关于报销付款申请审批制度

精选资料 关于报销、付款申请审批制度为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。 本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。一、付款审批权限（不同于业务审批权限） 所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。二、付款申请审批流程付款申请审批分为：经办人 部门经理审核 各楼层指定人员 财务审核 总经理（或授权人） 出纳支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。 经办人职责:按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注） 部门经理审核职责:部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核 各楼层指定人员:一楼指定杨必飞，二楼指定阙承莲，三楼指定赵丽卿。财务审核职责:综合会计主管检查付款、报销凭据是否齐全；业务是否合规、合理；支出金额是否超出预算或合同；单据是否合法完整；同时核实账务记录后签字确认。将付款单证整理分类报送至财务经理审查并签字确认后，由财务经理报送总经理（或授权人）审批。 总经理（或授权人）：总经理（或授权人）最终核准并签字，由出纳定期取回单据。 支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据在规定时间内付款并登记现金（银行）日记账。三、付款结算方式 除工资和差旅费借款外，其他原则上通过银行转账支付。1、报销时效及流程 2、报销时效：在该业务完成后的7天内完成报销手续。 3、报销付款时效的规定：各部门送件：各经办人填完费用报销单等（或其他类型付款单据），经部门负责人审核后，递交各楼层指定人员统一收件，由专人按时（每周一、周三10:00前）统一送交财务部。财务部审核：财务部收件第二天审核后，呈送总经理审批，三个工作日完成报销审核审批手续。出纳付款：出纳每天至总经室收单统计安排付款。银行转账：于总经理审批后的第二天付款；领现报销：出纳每周逢周三、周五下午（14：00以后）通知各经办人领款，每周一报销的款项于本周三下午领取；每周三报销的款项于本周五下午领取。若属急件：按特殊方式处理。四、关于借款的规定员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。 借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。 累计借款最高限额职务限额（单位：人民币元）总经理无限额副总经理总监借款人月工资部门经理副经理借款人月工资业务人员借款人月工资其他经办人员借款人月工资 注：设计部人员借款参照总经理标准。借款人员出差回公司或业务完成后，报销流程及规定详见公司出差管理制度。 借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。五、关于预付款的规定 合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。 预付款必须按规定的流程履行相关手续。 经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。 经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。六、 单据及附件 单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。 单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。 各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。附注：一、付款类型定义及所需附件：公司付款可分为11大类，具体划分如下：1)生产用设备、材料、配件采购2)办公用设备、物料、配件采购，物料包含办公用品、固定资产配件等3)采购辅助费用，包括保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费等4)销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、商场费用等5)员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等6)员工差旅费用报销7)其他单位往来8)预付货款9)工资奖金10)业务经办、差旅费借款、备用金11)其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件付款类型申请单据所需附件注意事项1）生产用设备、材料、配件采购付款申请/核销单已审批采购订单、业务合同、供应商增值税发票、运费发票，其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）收款人与发票出具人必须一致发票及清单应与入库单相符2）办公用设备、物料、配件采购3)采购辅助费用费用报销单相应费用发票收款人与发票出具人必须一致4） 销售费用费用报销单相应费用发票收款人与发票出具人必须一致5）员工日常费用报销费用报销单相应费用发票收款人与发票出具人必须一致6）员工差旅费用报销差旅费报销单出差审批单、相应的差旅费用发票所有项目是否在公司出差管理制度标准内7）其他公司往来付款申请/核销单往来收据、行政或税务局统一收据8）预付货款付款申请/核销单已审批的采购订单、采购合同（协议）9）工资及福利、奖金公司文件及已审批工资表公司文件及已审批工资表10）业务经办人员、出差人员借款借款申请单业务经办人员借款需提供相应的审批单出差人员借款需提供出差审批单11）国税、地税税金缴纳、通讯费、水电费、房租、人事代理、社保、医保等托收项目相关申报单及相应的发票相关申报单及相应的发票 注：本制度于2011年8月1日起生效，最终解释权归管理部所有！经办人（报销人）部门经理审核（分管领导）一楼：杨必飞 二楼：阙承莲三楼：赵丽卿送交时间：每周一、周三 10:00前，由专人按时统一送交财务部财务部审核总经理（或授权人）审批签字出纳通知领款时间每周三、五（14：00以后）备注：每周一报销，本周三领取每周三报销，本周五领取通知各经办人领款报销 付款申请审批流程图可修改编辑超预算（标准）费用审批表 年 月 日 申请部门申请人申请人职位超预算审批费用类型实际发生费用金额预算（标准）金额超预算（标准）金额超预算（标准）情况说明部门经理部门总监财务总监总经理（或授权人）THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考