财务制度及工作流程

精选资料XX量贩KTV财务制度与流程营管部：XXX制一、财务部1、职位：总帐会计（1）、帐务处理：根据公司的各项财务结算制度审核原始单据是否完整、合理、有效并每天入帐（如有特殊原因，顺延）。于次月10日之内完成并报送相关报表（资产负债表、损益表、往来报表、物资盘点表）。（2）、监督、协调：对公司财务工作的监督与协调。（3）、预算、分析：进行财务预算与分析工作。（4）、其他：会计遇有特殊情况无法到岗时需代替会计处理相关财务工作及完成上级主管交办的其他事项。（5）、工作职责：（5.1）、制定本企业会计制度：根据国家财经法规会计制度和其他法规政策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行。 （5.2）、组织领导财会部门工作：落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，严格按照本企业会计制度和其他规定，加强会计核算。组织本部门有关岗位人员会同有关部门，制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度，协调各部门共同执行。监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。 （5.3）、充当高层领导的财务管理助手：作为高层领导的财务会计助手，充分提取和利用会计信息资料，为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。参与经营决策，主持制定和考核财务预算。要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。 （5.4）、加强日常财务管理和成本控制：企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期编制各种长、短负债的偿债计划；开展全面预算管理，严格控制财务收支；组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理，向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。 （5.5）、保证按时纳税及应交利润：负责按照国家税法和其他规定上，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位人员及时办理解交手续，做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。 （5.6）、负责定期财产清查 ：财产清查制度是企业财经制度的一个内容，定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法。根据管理当局决定，按经营管理要求，协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。 （5.7）、搞好财务部门人力资源管理：组织财务部门人员学习政治、业务，不断提高财务部门的整体素质。 （6）流程图：总帐会计与会计交接做帐监督与协调定时与会计交接有关单据，审核无误后及时登记入帐，并生成相关报表。财务预算分析根据公司财务制度的有关规定监督公司的各项财务工作，协调财务部门的各项工作。如有发现不符合财务规定的形为有权予以纠正或报总经理。根据总经理、股东的有关要求完成相关的财务预算分析。其他根据需要暂代会计处理相关工作及完成上级主管交办的其他事项。2、职位：会计（1）、盘帐：每日（除特殊原因，需经总帐会计同意）与出纳进行帐的审核、交接工作，如有不完整、不合理、无效的单据应予以退回，处理后再作移交。（2）、现金盘点：每日下班前应与出纳进行现金的盘点工作，如存在现金余缼，应及时查找原因，追究相关人员的责任，存在严重问题的须报告总经理。（3）、工资核算：根据公司管理部门报送的出勤情况统计表、基本工资审批单、抽成计算文件、罚款条等，认真审核，于每月10日前计算出上月的工资并打印工资表，交各部门主管审核签字，报财务主管、总经理审批后于15日发放（特殊原因顺延），离职人员需凭相关离职手续本人到财务部领取。（其中工资审批单、抽成计算文件等要有总经理签名方可作为依据。另所有工资核算之原始凭证应按月整理保存以便查核）。（4）、货款结算：每月20日（采购合同结算时间有特别注明的特殊处理）进行货款结算工作。收回申购单客户联、送货单、入库单客户联、客户对帐明细单后与采购员交给财务的申购单财务联一起，认真核对无误后所有单据盖结清章留存公司入应付帐款。同时填写货款结算单（一式一联）盖公司业务专用章后交给客户（注：1、根据结算量的情况，为避免核对出错客户当天交单后不一定当天结算完成，但须跟客户沟通好且自已做好记录。