中小企业板信息披露业务备忘录号信息披露事务管理制度相关要

精选资料中小企业板信息披露业务备忘录第8号：信息披露事务管理制度相关要求2007年5月31日 深交所发审监管部 特别提示：本备忘录不是对有关法律、法规、规章和规则的补充解释，仅为中小企业板上市公司做好信息披露工作提供指导。 为提高中小企业板上市公司信息披露管理水平，指导中小企业板上市公司建立健全信息披露事务管理制度，根据公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法等法律、法规、规章、规范性文件以及深圳证券交易所股票上市规则等相关业务规则，制定本备忘录。 一、各上市公司应当根据本备忘录的要求，结合本公司实际情况，尽快制定本公司信息披露事务管理制度。已经制定信息披露事务管理制度的上市公司，应当按照本备忘录要求，对现有制度进行检查，若存在遗漏的，应当及时予以修订。已上市公司应当最迟于2007年6月30日前完成信息披露事务管理制度的制定或修改工作，新上市公司应当在上市后一个月内完成信息披露事务管理制度的制定或修改工作。 二、上市公司应当设立信息披露事务部门负责上市公司信息披露事务，信息披露事务部门由董事会秘书负责，信息披露事务管理制度应提交上市公司董事会审议，并在本所指定网站披露。 三、信息披露事务管理制度应当结合上市公司自身特点确定应报告、披露的重大信息的范围和标准，确保任何可能对本公司证券及其衍生品种价格产生较大影响的重大信息能够及时报告、披露，至少应当包括以下内容：（一）在相关法律法规及本所规则规定的最低披露要求基础上，结合本公司的实际情况，明确本公司应当报告、披露的重大信息的范围和标准。（二）明确董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员应向董事会秘书和信息披露事务部门报告的重大信息的范围和标准。（三）明确各部门和下属公司（包括子公司和分公司）应向董事会秘书和信息披露事务部门报告的重大信息的范围和标准。（四）其他应当予以明确的事项。四、 重大信息的报告、流转、审核、披露流程至少应当规定以下内容：（一）重大信息的报告程序。明确董事、监事、高级管理人员获悉的重大信息应当第一时间报告董事长并同时通知董事会秘书，董事长应当立即向董事会报告并督促董事会秘书做好相关信息披露工作；各部门和下属公司负责人应当第一时间向董事会秘书报告与本部门、下属公司相关的重大信息；对外签署的涉及重大信息的合同、意向书、备忘录等文件在签署前应当知会董事会秘书，并经董事会秘书确认，因特殊情况不能事前确认的，应当在相关文件签署后立即报送董事会秘书和信息披露事务管理部门。 上述事项发生重大进展或变化的，相关人员应及时报告董事长或董事会秘书，董事会秘书应及时做好相关信息披露工作。（二）临时公告草拟、审核、通报和发布流程。临时公告文稿由信息披露事务部门负责草拟，董事会秘书负责审核，临时公告应当及时通报董事、监事和高级管理人员。（三）定期报告的草拟、审核、通报和发布程序。明确公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，提请董事会审议；董事会秘书负责送达董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；监事会负责审核董事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。董事、监事、高级管理人员应积极关注定期报告的编制、审议和披露工作的进展情况，出现可能影响定期报告按期披露的情形应立即向上市公司董事会报告。定期报告披露前，董事会秘书应当将定期报告文稿通报董事、监事和高级管理人员。（四）信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他董事、监事、高级管理人员，未经董事会书面授权，不得对外发布任何有关上市公司的重大信息。（五）上市公司向证券监管部门报送报告的草拟、审核、通报流程。向证券监管部门报送的报告由信息披露事务管理部门或董事会指定的其他部门负责草拟，董事会秘书负责审核。（六）上市公司对外宣传文件的草拟、审核、通报流程。上市公司应当加强宣传性文件的内部管理，防止在宣传性文件中泄漏上市公司重大信息，上市公司宣传文件对外发布前应当经董事会秘书书面同意。五、信息披露事务管理制度应当明确规定董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等对重大信息的报告、审议和披露等职责，至少应当规定以下内容：（一）信息披露事务管理制度应当明确规定董事会秘书和信息披露事务管理部门在信息披露事务中的责任和义务。明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。（二）董事和董事会、监事和监事会、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员应当配合董事会秘书信息披露相关工作，并为董事会秘书和信息披露事务管理部门履行职责提供工作便利，董事会、监事会和上市公司经营层应当建立有效机制，确保董事会秘书能够第一时间获悉上市公司重大信息，保证信息披露的及时性、准确性、公平性和完整性。