 定 规 格 ， 性 能 和型 号 的 生 产 设 备 。D. 期 限 较 长 ， 不 能 中 断2 .现 在 租 赁 的 意 义 ： 1 避 免 企 业 投 资 前 的 巨 额 资 金 支 出 ， 减 少 生 产 过 程 中 的 固 定 资 产 占 用 ， 提 高 企 业 的 资 金 流 动 性 和 资 本 利润 率 。 （ 巨 资 、 固 资 、 流 利 ）2 避 免 设 备 陈 旧 过 时 的 风 险 ， 加 快 企 业 设 备 更 新 。3 减 少 通 货 膨 胀 给 企 业 造 成 的 损 失 。4 扩 大 产 品 销 售 ， 有 利 于 推 广 新 技 术 和 新 产 品 。 （ 扩 售 推 新 ）3 .经 营 性 租 赁 /非 全 部 收 回 租 赁 的 特 点 ：A. 租 赁 关 系 涉 及 出 租 人 和 承 租 人B. 多 个 承 租 人C. 短 期 使 用D. 支 付 具 有 不 完 全 支 付 性E. 租 赁 物 件 一 般 是 通 用 设 备 和 技 术 含 量 高 或 更新 速 度 快 的 设 备 。 F. 租 赁 物 件 的 选 择 由 出 租 人 决 定 。G. 使 用 有 一 定 的 限 制 条 件H. 租 期 短 ， 中 途 可 解 除 合 同4 .直 接 租 赁 ： 购 进 租 出转 租 赁 ： 租 进 租 出回 租 租 赁 ： 卖 出 租 回5 .单 一 租 赁 ： 出 租 人 运 用 自 由 资 金 购 买 设 备杠 杆 租 赁 ： 出 租 人 向 银 行 筹 措 资 金 购 买 设 备6 .租 金 的 构 成 ： 租 赁 设 备 的 购 置 成 本 、 利 息 、 营 业 费 用 成 利 费 9 第 八 章1 .表 外 业 务 ： 不 列 入 资 产 负 债 表 内 ， 不 影 响 其 资 产 负 债 总 额 ， 但 能 影 响 银 行 当 期 损 益 ， 改 变 银行 资 产 报 酬 率 的 经 营 活 动 。包 括 ： 债 权 债 务 ： 贷 款 承 诺 、 担 保 、 金 融 衍 生 工 具 、 投 资 银 行 业 务 、金 融 服 务 类 业 务 ： 信 托 与 咨 询 服 务 、 支 付 与 结 算 、 代 理 人 服 务 、 与 贷 款 有 关 的 服务 、 进 出 口 服 务第 十 一 章1 .资 产 管 理 思 想 ：（ 1 ） 商 业 性 贷 款 理 论 （ 自 偿 性 贷 款 理 论 ） ： 商 业 银 行 在 分 配 资 金 时 应 主 动 考 虑 保 持 高度 的 流 动 性 ， 是 因 为 银 行 的 主 要 资 金 来 源 是 流 动 性 很 高 的 活 期 存 款 。（ 2 ） 资 产 可 转 换 性 理 论 ： 强 调 商 业 银 行 应 考 虑 资 金 来 源 的 性 质 而 保 持 高 度 的 流 动 性 ， 但 将资 产 运 用 的 范 围 放 宽 到 证 券 上 ， 拓 展 了 银 行 盈 利 性 资 产 的 范 围 。 票 据 贴 现 和 短 期 国 债 比 重 增 加 。（ 3 ） 预 期 收 入 理 论 ： 商 业 银 行 的 流 动 性 状 态 从 根 本 上 来 取 决 于 贷 款 的 按 期 还 本 付 息 ， 这 与借 款 人 未 来 的 预 期 收 入 和 银 行 对 贷 款 的 合 理 安 排 密 切 相 关 。2 .资 产 管 理 方 法 p3 1 93 .负 债 管 理 思 想 ： 通 过 主 动 性 负 债 ， 或 者 购 买 资 金 来 实 现 银 行 三 性 原 则 的 最 佳 组 合 。 会 降 低流 动 性 资 产 储 备 水 平 ， 扩 大 收 益 性 资 产 ， 提 高 资 产 的 盈 利 能 力 。 标 志 着 商 业 银 行 在 资 金 管 理 上 更具 进 取 性 ， 摆 脱 了 被 动 负 债 的 制 约 。4 .资 产 负 债 管 理 /相 机 抉 择 资 金 管 理 ： 在 融 资 计 划 和 决 策 中 ， 银 行 主 动 利 用 对 利 率 变 化 敏感 的 资 金 ， 协 调 和 控 制 资 金 配 置 状 态 ， 使 银 行 维 持 的 净 利 息 正 差 额 和 正 的 资 本 净 值 。