2、结算金额大于客户的对帐金额以客户对帐金额结开结算单，若结算金额小于客户对帐单金额应打电话给客户重新核对正确后再交给我司予以结算）。货款支付的时间及手续，原则上货款结算5日内客户可凭“货款结算单”到财务部经会计审核并制作“费用支出凭证”单据并经会计、财务主管、总经理审批后交给出纳员办理付款，如有特殊情况，另外处理）。（5）、费用单据的审核：审核各部门的费用单据（审核单据是否正确、完整、合理、是否有经办人、证明人（或部门主管知悉）及部门主管审核），制作“费用支出凭证”签名后，交给经办人签名后送给财务主管、总经理审批（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），交给出纳支付相关款项。（6）、库存物品、办公用品、物料配件、固定资产等资产的监盘：每月月底参与仓储部（总仓与分库）、超市、及酒吧的物品进行监盘及根据财务部的工作需要或上级主管人员的安排对公司其他资产进行监盘。（7）、保管存折密码：保管公司存折密码，出纳需提取现金时应一同前往银行办理。（8）、凭证单据的收缴：收缴各部门应当报送财务的有关单据凭证并移交总帐会计。（9）、收款收据开取：填开收款收据（一式三联，存根、客户、财务各一联）交给出纳签名后，保留存根联、客户联交给客户、财务联交给出纳入帐。（10）、外部协调：报税、其他部门（财政局、统计局等）报表的报送与工作协调。（11）、其他：仓储遇有特殊情况无法到岗，会计应会同审单员一起暂替仓储员的工作。完成总经理或上级主管交办的其他事项。（12）、工作职责（12.1）、按国家统一会计制度规定设置会计科目。 （12.2）、确认销售收入，正确计算营业税额。 （12.3）、划清费用的开支范围及营业内外收入。 （12.4）、认真计算财务成果及各种税金。 （12.5）、按财务制度规定正确核算利润分配。 （12.6）、按期缴纳各种税款。 （12.7）、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 （12.8）、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 （12.9）、记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后入帐。 （12.10）、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。会计与出纳员盘帐现金盘点每天与出纳盘帐，特殊原因需交待总帐会计。工资核算每天下班前应当与出纳盘点现金，并制作现金盘点表，如有不符应当及时处理。每月10日之前，应当根据管理部门报送的相关工资核算资料，核算出工资并打印工资报表。货款结算每月20日需与客户核对货款（特殊情况的除外。）费用单据审核根据公司财务制度规定，审核费用报销单，并制作“费用支出凭证。物品、物料、资产的监盘对公司所有物品、物料、资产的监盘。保管存折密码保管公司存折密码，如需取钱应一出纳一同前往。凭证单据的收缴负责公司财务单据等单据的收缴。收款收据的填开负责收款收据的填开工作。外部协调报税、统计及财政等报表的报送，与工作协调。其他仓储无法到岗时，应会同核单员一起暂替工作。完成上级主管或总经理交待的其他事项。（13）、流程图：3、职位：出纳（1）、营业款收缴：每日上班应当与营运部收银主管一起开启投币柜收取营业款，并在核对无误的营业报表上签收款项，如有不符应及时查找原因。银行卡付款的应当10天为一个结算期到代办点办理款项返回，结算给代办点的手续费为每月一结即每月月初结付上月的手续费（具体付费用情况应当由会计与之核对清楚后方可支出）。（2）、营业外收入的收缴：凭经办人（或客户）到会计开取的收款收据（一式三联，存根、客户、财务各一联）核对签收，留存财务联并加盖“现金收讫”章，客户联交给经办人（或客户）、存根联退给会计。（3）、费用、货款支付办理（如用公司基本开户行付款的，不用加盖“现金付讫”章直接附银行单据，其他按以下规定办理，）（3.1）、营业货款支付：凭“货款结算单”作为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，后另一方补签）后到出纳办理货款支付。同时加盖“现金付讫”章，附件盖附件章并注明几张，如果是存折转帐付款的除以上要求外同时应当附转帐凭证。（3.2）、其他货款支付（金额小直接购入的物料）：凭送货单、发票或收款收据（须有经办人、验收人、收款单位盖章或经办人签名）为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名后到出纳办理货款支付并加盖“现金付讫”字样（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），附件需盖附件章并注明几张。