（三）董事会应当定期对上市公司信息披露管理制度的实施情况进行自查，发现问题的，应当及时改正，并在年度董事会报告中披露上市公司信息披露管理制度执行情况。（四）上市公司独立董事和监事会负责信息披露事务管理制度的监督，独立董事和监事会应当对上市公司信息披露事务管理制度的实施情况进行定期检查，发现重大缺陷应当及时提出处理建议并督促上市公司董事会进行改正，上市公司董事会不予改正的，应当立即向本所报告。独立董事、监事会应当在独立董事年度述职报告、监事会年度报告中披露对上市公司信息披露事务管理制度进行检查的情况。六、信息披露事务管理制度应当明确信息披露相关文件、资料的档案管理，信息披露相关文件、资料的档案管理至少应当规定以下内容：（一）信息披露事务部门负责相关文件、资料的档案管理，信息披露事务部门应当指派专人负责档案管理事务。（二）董事、监事、高级管理人员、各部门和下属公司履行信息披露职责的相关文件和资料，信息披露事务部门应当予以妥善保管。（三）信息披露相关文件、资料查阅的审核、报告流程。七、上市公司信息披露事务管理制度应当规定重大信息的保密制度，明确内幕消息知情人员和保密责任，至少应当规定以下内容：（一）建立重大信息内部流转保密制度，明确信息的范围、密级、判断标准以及各密级的信息知情人员的范围，并要求知情人员签署保密协议，明确保密责任。（二）明确保密责任人制度，董事长、总经理作为上市公司保密工作的第一责任人，副总经理及其他高级管理人员作为分管业务范围保密工作的第一责任人，各部门和下属公司负责人作为各部门、下属公司保密工作第一责任人。各层次的保密工作第一责任人应当与上市公司董事会签署责任书。（三）明确重大信息出现泄密的紧急处理流程。 八、信息披露事务管理制度应当明确财务管理部门、内部审计机构在有关财务信息披露中的责任，至少应当规定以下内容： （一）建立有效的财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄漏。（二）明确内部审计机构的监督职责、监督范围和监督流程。规定内部审计机构对上市公司财务管理和会计核算内部控制制度的建立和执行情况进行定期或不定期的监督，并定期向审计委员会报告监督情况。九、信息披露事务管理制度应当明确规范投资者关系活动，确保所有投资者公平获取上市公司信息，防止出现违反公平信息披露的行为，至少应当规定以下内容：（一）明确董事会秘书作为投资者关系活动的负责人，未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动。（二）投资者关系活动应建立完备的档案，投资者关系活动档案至少应当包括投资者关系活动参与人员、时间、地点、内容等。（三）规定上市公司接待投资者、中介机构、媒体的工作流程，明确接待工作的批准、报告、承诺书的签署和保管、陪同人员的职责以及未公开重大信息泄漏的紧急处理措施等。十、信息披露事务管理制度应当明确各部门和下属公司的信息披露事务管理和报告制度，各部门和下属公司的信息披露事务管理和报告制度至少应当规定以下内容：（一）明确各部门和下属公司负责人为本公司和本部门信息披露事务管理和报告的第一责任人。（二）各部门和下属公司应当指派专人负责信息披露工作，并及时向董事会秘书和信息披露事务部门报告与本部门、本公司相关的信息。（三）明确各部门和下属公司应当向董事会秘书和信息披露事务部门报告的信息范围、报告流程等。（四）明确规定董事会秘书和信息披露事务部门向各部门和下属公司收集相关信息时，各部门和下属公司应当积极予以配合。十一、信息披露事务管理制度应当明确董事、监事和高级管理人员买卖本公司股份的报告、申报和监督，至少应当规定以下内容：（一）董事、监事和高级管理人员买卖本公司股份的程序，包括事前报告、事后申报程序，明确规定禁止买卖本公司股份的情形。（二）董事、监事和高级管理人员配偶、父母、子女、兄弟姐妹买卖本公司股份的申报程序。 （三）上市公司对董事、监事和高级管理人员买卖本公司股份的监督措施，包括监督部门及其权限，违规买卖的处理措施、标准和流程等。十二、信息披露事务管理制度应当明确上市公司收到监管部门相关文件的内部报告、通报的范围、方式和流程，至少应当规定以下内容：（一）应当报告、通报的监管部门文件的范围。包括但不限于：监管部门新颁布的规章、规范性文件以及规则、细则、指引、通知等相关业务规则；监管部门发出的通报批评以上处分的决定文件；监管部门向本公司发出的监管函、关注函、问询函等任何函件等等。（二）明确报告、通报人员的范围和报告、通报的方式、流程。上市公司收到监管部门发出的（一）项所列文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告，除涉及国家机密、商业秘密等特殊情形外，董事长应督促董事会秘书及时将收到的文件向所有董事、监事和高级管理人员通报。十三、信息披露事务管理制度应当明确规定信息披露责任追究条款，对违反规定人员的责任追究、处分情况应当及时报告本所。十四、持股5以上的股东、实际控制人出现与上市公司有关的重大信息，其信息披露相关事务管理参照适用本备忘录相关规定。THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