国际结算(第四章).ppt

第四章汇款方式,第一节国际汇兑第二节汇款方式,第一节国际汇兑,国际汇兑(InternationalExchange)又称国外汇兑(ForeignExchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。,结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。,顺汇流程图Back,（2）逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。,逆汇流程图Back,第二节汇款方式概述,一、汇款的基本概念汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。（商业信用）特点：1.风险大（信用度）2.资金负担不平衡3.手续简单，费用低廉,汇款当事人：,1.汇款人(Remitter)可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进口商。汇款申请书：合同、委托指示。,2.收款人(Payee)出口商注意事项：查明款项的收款人、内容、金额、按条件交单、通过外管局的审核。,3.汇出行(RemittingBank)指接受汇款人的委托，代其汇出款项(OutwardRemittance)的银行。通常是汇款人所在地的银行。4.汇入行(payingbank)又称解付行，是接受汇出行的委托，将款项付给收款人(InwardRemittance)的银行。通常是收款人所在地的银行。,二、汇款方式的种类及其业务程序,（一）电汇汇款,电汇汇款(TelegraphicTransfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。,电汇业务流程图Back,借贷记账法：,贷：资产减少，负债增加借：资产增加，负债减少针对银行而言：贷记：表示资金流入银行账户借记：表示资金流出银行账户,案例操作,北京祥和机电有限公司向南非TDD公司出口整套机电设备，金额50万美元，双方约定TDD公司预付20%的货款，通过电汇方式支付。在完成机电设备的出口后，祥和公司必须支付8000港币的佣金给中国香港的GaryDuncan，同样用电汇支付，汇款费由GaryDuncan承担。祥和公司的开户行是北京银行，账号是123456789。GaryDuncan在香港汇丰银行（HSBCHongKong,No1QueensRoadCentral,HongKongSAR）开有港币账户，账户：H0034-58765421，香港汇丰的SWIFT代码：HSBCHKHH。祥和公司通过在中国银行的港币账户汇出，账号：333666789.请按照以上信息填写中行的境外汇款申请书。,1、采用电报或电传的电汇方式,（一）电报汇款可分为书信电(LetterTelegram)、普通电(OrdinaryTelegram)和加急电(UrgentTelegram)三个等级。有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。（二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OURREFNo.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)；COVER(头寸拨付),例：,MT103报文的格式（1）,MT103（单笔客户汇款）状态标号栏位名称内容M20发报参考号16xM23B银行操作码4!cO23E指令代码4!c/30 xO26T业务类型码3!aM32A起息日/货币/银行清算金额6!n3!a15dO33B货币/指示金额3!a15dO36汇率12dM50A汇款客户AorK,2.采用SWIFT的电汇方式,MT103报文的格式（2）,状态标号栏位名称内容O51A发报行/1!a/34x4!a2!a2!c3!cO52a汇款银行AorDO53a发报行代理行A,BorDO54a收报行代理行A,BorDO55a第三方偿付行A,BorDO56a中间行A,CorDO57a帐户行A,B,CorDM59a受益客户Aornoletteroption,MT103报文的格式（3）,状态标号栏位名称内容O70汇款信息4*35xM71A费用细则3!aO71F发报行费用3!a15dO71G收报行费用3!a15dO72附言（发报行给报文相关行）6*35xO77B规则报告3*35xO77T随函内容9000z状态栏M=必选，O=可选,拥有直接账户关系的单笔客户汇款,MT103应用案例（1-1）,MT103应用案例,SENDERSBIC:MSBCCNBJ002MT:103RECEIVERSBIC:ABNANL2A-20:0240R0700000523B:CRED32A:080407USD195833B:USD195850a:ACOMPANY59a:/5687151BCOMPANY71A:SHA,发报行,中国银行总行BKCHCNBJ,花旗银行纽约分行CITIUS33,三井住友东京总行SMBCJPJT,收报行,收款行,MT202,(3)银行费用,1）BEN所有业务费用由收款人承担2）OUR所有业务费用由汇款人承担3）SHA汇款行的由汇款人承担，由收款人承担。,汇款行的代理行,受益人的代理行,汇款行,受益行,汇款人,收款人,（二）信汇汇款,含义：信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。优缺点优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。,（三）票汇汇款,一、票汇格式及其业务基本程序含义：票汇汇款(DemandDraft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(BankersDemandDraft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。优缺点：优点：费用低、可以转让缺点：收款速度最慢、汇票遗失或被窃的可能性较大,票汇业务基本程序：,电汇、信汇、票汇三种付款方式的比较,三、汇款头寸调拨和退汇,一、头寸调拨汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗称拨头寸。一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。,（一）账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账又分为两种情况：1.主动贷记。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。,2.授权借记。汇出行授权汇入行借记(BeAuthorizedtoDebit)汇出行账户。,（二）共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。,（三）各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。,退汇,电汇,信汇,票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,汇款人,汇出行,汇票已寄出,不得退汇,四、汇款的退汇,五、国际贸易中使用的主要汇款方式,一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(DownPayment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。,货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。这种方式有时还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。,二、货到付款,1.售定(BeSoldOut/up)含义：是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。性质：“先出后结”适用范围：我国对港澳地区出口活的家禽、蔬菜、水果等鲜活商品,2.寄售（Consignment）,含义：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除佣金，将款项汇给出口商。劣势：在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以，寄售对出口商最为不利。适用范围：新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品等可用寄售方式。,寄售的优点：1.增加就业机会，有利于扩大出口。(复杂的工艺品)2.可根据市场供求关系情况，随行就市，调整价格。（所有权和价格权属于寄售人）3.有利于调动代销商推销商品的积极性。（无需垫用资金，不承担风险）,寄售的缺点：1.承担较大的风险。2.负担较多的出口费用3.不利于资金的周转。,练习：,1.当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用（）的方式偿付汇入行。A.主动贷记汇入行在汇出行的账户B.主动贷记汇出行在汇入行的账户C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D.借记汇入行在汇出行的账户,2.当汇出行与汇入行彼此没有账户关系而均在另一家银行有账户关系时，汇出行可采用（）的方式偿付汇入行。A.主动贷记共同账户行的账户B.授权共同账户行借记汇入行在其处的账户并贷记汇出行在其处的账户C.授权共同账户行借记汇出行在其处的账户并贷记汇入行在其处的账户D.授权借记共同账户行的账户,复习思考题,1.如何使用电传的常用格式发送电文？2.汇款方式有哪些？在业务中如何选择？3.什么是头寸调拨？,