（3.3）、设备维护保修支付：凭设备检修申请单（申请人签名、总经理审批）、发票或收款收据（须有经办人、验收人、部门主管、收款单位盖章或经办人签名）为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名后到出纳办理付款（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），并加盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张。（3.4）、差旅费用支付：凭差旅单（部门、职位、具体的内容、审核人、会计、财务主管、总经理审批）付款，并盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签）。（3.5）、其他费用支付：凭发票或收款收据或费用粘贴单作为附件经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送总经理审批方可到出纳办理款项支付，并加盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签）。（4）、登记现金和银行存款日记帐：根据实际发生的业务，认真登记现金及银行存款日记帐工作，并做到日清月结。（5）、保管好现金、空白收据及空白支票：当天营业款及时缴存，不得私自外借，不得做支现金，如果存在现金短款或溢余应及时查找原因并承担相应责任，不得丢失有关的空白收据与空白支票。（6）、帐的移交及现金的盘点：每天下班前认真做好与会计做好现金及银行存款的帐目移交，接受会计的现金盘点工作。（7）、其他：如有特殊情况无法到岗应事先交待会计并预借给会计部份备用金（应写借条、总经理审批），交接清楚相关工作事项及完成总经理或上级主管交办的其事项。（8）、工作职责（8.1）、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 （8.2）、现金业务要严格按照财务制度的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合 规定的有权拒付。 （8.3）、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 （8.4）、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限 额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 （8.5）、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 （8.6）、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 （8.7）、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。 （8.8）、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。 （8.9）、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 （8.10）、对领导交与的其他事务按规定办理。（9）、流程：出纳每天应当与收银主管一同开启投币柜，签收营业款。营业款的收缴会计开据的收款收据，收取相关的款项。营业外收入的收缴严格根据货款、费用的支付程序办理支付。费用、货款的支付根据实际业务，及时登帐，做到月结日清。现金、银行日记帐的登记保管好现金，营业款及时缴存，不得做支现金。现金、空白收据、支票的保管应当与会计做好帐的移交和现金盘点工作，如有差错应及时查找原因，并承担相应的责任。帐的移交和现金盘点如因特殊原因无法到岗，应当借给会计部份备用金，并交待清楚，暂代处理相关工作。其他4、职位：核单（1）、核单：根据出纳交接后的营业报表及所附的单据，审核所附单据与超市汇总明细核、电脑开厢收费计算汇总表是否完整、正确，并整理相关单据后交给出纳员，若有异常情况应当写明并及时通知处理。（2）、文员：在核单熟练的情况下，兼任公司文员相应的工作。（3）、卡片、打折券等的保管、发放：按编号登记保管相关卡片、打折券，并做好领用登记，根据营运部填写的申领单一式三份，前台、财务、核单各一联（需有领用人与主管审批），制作领用表格并给领用人签字。（4）、其他：仓储遇有特殊情况无法到岗，应会同会计一起暂替仓储员的工作。