中国水电全面风险管理与内部控制知识竞赛试题.doc

中国水电全面风险管理与内部控制知识竞赛试题答题说明：1、本次知识竞赛共有50道选择题，两道问答题，总分合计100分。 答题卡姓名单位部门地址电话填涂部分题号A B C D题号A B C D题号A B C D118352193632037421385223962340724多项8254192642102743112844122945133046143147153248163349173450简答题三简答题四一、单选题（共40题，每题1.5分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、国资委发布的中央企业全面风险管理指引中所定义的风险是：（ ）A、不能实现的业务目标B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性2、按照财政部等五部委的规定，仅在上海证券交易所上市的公司应于（ ）施行内部控制规范。A、2009年1月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（ ）A、各有关职能部门和业务单位B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4、为保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面作出独立于经理层的判断和选择，外部董事、独立董事人数应：（ ）A、不少于董事会全部成员的2/3B、超过董事会全部成员1/3C、超过董事会全部成员的半数D、为董事会全体成员的半数5、根据财政部下发的企业内部控制基本规范，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（ ）A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则6、资金管理风险对企业造成的影响是什么？（ ）A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放7、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（ ）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析B、财务部门每月组织固定资产盘点C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65%D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平8、公司管理层在开展年度风险评价中发挥什么作用？（ ）A、监督B、指导C、执行D、保障9、工程项目管理风险对企业造成的影响不包括？（ ）A、工程项目投资决策分析不够周全，项目每年亏损2亿元B、工程项目管控不当，实际建造成本超过概算金额3亿元C、与工程分包商产生纠纷，项目进度被迫延迟15天D、未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（ ）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张11、哪项不属于财务信息安全风险对企业造成的影响？（ ）A、在计算机化环境下，财务信息泄密和被恶意篡改，甚至被删除，给财务计算机化使用者造成较大损失B、由于相关财务人员缺乏信息安全基本知识，不遵守本部门的信息安全规则，造成数据丢失C、财务管理系统受到黑客攻击，导致当期企业财务数据泄密D、连续不断发生的由于会计舞弊而导致的财务丑闻，其直接结果是会计信息的严重失真，使会计界遭遇了前所未有的信任危机12、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（ ）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B、过时的信息将导致内部控制失效C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作13、信息技术风险对企业造成的影响不包括：（ ）A、数据大量集中，带来信息系统故障从而导致较长时间业务中断B、信息系统基础建设滞后于业务的高速增长，影响企业的有效运营C、信息系统遭到黑客和病毒的攻击，给企业带来极大损失D、年度财务信息未及时进行公告，受到监管部门处罚14、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（ ）A、每月进行银行存款余额调节B、对所有特定余额的支出要有两人签字C、在经济业务发生当日进行记录D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师15、哪种因素不会使企业面临合规风险？