利 率 敏 感 性 资 金 正 缺 口 ： 利 率 上 升 ， 浮 动 利 率 资 产 浮 动 利 率 负 债 ， 收 益 成 本 ， 正 净 利 差利 率 敏 感 性 资 金 负 缺 口 ： 利 率 上 升 ， 浮 动 利 率 资 产 增 增负 上 升 减 减 增负 下 降 增 增 减零 上 升 减 = 减 无零 下 降 增 = 增 无 1 0 第 十 三 章1 . 银 行 风 险 的 类 别 ： 流 动 性 风 险 ， 利 率 风 险 ， 信 贷 风 险 ， 投 资 风 险 （ 经 济 ， 政 治 ， 道 德 ，法 律 风 险 ） ， 汇 率 风 险 ， 资 本 风 险 1 1 简 答 预 测1.商 业 银 行 的 性 质 特 点 ： 商 业 银 行 具 有 一 般 的 企 业 特 征 （ 拥 有 自 有 资 本 ， 大 部 分 来 自 股 票 发 行 ； 独 立 核 算 ， 自 负 盈 亏 ；目 标 是 利 润 最 大 化 ） 内 容 ： 是 经 营 货 币 资 金 的 金 融 企 业 。 对 象 ： 是 面 向 工 商 企 业 、 公 众 及 政 府 经 营 的 商 业 性 金 融 机 构 。2 .商 业 银 行 的 功 能 调 支 金 信 信 风 调 资 金 新 信 封信 用 中 介 、 支 付 中 介 、 金 融 服 务 、 信 用 创 造 、 调 节 经 济 、 风 险 管 理3 .商 业 银 行 的 创 立 条 件 ：（ 1 ） 经 济 条 件 ： 人 口 众 多 ， 流 动 量 大 ； 人 口 数 量 增 长 快 ， 高 收 入 者 占 比 上 升 快 ， 以 中 年 为主 ； 生 产 力 水 平 高 ； 工 商 企 业 多 且 经 营 良 好 ； 交 通 发 达 。 工 交 人 生 公 交 人 生（ 2 ） 金 融 条 件 ： 信 用 文 化 好 ， 信 用 制 度 健 全 ； 经 济 货 币 化 程 度 高 ； 金 融 市 场 发 达 ； 金 融 机构 竞 争 激 烈 ； 良 好 的 政 策 环 境 。 货 金 信 竞 策 霍 金 新 精 测4.优 先 股 的 特 性 ： 杠 杆 成 本 比 例 到 期1 可 减 缓 普 通 股 股 价 与 收 益 比 例 的 下 降2 无 到 期 日 ， 不 存 在 偿 债 压 力3 资 本 成 本 较 低4 可 提 高 银 行 财 务 杠 杆 作 用5.银 行 的 资 本 管 理 与 对 策 ：（ 1 ） 分 子 政 策 ： 提 高 商 业 银 行 的 资 本 总 量 ， 改 善 和 优 化 基 本 结 构 。 内 源 资 本 策 略 ： 增 加 盈 余 留 存 。 内 源 资 本 的 支 持 力 与 银 行 资 本 要 求 成 反 比 外 源 资 本 策 略 ： 提 高 核 心 资 本 ， 发 行 股 票（ 2 ） 分 母 对 策 ： 优 化 资 产 结 构 ， 降 低 风 险 权 数 高 的 资 产 在 总 资 产 中 所 占 的 比 重 。 同 时 加 强 表 外业 务 管 理 ， 尽 可 能 选 择 转 换 系 数 较 小 及 相 应 风 险 权 数 较 小 的 表 外 资 产 。 压 缩 银 行 的 资 产 规 模 （ 压 模 ） 调 整 生 产 结 构 （ 调 构 ）6.银 行 负 债 的 作 用 ： 条 力 币 ， 段 源 渠 是 商 业 银 行 吸 收 资 金 的 主 要 来 源 ， 是 银 行 经 营 的 先 决 条 件 。 保 持 银 行 流 动 性 的 手 段 。 社 会 经 济 发 展 的 强 大 推 动 力 。 构 成 社 会 流 通 中 的 货 币 量 。 是 银 行 同 社 会 各 界 联 系 的 主 要 渠 道 。7.短 期 借 款 的 主 要 特 征 ： 需 要 利 率 短 寸1 对 时 间 和 金 额 上 的 流 动 性 需 要 十 分 明 确 。 2 对 流 动 性 的 需 要 相 对 集 中 。3 面 临 较 高 的 利 率 风 险4 主 要 用 于 满 足 短 期 头 寸 不 足 的 需 要 。8 .制 定 贷 款 政 策 应 考 虑 的 因 素 ： 法 政 资 债 人 质 经 条 周1 有 关 法 律 法 规 和 国 家 的 财 政 货 币 政 策 。2 银 行 的 资 金 状 况3 银 行 负 债 结 构4 服 务 地 区 的 经 济 条 件 和 经 济 周 期 。5 银 行 信 贷 人 员 的 素 质 1 2 9.