融资管理制度[001]

融资管理制度1. 目的为规范公司融资行为，加强融资管理和财务监控，降低融资成本，防范财务风险，特制定本制度。2. 适用范围本制度适用于集团公司各部门。3. 术语定义无4. 职责4.1 内勤会计：负责整理准备银行借款所需的资料。4.2资金管理主管：负责组织编制债务融资计划；安排提报银行借款所需的各种资料；协助财务副总办理融资业务。4.3 财务副总：负责组织开展融资相关业务。4.4财务部：负责债务融资计划的具体实施；会同投资证券部协助券商实施权益融资计划；监控融资所筹资金的使用；负责融资活动的会计核算和账务处理；4.5 投资证券部：根据总经理办公会决议进行权益融资报批流程，协助券商实施权益融资计划，并对资金的使用进行监控。4.6 审计部：负责对融资活动进行审计。4.7总经理办公会：负责研讨权益融资计划，根据审批权限进行审批。4.8 董事长/董事会/股东会:根据审批权限批准各项融资计划。5. 内容5.1 融资的定义与分类本制度中所称融资，包括权益性融资和债务性融资。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如追加资本金、增资扩股、发行股票；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。5.2 融资的一般原则 1）融资活动应符合公司中长期战略发展规划； 2）总体上以满足公司资金需要为宜，应遵从公司的统筹安排； 3）充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资； 4）兼顾长远利益与当前利益； 5）权衡资本结构对公司稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响；6）如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率应大于该项筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案； 7）慎重考虑公司偿债能力，避免出现到期不能清偿债务的情形。5.3 债务融资5.3.1 债务融资审批流程 5.3.1.1 编制年度预算时，财务部根据公司的总体预算情况编制年度融资计划表，对下一年度的融资需求进行总体规划。5.3.1.2财务部根据财务预算和近期的资金收支计划确定公司近期的资金需求，由资金管理主管负责组织编制融资计划，说明融资的金额、期限、资金用途、拟选择的借款机构等。5.3.1.3按照融资规模大小，根据财务权限审批表的规定由财务副总、总经理和董事会审批融资计划。5.3.1.4 融资计划审批同意后，财务部资金管理主管负责与银行联系申请银行授信；内勤会计协助资金管理主管准备银行所需的公司基本材料、财务报表等资料；银行内部审批同意确定客户等级和授信额度后，资金管理主管和内勤会计根据各银行的要求办理抵押担保等手续，提交银行需要的其他资料，并负责与银行签订借款合同，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。5.3.1.5 向国外金融机构借款融资的，由财务副总和资金管理主管牵头组织制定融资计划，具体的审批参照上述流程执行。5.3.2 财务部负责跟进并监督资金的到位和使用，公司原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。财务部负责每月编制借款情况汇总表报财务副总和总经理。5.3.3 公司拟在原有借款到期后申请续贷的，参照上述流程进行报批。5.3.4融资借款的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定，财务部应对融资活动进行完整的会计记录，及时计提和支付借款利息。5.3.5 财务部须监控公司资金使用状况，评估还贷风险，当出现可能影响还贷的情况时，要及时提出预警报财务副总和公司管理层，以便其及时拟定解决措施。5.4 权益融资 5.4.1 权益融资的决策流程 5.4.1.1公司根据长期发展战略及资本市场情况，在满足基本发行条件时，可采用发行股票、配股、增发等方式进行融资。5.4.1.2公司拟进行权益融资时，由总经理、财务副总提出，总经理办公会召开专题会议进行讨论，就公司中长期发展战略、证券市场行情、发行成本、公司资本结构、证券发行机构选择等进行充分讨论，形成决议。 5.4.1.3 投资证券部根据总经理办公会决议组织上报董事会、股东大会批准，具体参照财务权限审批表的规定执行。股东大会在会议上讨论决定本次融资的证券发行代理机构。 5.4.2融资计划审批通过后，由选定的券商牵头，组织境内外律师、会计师按照上市有关规定完成报批材料，编制具体的融资实施方案，并组织开展与投资者、基金公司的交流、路演确定发行价等。 5.4.3 投资证券部负责与券商、律师事务所、会计师事务所等中介机构进行对接配合，组织协调公司内部相关部门参与融资方案的实施。5.4.4融资方案实施后，投资证券部会同财务部跟进和监督资金的到位和使用，严格按照招股说明书中的规定使用所募集的资金。5.4.5 财务部应按照会计准则和会计制度的规定对权益融资进行会计核算，并对融资活动进行完整的会计记录，按相关规定支付股利。5.5 融资活动信息披露融资活动应严格按照上市地的法律、法规和规范性文件的规定及公司章程、信息披露管理办法的规定履行信息披露义务。5.6 融资活动审计监督5.6.1审计部有权对融资活动的过程进行监督并进项专项审计，对违规行为或重大问题出具专项报告提交董事会审议。5.6.2 审计部对融资活动的以下关键控制节点进行控制和评估： 1）融资业务进行前是否经过合法授权和批准； 2）融资相关文件是否经股东会、董事会指定的授权代表签署； 3）融资是否符合本制度的有关规定； 4）融资带来的实际收益以及对公司未来的影响； 5）其他需要评价的方面。6. 罚则6.1财务部未及时编制融资计划影响公司业务开展，对资金管理主管及其他相关责任人负激励 元。6.2 资金管理科未及时提供银行借款所需资料或提供资料有误影响借款进度，对内勤会计负激励 元。6.3资金管理科未按要求每月编制借款情况汇总表报财务副总和总经理，对资金管理主管负激励 元。6.4 出现可能影响还贷的情况时，资金管理科未及时提出预警报财务副总和公司管理层，对自己管理主管负激励 元。6.5投资证券部未及时根据总经理办公会决议将权益融资计划组织上报董事会、股东大会批准影响公司资金筹措，对投资证券部部长负激励 元。6.6 公司相关部门未积极配合权益融资方案影响融资进度，对相关部门负责人负激励 元。6.7 财务部对融资业务的会计核算中出现差错，对相关责任人负激励 元。7. 参考文件7.1 财务权限审批表7.2 上市规则7.3 公司条例8. 储存记录8.1 年度融资计划表，XX-XXX-XX 保存于财务部，保存年限1年8.2 融资计划，XX-XXX-XX 保存于财务部，保存年限1年9. 附录无 10. 其它说明 10.1 此制度解释权归集团公司财务部。 10.2 此制度自公布之日起生效。4 / 4