（ ）A、未按规定缴纳营业税B、非法占用土地进行房地产开发建设C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工16、外部劳务风险产生的原因不包括：（ ）A、未建立外部劳务使用管理制度，如劳务企业录用标准、管理流程和考核评价制度B、没有严格审查劳务企业主体资格，如劳务分包资质证书、安全许可证等C、企业业务发展，外部劳务数量增加D、对外部劳务人员的安全质量培训执行不到位17、对于组织而言，现金收付职能须与相应的现金记录职能分离，目的在于：（ ）A、保证现金收付的物理安全B、在现金收支的最初确定责任C、避免现金坐支D、避免现金被挪用18、信息披露风险产生的原因不包括：（ ）A、未按上市规则要求及时披露重大关联交易信息B、上市企业披露的年度报告信息收集错误C、对外披露信息未经过适当权限的审核D、管理层未对区域销售数据进行及时跟踪19、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（ ）A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度20、下列哪项不属于投资风险对企业造成的影响？（ ）A、股票投资本年度回报低于市场平均水平B、由于国家宏观调控，导致投资性房地产账面金额损失5000万元C、由于海外需求萎缩，海外投资项目未能获得预期每年1.5亿元的投资收益D、工程项目未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款21、企业识别外部风险时所应该关注的因素为：（ ）A、法律法规、监管要求等法律因素B、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素D、营运安全、员工健康等因素22、如何防止由独立承包商开具的费用账单所引起的纠纷？（ ）A、及时记录承付款和开支B、签署包含开单费用条款的书面协议C、在采购和应付款部门之间进行恰当的职责分离D、提交月度报告，将实际开支与批准的预算进行比较23、有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是：（ ）A、遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统B、遏制舞弊的首要方式是依靠高层管理人员发现舞弊C、遏制舞弊的首要方式是依靠内部审计人员发现舞弊D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部机构人员发现舞弊24、以下哪项控制措施不能有效地帮助企业应对信息披露风险？（ ）A、建立企业重大信息报告程序B、严格控制信息披露的流程、内容和途径C、建立信息披露责任追究制度，严格追究相关责任人的责任D、加强信息系统基础建设，使其能够满足企业高速发展的需求25、下列哪项不属于企业应对信息技术风险的控制措施？（ ）A、设立IT风险管理机构，推进具体信息技术风险管理工作B、加强信息安全基础设施建设，提高信息系统安全技术保障能力C、技术部门与业务部门联动推进信息技术风险管理D、要求信息技术工作人员签订信息保密协议26、以下哪项措施无法有效地帮助企业应对合规风险的影响？（ ）A、关注国家及监管部门的法律法规信息变动B、对原材料进行统一招标，以确保其质量符合企业要求C、对重大经济合同、协议进行审查并出具法律意见D、针对重大违规事件开展独立或联合调查27、哪些控制措施能够防止订购数量超出公司需要？（ ）A、在向采购部门提交采购申请书之前，由用户部门的一位监督人员审查所有采购申请书B、当系统显示低库存水平时由采购部门自动重新订货C、一项要求在接收一批新的货物之前审查采购订单的政策D、一项要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策28、采取何种控制有助于防止向卖方多付货款？（ ）A、在付款时审查辅助性文档B、要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方C、对每项开支审查入账情况D、在从卖方订购材料之前审批采购订单29、哪项不是企业应对财务信息安全风险的控制措施？（ ）A、建立多级备份机制，对于财务数据，定期进行备份B、制定内部财务管理制度，严格把守财务信息存取关C、防范计算机病毒和黑客，采取防火墙等技术，将病毒以及非法侵入拒之门外D、财务人员与客户进行应收账款对账，确保应收账款记录的准确性30、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：.更好地激励员工做正确的事情。.员工对待其工作是客观的。.员工能够独立地评价内部控制。.管理人员需要员工的反馈信息。（ ）A、和B、和C、和D、和31、哪项不属于人力资源风险对企业造成的影响？