完成总经理或上级主管交办的其他事项。（5）、工作职责：根据公司的财务制度要求认真审营业收入单据，对营业收入的准确性、真实性、及所附的单据有效性、完整性负责。（6）、流程图：核单员核单文员每天应当根营运部送来的单据，认真审核，并整理单据。卡片、券的保管处里公司文员的相关工作。保管相关卡片、券，并做好申领登记。其他当仓管员遇有特殊情况无法到岗时，应当会同会计，一起暂替其工作。5、职位：仓管员（1）、请购（所有请购申请需要填写价格的由采购员询价、比价后填写并报总经理审批）（1.1）、营业物资的请购：根据库存物资的库存情况填写申购单（一式三联，申购、客户、财务各一联）交给采购人员报总经理审批购买。（1.2）、其他物资的请购：由使用部门根据需要提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明使用情况，填写申购单（一式三联，申购、客户、财务各一联）由使用部门负责人（或管理部负责人）签名认可，报仓储部由仓管员根据库存情况提出意见转交采购员报总经理审批购买。（2）、收货（2.1）、常规收货：会同采购员，根据申购单（客户联）、客户送货单，核对、验收所送的物品（包括名称、数量、单位、单价、品质等）是否与订购的一致，然后开据入库单一式三联（仓储、客户、财务各一联），将客户联交给客户，财务联交给财务部会计。（2.2）、其他情况收货处理：存在客户多送物品数量不多的情况下，如此类物品为我司销量较好或常用的物品可由采购主管补申请报总经理审批，方可入库。（3）、发货（3.1）、营业物资：根据分库的申请（具体为：由分库填写申领单一式三联，分库、总库、财务各一联，需由使用人、部门主管签字）认真核对发出相应的物品，收回申领单总库联并录入电脑帐，把财务联交给财务，退回分库联给分库。（3.2）、办公用品及其他（包括礼品的领用）：原则上应由部门主管根据部门需要汇总并填写申领单（具体为：由使用部门填写申领单一式三联，使用部门、总库、财务各一联，需由使用人、部门主管签字）认真核对发出相应的物品，收回申领单总库联并录入电脑帐，把财务联交给财务，退回使用部门的联次给使用部门。另可根据个别需要因领取单件或少件价值较低的物品，通过制作耗材领用表格由使用人签字发出相应的物品同时及时入帐，于月末将领用表格上交财务部会计人员。（4）、退货（3.1）、未入库退货：验收不合格或与订购合同不相符的直接退货，不予入库。（3.1）、已入库退货：根据合同规定入库后再退库的应当报告采购主管并与客户沟通，并开具退货单一式三联（总仓、客户、财务各一联）。（5）、更换：应事先整理好欲更换的物品并通知采购员由采购员与客户沟通及时取得更换。（6）、返库（6.1）、滞销或质量问题返库：分库由于滞销或者发现品质有问题需返库的，根据分库开具的返库单（一式三联，分库、总库、财务各一联），认真核对、清点返库物品确认后签字，收回返库物品与返库单总库联，并及时告之采购员作出相应的处理。（6.2）、寄存超时限返库：客人寄存超时限的，根据吧台开具的返库单（一式三联，存根、总库、财务各一联），认真核对、清点返库物品确认后签字，收回返库物品与返库单总仓联，并及时做好登帐工作。（7）、登帐：保管好有关单据，及时登记入帐（仓库进出软件帐的录入与电子EXCEL表格帐的录入）。（8）、盘点：仓库必须对存货进行定期或不定期清查，确定各种存货的实际库存量，并与电脑中记录的结存量核对，查明存货盘盈、盘亏的数量及原因，每月底打印结存报表，报财务审查并接受库存物品的监盘。如存在物品短缺，应当按物品的价值赔偿，存在严重过失的应当考虑调岗或辞退处理，盘点物品溢余的应当转为公司库存。（9）、工作职责（9.1）、应按规定严格执行入库手续，物料或成品进仓时，要核实数量、规格、种类是否与货单一致，物料入库时还要核对是否按采购订单的数量和要求的交货日期交货。（9.2）、入库的物料和成品应分堆放整齐，杜绝不安全因素;并设物料卡，标识清楚。（9.3）、存货入库后应及时入账，准确登记。（9.4）、领用物料部门应开具申领单，若需配套领货时，应配套领用;仓管员应按审核无误的领料单和先进先出的 原则发货。（9.5）、成品库须按发货单发货，手续不全不与发货;如遇特殊情况，则须获得公司领导同意后方可发货，事后应 补方可发货。（9.6）、营运现场领用物料或成品发货后应及时登记有关账卡。（9.7）、仓管员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，按时上交报表，做到账、物、卡一致。（9.8）、仓管员要定期做好盘点工作。计算仓库内现有的物料种类与数量，掌握和明了库存的实际情况，作为采购或进货的参考。物料经盘点后，若发生实际库存数量与账面结存数量不符，除追查差异的原因外，还要编制盘点损溢单，经审批后调整账面数字，使之与实际数字相符。