影 响 贷 款 价 格 的 主 要 因 素 ： 风 系 资 信 供 费 率1 资 金 成 本2 贷 款 风 险 程 度3 贷 款 费 用4 借 款 人 的 信 用 及 与 银 行 的 关 系 。5 银 行 贷 款 的 目 标 收 益 率 。6 贷 款 供 求 状 况1 0 .票 据 贴 现 的 特 点 ： 对 象 期 限 的 保 证 方 法1 以 持 票 人 作 为 贷 款 直 接 对 象 。2 以 票 据 承 兑 人 的 信 誉 作 为 还 款 保 证 3 以 票 据 的 剩 余 期 限 为 贷 款 期 限 。4 实 行 预 收 利 息 的 方 法 （ 利 率 较 低 ）11.信 用 分 析 5C1 借 款 人 的 品 格 Character2 借 款 人 的 能 力 Capacity3 借 款 人 的 资 本 Capital （ 决 定 性 因 素 ）4 借 款 人 贷 款 的 担 保 Collateral5 借 款 人 经 营 的 环 境 条 件 Condition12.银 行 证 券 投 资 的 功 能 ： 散 险 稳 收 保 流 ， 避 税 逆 调 降 占1 分 散 风 险 ， 获 取 稳 定 的 收 益 。 2 保 持 流 动 性3 逆 经 济 周 期 的 调 节 手 段 。4 合 理 避 税5 降 低 经 济 资 本 占 用1 3 .现 在 租 赁 的 意 义 ：5 避 免 企 业 投 资 前 的 巨 额 资 金 支 出 ， 减 少 生 产 过 程 中 的 固 定 资 产 占 用 ， 提 高 企 业 的 资 金 流 动 性 和 资 本 利润 率 。 （ 巨 资 、 固 资 、 流 利 ）6 避 免 设 备 陈 旧 过 时 的 风 险 ， 加 快 企 业 设 备 更 新 。7 减 少 通 货 膨 胀 给 企 业 造 成 的 损 失 。8 扩 大 产 品 销 售 ， 有 利 于 新 技 术 和 新 产 品 的 推 广 。 （ 扩 售 推 新 ）商 业 银 行 的 创 立 条 件 ： 工 交 人 生 公 交 人 生 、 货 金 信 竞 策 霍 金 新 精 测优 先 股 的 特 性 ： 杠 杆 成 本 比 例 到 期 资 本 成 本 较 低银 行 负 债 的 作 用 ： 条 力 币 ， 段 源 渠 保 持 银 行 流 动 性 的 手 段短 期 借 款 的 主 要 特 征 ： 需 要 利 率 短 寸 较 高 的 利 率 风 险影 响 贷 款 价 格 的 主 要 因 素 ： 风 系 资 信 供 费 率 资 金 成 本银 行 证 券 投 资 的 功 能 ： 散 险 稳 收 保 流 ， 避 税 逆 调 降 占 保 持 流 动 性 ， 降 低 经 济 资 本 占 用计 算 题 1 . 资 本 充 足 率 合 格 银 行 资 本 风 险 资 产 额 （ 核 心 资 本 +附 属 资 本 ） （ 表 内 风 险 资 产 +表 1 3 外 风 险 资 产 ） 8 %2. 活 期 存 款 的 稳 定 率 =活 期 存 款 最 低 余 额 /活 期 存 款 平 均 余 额活 期 平 均 占 用 天 数 =活 期 存 款 平 均 余 额 计 算 期 天 数 存 款 支 付 总 额3 . 资 金 成 本 率 （ 利 息 成 本 +营 业 成 本 ） 吸 收 的 全 部 存 款 资 金 4 . 贷 款 利 率 =贷 款 成 本 率 +利 率 加 成5 .（ 1 ） 最 适 送 钞 量 P1 0 9T=CQ/2 PA/Q=现 金 占 有 费 率 每 次 运 钞 数 量 2 +每 次 运 钞 费 用 一 定 时 期 的 现 金 收 入 （ 支 出 ） 量 每次 运 钞 数 量Q= （ 2 AP/C）（ 2 ） 现 金 调 拨 临 界 点 的 确 定 p1 1 0现 金 调 拨 临 界 点 =平 均 每 天 正 常 支 出 量 提 前 时 间 +保 险 库 存 量保 险 库 存 量 =（ 预 计 每 天 最 大 支 出 量 -平 均 每 天 正 常 支 出 ） 提 前 时 间 6 .实 付 贴 现 额 =贴 现 票 据 面 额 -贴 现 利 息贴 现 利 息 =票 据 面 额 贴 现 期 限 （ 天 ） （ 月 贴 现 率 3 0 ）7 .（ 1 ） 融 资 缺 口 ： 利 率 敏 感 性 资 产 -利 率 敏 感 性 负 债（ 2 ） 敏 感 性 比 率 ： 利 率 敏 感 性 资 产 /利 率 敏 感 性 负 债8 .