（ ）A、高级工程人员向竞争对手企业流动B、由于工资重复发放导致当月工资成本增加C、员工缺乏足够薪酬激励，部分员工消极怠工D、企业人才储备出现断层，25岁-35岁人员仅占员工总数5%32、内部制度设计不当、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（ ）A、信用风险B、国家风险C、作业风险D、市场风险33、不相容职务会使企业：（ ）A、职务设置繁杂B、机构臃肿C、工作拖拉D、增加舞弊的可能性34、哪项措施可以将劣质原材料引起的成品缺陷减少到最低程度？（ ）A、对恰当处理在产品库存采取文件备案B、要求对所有采购活动规定原材料规格指标C、及时跟踪所有不利使用差异D、在生产过程结束时确定损坏金额35、某种控制因矫正行为发生在事实之后而受到批评，这种控制是:（ ）A、系统控制B、手工控制C、预防性控制D、检查性控制36、哪项不属于企业应对海外业务风险的控制措施？（ ）A、增加海外注册公司的资本金B、了解并熟悉当地的法律、法规及风土人情C、在选择目标市场时，充分考虑及评估进入风险D、指派拥有丰富经验的人员或当地团队进行有效管理37、根据企业内部控制基本规范，对控制的最全面的定义是：（ ）A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序38、有关风险的最好描述是：（ ）A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性39、企业应该编制工程项目的概预算，并组织工程、财务、技术、法律等部门的专业人士对编制好的概预算进行审核。以下哪项不是工程项目概预算的审查重点？（ ）A、编制依据B、项目内容C、竣工验收依据D、工程量的估算及定额套用情况40、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（ ）A、风险事件的可能性B、风险事件的影响程度C、风险事件的可能性和影响程度D、风险事件的损失金额二、多选题（共10题，每题2.5分。每题的备选项中，有2个或2个以上的正确答案。不选、漏选、多选或选错均不得分）41、根据中央企业全面风险管理指引，企业进行风险评估，应包括：（ ）A、风险辨识B、风险预测C、风险分析D、风险评价42、如何有效地帮助企业应对宏观经济环境风险的影响？（ ）A、实时跟踪国家宏观经济政策调整趋势B、关注产业监管政策的变化信息C、根据宏观经济环境变化适时调整公司产业结构D、建立财务风险预警机制43、中央企业全面风险管理指引规定的风险管理基本流程包括：（ ）A、收集风险管理初始信息B、进行风险评估C、制定风险管理策略D、进行风险转移44、企业应当建立合同协议会审制度，合同协议承办部门应当将起草的合同协议文本交由合同协议关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面意见。会同审核的重点主要包括以下方面：（ ）A、合法性B、可行性C、经济性D、程序性45、企业如何应对人力资源风险？（ ）A、人力资源部每季度组织开展一次员工座谈会，了解员工近况B、通过校园招聘和社会招聘招收员工，保持企业人员的年龄梯度C、制定月度考核指标，根据考核结果设定绩效奖金D、为高风险岗位员工购买意外保险46、根据企业内部控制基本规范，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（ ）A、经营的效率和效果B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整C、资产的安全完整D、国家法律法规和有关监管要求47、企业识别内部风险，应当关注下列因素：（ ）A、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素B、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素D、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素48、拟定筹资方案时应考虑：（ ）A、企业经营范围B、拟投资项目的未来效益C、目标资本结构D、可接受的资金成本水平和偿付能力49、国有上市企业应对汇率风险的影响可以采取的措施是：（ ）A、争取国资委、发改委、外管局等部委的支持，实现境外募集资金的国内结汇B、在海外项目投标报价时，充分考虑汇率风险，并反映在报价中C、合理规划外币收支，尽量减少外币持有量D、及时关注汇率变动信息50、上市企业应根据国家法律法规及有关监管规则，结合自身经营管理需要，建立重大信息对外披露制度，明确规定重大信息的范围和内容。企业对外披露信息，其内容可以包括以下哪几项？（ ）A、定期报告：指企业根据监管机构要求在指定时间内披露的年度财务报告和中期财务报告B、临时报告：指企业根据监管机构要求披露的除定期报告以外的信息C、主要负责人工作报告：企业各部门第一负责人的工作总结报告D、日常信息披露：指企业发生的需要对外披露的重大活动三、为有效控制风险，需要在业务流程中设置相应的有效控制点，你认为一个有效的控制点应具备哪些特征？