（9.9）、随时了解仓库的储备情况，有无储备不足或超储积压、呆滞和不需要现象的发生，并即时上报。（9.10）、定期上报不合格存货资料，并根据有关规定即时处理。（9.11）、做好防火、防盗、防爆工作并保持库内清洁、整齐、空气流通;定期检查存货、防止存货变质。（9.12）、严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。（9.13）、上下班前应做好门、窗、电、水的开关工作。（9.14）、仓管员要按时上下班，遵守公司各项规章制度，如遇工作忙，要延长工作时间，仓管人员要予以配合。（9.15）、要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件，要保守商业秘密，不得擅自将有关文件带出现场外。（9.16）、调动或离职前，首先办理账目移交手续，要求逐项核对点收;如有短缺，必须限期查清，方可移交，移交双方及上级主管人员必须签字确认。（9.17）、仓管人员如不履行自己的职责，对公司的财产造成损失，公司有权追究其经济责任;对营运现场情况严重的，应追究其法律责任。（10）、流程图仓管员根据库存情况，及时申购。请购会计采购员验收物品，办理入库。收货根据各部门申领要求，办理发货。发货未入库验收不合格不予入库。已入库应开具退货单办理退货。退货整理好欲更换的物品，通知采购员办理更换物品。更换根据返工单，清点返库物品，办理返库。返库保管有关单据，及时登记仓储系统帐及EXCEL仓储帐。登帐1、不定时盘点。2、月末打印仓储帐存表并与实物核对，做到帐、物一致。3、接受财务会计人员的监盘工作。盘点二、采购部1、采购（1.1）、营业物品的采购：了解物品的库存和使用情况，根据仓管填写的申购单（一式三联，申购、客户、财务各一联，要有申购人、部门主管签字），进行询价、比价后写上确定的采购价格，进行请购（报总经理审批，如总经理认为申购需调整，应当在申购单上更改作出批注并签字）、订购（与供应商协调与沟通）、催交物品、进货检收（物品送达仓库应当会同仓管一同验收）。（1.2）、办公用品、其他物料、低易品、固定资产等的采购：根据部门需要，由使用人或经办人，填写申购单（一式三联，使用部门、客户、财务各一联，要有申购人、部门主管签字），进行询价、比价后写上确定的采购价格，进行请购（报总经理审批如总经理认为申购需调整，应当在申购单上更改批注并签字）、订购（与供应商协调与沟通）、催交物品、进货检收。除因需要购入零散单件申购单无需单价，申批后直接购入（零散单件即：单件价值不超100元且总价值不超200元）。（1.3）、赠送礼品的采购：根据活动的需要由主管人员填写申购单（一式三联，申购人、客户、财务各一联），报总经理审批后直接购入并办理入库。2、退、换货及其他：（2.1）退、换货的处理：配合仓储部退、换货的处理与跟进，不得无故拖延。（2.2）、市场调查与协调：常与供应商沟通，对市场充分调查了解市场价格变动情况。（2.3）、告之义务：有义务告之供应商我司的货款结算要求（供应商需凭送货单、入库单客户联、申购单客户联及客户对帐明细单，于每月20日结算货款（除采购合同对结算时间有特别要求的除外）。3、工作职责（3.1）了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本及采购资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。（3.1）、各部门急用的物品要优质采购，要做到按计划采购，认真核实各部的申购计划，根据仓库存货情况，定出采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，与仓管员经常沟通，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划工作。（3.3）、采购物品应做到价廉物美、择优录取。时鲜、季节性物资如部门尚未提出申购计划，应及时提供样板、信息供经营部门参考选用。（3.4）、采购物资应严格把好质量关，对不符合质量要求的要坚决拒收，根据销售动向和市场信息，积极争取定购货源，根据“畅销多进、滞销不进”的原则，保证货源充足。（3.5）、认真贯彻执行合同法，严格审核合同款项，订购业务，必须上报经理或主管级，研究后方可实施。（3.6）、经常到柜台和仓库了解商品销售情况，以销定购。积极组织适销对路的货源，防止盲目进货。尽量避免积压商品，提高资金周转率。经常与仓库保持联系，了解库存情况，对库存商品要做到“了如指掌”和“心中有数”，有计划、有步骤地安排好日常工作。（3.7）、努力学习业务知识，提高业务水平，接待来访业务要热情有礼，外出采购时要注意维护公司的礼仪、利益和声誉，不谋私利。（3.8）、严格遵守财务制度、遵纪守法、不索贿、受贿，在平等互利下开展业务活动。购进物资要尽量做到单据(发票)随货同行，交仓管员验收，报账手续要及时，不得随意拖账挂账。4、流程图采购员根据仓管员送达的申购单，查价后填写申购价格报总经理审批后，办理采购事项。采购1、配合仓储部及时办理退换货。2、经常进行市场调查，充分了解市场运作情况。3、熟知公司的运营情况，了解物品的耗用情况。4、有义务告之供应商货款结算程序，并做好协调与沟通工作。退换货及其他三、管理部1、办公用品、物料配件的控制：根据部门实际需要认真审核依财务制度之规定报批申购及领用，不得浪费。2、其他固定资或大件办公物件：根据公司各部门的实际需要，填写报告向单经总经理审批后，依审批报告向采购部根据公司财务制度的规定办理申购。3、费用控制：严格控制公司各项费用的开支，杜绝浪费，如存浪费的现象一经查实将追究相应的责任。具体报销手续依照公司财务制度之费用报销规定办理。4、工资核算资料的报送：每月5日内需把工资核算的基本资料（出勤情况统计表（严格根据打卡记录统计不得弄虚作假）、基本工资审批单、抽成计算文件、罚款条等）报送财务部，除特殊原因，不得延误，否则将承担工资延期发放的责任。5、设备的报修、报检：根据公司设备运行的实际情况依财务制度报修、报检（报销手续为公司财务制度规定的设备修理、维护报销规定）。6、协调：应要求各岗位涉及财务的事项严格执行公司财务制度的规定，如有违反应做出相应的处罚规定。7、工作职责：严格遵守公司财务制度，控制好公司各项费用支出，公平、公正的开展公司的各项工作。8、流程图管理部办公用、物料的控制资产、设备添置的控制根据部门实际需要，审核所需物品，控制申领数量。费用的控制根据实际需要，办理审批后，再申购。审核费用支出的真实性，杜绝浪费。工资核算资料的报送5日内根据实际考勤情况统计将完整资料与相关审批文件一同报送财务部。设备的报修、报检严格执行设备报修、报检的审批与验收程序，进行处理。工作协调要求各岗位严格执行财务制度，如有违反应作出相应的处理。四、营运部1、分库（超市）（1.1）、申购：根据超市物品的实际销售情况及库存情况，列明清单报送仓管员由仓管员依财务制度的规定向采购员提出物品的申购。（1.2）、入库：根据现场实际需求，依财务制度填写申领单，呈部门主管核签向总库申领，应认真核对、清点入库。（1.3）、出库：由各客人自选的，按商品条码认真扫码录入，出仓。如有特殊情况，如总经理或股东因招待客人，临时先叫出仓，应由现场经理填写消费状况处理单，送货应当打印出商品清单同时由当班经理填写情况处理单附后，事后找总经理或股东确认支付。另小菜当天未销售出去的应当于隔天退给外包方（食堂）。（1.4）、返库：由于滞销、品质问题的返库，列出返库物品清单报部门主管审批，开具返库单（一式三联，存根、财务、总仓各一联）进行返库处理。（1.5）、盘点：超市每天交接班前必须盘点，并打印日盘存报表一式两份（一份与营业报表一起报财务部、另一份做为交接班物资交接用），如存在盘点物品短缺，应当及时查找原因，由相应责任人赔偿，如未能查出具体原因，由超市当班人员平均摊销赔偿短缺物品价值，超市主管人员应当双倍赔偿。月末应当打印分库（超市）物品库存帐进行盘点并接受财务人员的监督，如存在盘点物品短缺，应当及时查找原因，由相应责任人赔偿短缺物品价值，如未能查出具体原因，由超市营业人员按短缺物品价值平均摊销赔偿短，超市主管人员应当双倍赔偿，情形严重的除赔款外应当考虑调岗或辞退处理。（1.6）、登帐：超市除了每天根据电脑扫码录入汇总外，必须根据出库、入库、返库单据等及时登帐，并做到帐、物相符。分库（超市）申购入库根据需要，向总仓发出申购申请。出库填写申领单，向总仓领取。根据客人自选物品扫码录入出库，特殊情况应及时作出相应处理。返库开具返库单，向总仓办理返库处理。不定期的进行盘点工作，月末接财务的监盘。登帐每天除扫码电脑系帐外，应当登记库存帐。盘点（1.7）、工作职责：管好物品的进出、并及时登记入帐，对分库的物资负有保管责任，如有短缺应承担全部责任。（1.8）、流程图2、吧台：客人寄存物品的保管与处理（2.1）、寄存物品保管：根据前台开具的寄存单（一式三联，存根、客户、财务各一联），认真核对客人寄存的物品予以签收，并把寄存单客户联交给客户。（2.1）、寄存物品的退还与返库：退还处理，收回客人的寄存单客户联，清点寄存物品退还给客人。返库处理，当客人寄存超时限的，应当开具返库单（一式三联，存根、财务、总库，各一联）与返库物品一同交给仓管员签领后把返库财务联与寄存单存根联一同交给财务销帐。另有客人寄存的已启用的物品超时限无法返库的，应当由管理部门出示“状况处理报告单”由部门主管审核、经总经理审批后，把处理报告与寄存单存根联一起上交财务销帐。（2.3）、帐务处理：应当及时登记客人寄存帐。