（5分）四、请结合本单位（部门）实际情况，回答以下两个问题：（一）列举所在单位（部门）存在的主要潜在风险因素？（3分）（二）针对上述风险，你认为应如何防范？（7分） 红尘紫陌，有轰轰烈烈的昨日，也有平淡如水的今天。在生活平平仄仄的韵脚中，一直都泛着故事的清香，我看到每一寸的光阴都落在我的宣纸上，跌进每一个方方正正的小楷里，沉香、迷醉。秋光静好，窗外阳光和细微的风都好，我也尚好。不去向秋寒暄，只愿坐在十月的门扉，写一阙清丽的小诗，送给秋天；在一杯香茗里欣然，读一抹秋意阑珊，依着深秋，细嗅桂花的香馥，赏她们的淡定从容地绽放。听风穿过幽幽长廊，在平淡简约的人生中，把日子过成云卷云舒，行云流水的模样，过成一幅画，一首诗。有你，有我，有爱，有暖，就好。在安静恬淡的时光里，勾勒我们最美的今天和明天。醉一帘秋之幽梦，写一行小字，念一个远方，痴一生眷恋。一记流年，一寸相思。不许海誓山盟，只许你在，我就在。你是我前世今生的爱，是刻在心头的一枚朱砂。任由尘世千般云烟散尽，任由风沙凝固成沙漠的墙，你依然是我生命的风景。人生苦短，且行且珍惜。十月如诗，就让我独醉其中吧！行走红尘，做最简单的自己。简单让人快乐，快乐的人，都是因为简单。心豁达，坦然，不存勾心斗角。从容面对人生，做最好的自己，巧笑嫣然，你若盛开，蝴蝶自来。那就做一朵花吧！优雅绽放，优雅凋落，不带忧伤，只记美好。这个秋日，一切都很美，阳光浅浅，云舞苍穹，闲风淡淡。捡拾一片薄如蝉翼的枯叶，写着季节流转的故事，沉淀着岁月的风华。安静的享受生命途径上的一山一水。执笔挥墨，耕耘爱的世界，轻声吟唱岁月安好，把一缕缕醉人的情怀，婉约成小字里的风月千里，泅成指尖上的浪漫和馨香。静立于秋光潋滟里，赏碧水云天，携来闲云几片，柔风几缕，缝进岁月的香囊里，将唯美雅致收藏，醉卧美好时光。秋，是静美的，是收获的，是满载希望而归的季节。秋只因叶落，葳蕤消，花残瘦影，不免总给人一种无边萧瑟。然而秋，也有秋的美。如黄巢不第后赋菊诗中有句：待到秋来九月八，我花开后百花杀。是不是听起来特别霸道有味。谁说秋实悲凉的，百花残了何妨？我菊正艳艳，香影欹满山。还有一句歌词叫：春游百花，秋有月。秋天的月，要比任何季节都美，都明亮，都让人迷恋陶然。秋有赤枫把美丽的秋燃烧成通红火辣，秋有万千银杏如蝶，秋哪有萧索？秋一直很美，你可有发现美的眼睛呢？每一个季节，都有着不同的旖旎。人生何尝不是如四季，有青春绝艳的花季，也有老骥伏枥的暮年。容颜老去，青春不复，所有的美好不会消失，一直珍藏着。即便时光变得荒芜，而你我一直永如初见，彼此温柔以待。走进十月，蓦然回首，你我都在，惟愿光阴路上，且行且惜，寂静相伴，无悔一生。红尘紫陌，有轰轰烈烈的昨日，也有平淡如水的今天。在生活平平仄仄的韵脚中，一直都泛着故事的清香，我看到每一寸的光阴都落在我的宣纸上，跌进每一个方方正正的小楷里，沉香、迷醉。秋光静好，窗外阳光和细微的风都好，我也尚好。不去向秋寒暄，只愿坐在十月的门扉，写一阙清丽的小诗，送给秋天；在一杯香茗里欣然，读一抹秋意阑珊，依着深秋，细嗅桂花的香馥，赏她们的淡定从容地绽放。听风穿过幽幽长廊，在平淡简约的人生中，把日子过成云卷云舒，行云流水的模样，过成一幅画，一首诗。有你，有我，有爱，有暖，就好。在安静恬淡的时光里，勾勒我们最美的今天和明天。醉一帘秋之幽梦，写一行小字，念一个远方，痴一生眷恋。一记流年，一寸相思。不许海誓山盟，只许你在，我就在。你是我前世今生的爱，是刻在心头的一枚朱砂。任由尘世千般云烟散尽，任由风沙凝固成沙漠的墙，你依然是我生命的风景。人生苦短，且行且珍惜。十月如诗，就让我独醉其中吧！行走红尘，做最简单的自己。简单让人快乐，快乐的人，都是因为简单。心豁达，坦然，不存勾心斗角。从容面对人生，做最好的自己，巧笑嫣然，你若盛开，蝴蝶自来。那就做一朵花吧！优雅绽放，优雅凋落，不带忧伤，只记美好。这个秋日，一切都很美，阳光浅浅，云舞苍穹，闲风淡淡。捡拾一片薄如蝉翼的枯叶，写着季节流转的故事，沉淀着岁月的风华。安静的享受生命途径上的一山一水。执笔挥墨，耕耘爱的世界，轻声吟唱岁月安好，把一缕缕醉人的情怀，婉约成小字里的风月千里，泅成指尖上的浪漫和馨香。静立于秋光潋滟里，赏碧水云天，携来闲云几片，柔风几缕，缝进岁月的香囊里，将唯美雅致收藏，醉卧美好时光。秋，是静美的，是收获的，是满载希望而归的季节。秋只因叶落，葳蕤消，花残瘦影，不免总给人一种无边萧瑟。然而秋，也有秋的美。如黄巢不第后赋菊诗中有句：待到秋来九月八，我花开后百花杀。是不是听起来特别霸道有味。谁说秋实悲凉的，百花残了何妨？我菊正艳艳，香影欹满山。还有一句歌词叫：春游百花，秋有月。秋天的月，要比任何季节都美，都明亮，都让人迷恋陶然。秋有赤枫把美丽的秋燃烧成通红火辣，秋有万千银杏如蝶，秋哪有萧索？秋一直很美，你可有发现美的眼睛呢？每一个季节，都有着不同的旖旎。人生何尝不是如四季，有青春绝艳的花季，也有老骥伏枥的暮年。容颜老去，青春不复，所有的美好不会消失，一直珍藏着。即便时光变得荒芜，而你我一直永如初见，彼此温柔以待。走进十月，蓦然回首，你我都在，惟愿光阴路上，且行且惜，寂静相伴，无悔一生。15