（2.4）、盘点：吧台主管应不定时的对寄存物品进行盘点，月末打印出寄存帐余额与实物核对，并接受财务人员的监盘，如有物品数量短缺应按物品价值承担赔偿责任，情形严重的除赔款外应当考虑调岗或辞退处理。（2.57）、工作职责：管理好客人寄存的收、发、返，并及时登记入帐，对客人寄存的物资负有保管责任，如有短缺应当承担全部责任。（2.6）、流程图吧台保管好客人的寄存物品，做好登记工作。寄存物品保管寄存物品的退还与返库1、没超时限的寄存物应当根据手续办理退还。2、超时限的寄存物品应当根据手续办理返库。应当根据寄存情况，建立寄存帐。帐务处理不定时盘点，月末接受财务人员的监盘，并打印盘点报表。盘点3、前台：售卡及礼券发放（3.1）、寄存单开具：客人需要寄存时先开具寄存单（一式三联，存根、客户、财务各一联）与客人寄存的物品一起送给吧台主管人员予以核签接收，并收回寄存单财务联交给财务部。（3.2）、卡、礼券申领、冲值：根据营业需要，填写申领单（一式三联，前台、核单员、财务各一联）找财务部核单员申领，并根据客人需要冲入相应的金额及做好使用登记工作（要根据编号开具客人的申领单并做好登记工作）。（3.3）、卡的销售及礼券的发放：卡的销售由前台按编号让客户填写申领单（一式三联，存根、客户、财务各一联）并收取相关款项发放卡片，并于当天下班前把财务联与款项一起交给收银主管。并做好售卡及礼券的发放帐表的录入。另有卡丢失补办的应当根据公司营运部关于收取制卡成本费用的有关规定收取补卡费用。（3.4）、礼品发放：根据活动需要填写申领单（一式三联，前台、仓管员、财务各一联），由主管核签到仓储部领取相关物品，同时做好登记工作，客人领取需记录相关信息并由客人签字。（3.5）、工作职责：（3.6）、流程图前台应当开具寄存单，并根据规定传递凭证。寄存单的开具卡、礼券的申领、冲值 应当根据需要填写申领单，向财务部核单员申领及根据客户需要冲入相应的金额。卡、礼券的销售发放按程序销售与客户档案登记。按公司规定，申领礼品与发放关礼品，并做好登记工作。礼品的发放4、收银员（4.1）、超市营业收款：根据客人自选物品扫码录入收款，当面点清收款数量并辨别币值真伪，如果刷卡付费的应当输入正确金额且其中一联让客户签名确认。其他消费（如挂帐、临时领用的）的，同样应当扫码录入并附当值经理出示消费状况处理单于事后及时补签。（4.2）、包厢费收款：由电脑开具消费单后，收银员收款，如有折扣或免单情况的应当附有情况处理单。如果刷卡付费的应当输入正确金额且其中一联让客户签名确认。（4.3）、收银员交接：下班前应当打印交接缴款单并给接班人员签名。（4.4）、交接汇总：所有收银后应当下班前，由收银主管审核汇总，封存放入投币柜内，并做好交接工作，完整登记交接情况。（4.5）、凭证报送：每天应当报送财务，超市营业汇总表、超市收费明细单、消费状况处理单、银联单结算单、银 联明细汇总表、相关的抵用券、收款收据财务联等。（4.5）、工作职责（4.51）、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。（4.52）、在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台；不准私自套汇或变相套汇。（4.53）、严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用，要严格按规定的进行操作，否则，由此出现的失误按规定给予处罚。（4.54）、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式，杜绝一切因货款交付不清或单款不符及争吵等事件的发生。（4.55）、因工作失误，给公司造成的经济损失，由当事人负责赔偿。（4.56）、认真打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符。（4.57）、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件。（4.58）、服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。（4.59）、应积级协助、配合收银主管的相关工作。扫码后收取相关款，如果是银行卡支付的，应当留存有客户确认签名的联次。收银（4.6）、流程图超市营业款的收取应当由电脑开具消费单后，核对后收取款项。包厢款的收取交接班应当打印交接缴款单双方确认后交接。收银交接交接汇总由收银主管做好每天的收银交接汇总。每天报送相关财务凭据到财务部。凭证报送THANKS 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