风险及成本控制

工程项目风险管理和成本控制 项目部成立时 由系统集成部经理和项目经理任命风险和成本 控制工程师 在工程项目实施过程中 对项目成本进行有效的组织 实施 控制 跟踪 分析和考核等的管理活动 以强化经营管理 完善成本管理制度 提高成本核算水平 降低工程成本 是实现目 标利润 创造良好经济效益 负责整个项目过程中的预算 决算 对期间的费用发生记录 做好相应的风险防范 每周向系统集成部 经理和项目经理汇报项目的费用发生情况 风险和成本控制分为以 下几个阶段 一 工程设计主要风险及管控措施 项目立项后 能否保证工程质量 加快建设进度 节省工程投 资 设计工作十分重要 根据国家规定 一般工程项目设计可按初 步设计和施工图设计两个阶段进行 对于技术上复杂 在设计时有 一定难度的工程 可以按初步设计 技术设计和施工图设计三个阶 段进行 1 初步设计 系统集成部接受到销售部的委托时 由系统集成部完成项目的 初步设计 或者委外设计 该环节存在的主要风险是 1 销售人 员获取项目的信息不完全 比如 项目的安装方式 项目安装的地 点场地情况等等 而导致设计的不确定性因素太多从而出现较大的 偏差 2 设计人员对相关信息资料研究不透彻 初步设计出现较 大疏漏 3 设计深度不足 造成施工组织不周密 工程质量存隐 患 投资失控以及投产后运行成本过高等 主要管控措施 1 系统集成部提供设计所需资料的模板 销售负责填写 安 装模板上的所需信息填写完成后 系统集成部负责提供设计方案 否则不予提供 定期系统集成部对销售进行一定的技术培训 2 在 1MW 以上比较重大的工程设计过程中 系统集成部组织 一个小的会议 详细的讨论分析信息材料 然后分工明确针对项目 进行设计 尽量减少由于信息偏差导致的设计失误 3 特别情况需要委外设计的话 委外设计引入竞争机制 尽 量采用招标方式确定设计单位 根据项目特点选择具有相应资质和 经验的设计单位 系统集成部协助设计 4 建立严格的初步设计审查和批准制度 通过严格的复核 专家评议等制度 层层把关 确保评审工作质量 在初步设计审查 中 技术方案是审查的核心和重点 1MW 以下的项目必须经过系统 集成部经理进行审阅批准方可对外 1MW 以上重大技术方案必须进 行技术经济分析比较 报系统集成部经理审阅 组织设计人员共同 讨论 由系统集成部经理批准方可对外 5 关注初步设计规模是否与可行性研究报告 设计任务书一 致 若有偏离及时进行修正 6 对初步设计的方案进行经济分析 有效控制项目的成本 2 施工图设计 施工图设计主要是通过图纸 把设计者的意图和全部设计结果 表达出来 作为施工建造的依据 该环节存在的主要风险是 1 概预算严重脱离实际 导致项目投资失控 2 工程设计与后续施 工未有效衔接或过早衔接 导致技术方案未得到有效落实 影响工 程质量 或造成工程变更 发生重大经济损失 主要管控措施 1 建立详细的概预算编制与审核制度 概预算的编制要严格 执行国家 行业和地方政府有关建设和造价管理的各项规定和标准 完整 准确地反映设计内容和当时当地的价格水平 系统集成部应 当组织工程 技术 经济等相关专业人员进行概预算的编制 然后 报系统集成部经理进行初步审核 最后报公司领导最终审核 重点 审查编制依据 项目内容 工程量的计算 定额套用等是否真实 完整和准确 如发现施工图预算如超过初步设计批复的投资概算规 模 应对项目概算进行修正 并经系统集成部经理审批 2 建立严格的施工图设计管理制度和交底制度 在对施工图 设计进行审查时 应重点关注施工图设计深度能否满足全面施工及 各类设备安装要求 施工图设计质量是否符合国家和行业规定 各 专业工种之间是否做到了有效配合等 施工图设计基本完成后 应 召开施工图会审会议 由业主单位 总包单位 监理单位等共同审 阅施工图文件 总包单位应进行技术交底 介绍设计意图和技术要 求 及时沟通问题 修改不符合实际和有错误的图纸 会议应形成 书面纪要 3 制定严格的设计变更管理制度 设计单位应当提供全面 及时的现场服务 避免设计与施工相脱节的现象发生 减少设计变 更的发生 对确需进行的变更 应尽量控制在设计阶段 采用层层 审批等方法 以使投资得到有效控制 若在施工后期由于客观因素 导致设计变更 由总包单位向监理提供书面证明材料 经监理签字 后报业主 4 严格按照国家法律法规和本单位管理要求执行各项设计报 批要求 在一般情况下 上一环节尚未批准的 不得进入下一环节 尽量避免出现边勘察 边设计 边施工的 三边 现象 5 特殊情况下可以引入设计监理 提高设计质量 二 工程招标 投标环节的主要风险及管控措施 总包单位工程招标是指总包单位在总包合同签订后 依照法定 程序 以公开招标或邀请招标等方式 鼓励潜在的投标人依据招标 文件参与竞争 通过评标择优选定中标人的一种经济活动 实行招 投标是提高工程项目建设相关工作公开性 公平性 公正性和透明 度的重要制度安排 是防范和遏制工程领域商业贿赂的有效举措 工程招标一般包括招标 投标 开标 评标和定标五个主要环节 1 招标主要管控措施 1 总包单位应当按照 招标投标法 工程建设施工招标投 标管理办法 等相关法律法规 结合本单位实际情况 本着公开 公正 平等竞争的原则 建立健全本单位的招投标管理制度 明确 应当进行招标的工程项目范围 招标方式 招标程序 以及投标 开标 评标 定标等各环节的管理要求 2 工程立项后 对于是否采用招标 以及招标方式 标段划 分等 应由分包单位工程管理部门牵头提出方案 报经总包单位招 标决策机构集体审议通过后执行 第三 总包单位确需划分标段组织招标的 应当进行科学分析和 评估 提出专业意见 划分标段时 应当考虑项目的专业要求 管 理要求 对工程投资的影响以及各项工作的衔接 不得违背工程施 工组织设计和招标设计方案 将应当由一个承包单位完成的工程项 目肢解成若干部分发包给几个承包单位 第四 招标公告的编制要公开 透明 严格根据项目特点确定投 标人的资格要求 不得根据 意向中标人 的实际情况确定投标人 资格要求 总包单位不具备自行招标能力的 应当委托具有相应资 质的招标机构代理招标 第五 总包单位应当根据项目特点决定是否编制标底 需要编制 标底的 标底编制过程和标底应当严格保密 2 开标 评标和定标 投标工作结束后 总包单位应当组织开标 评标和定标 该环 节存在的主要风险是 开标不公开 不透明 损害投标人利益 评 标委员会成员缺乏专业水平 或者总包单位向评标委员会施加影响 致使评标流于形式 评标委员会成员与投标人串通作弊 损害招标 人利益 主要管控措施 第一 开标过程应邀请所有投标人或其代表出席 并委托公证机 构进行检查和公证 第二 依法组建评标委员会 确保其成员具有较高的职业道德水 平 并具备招标项目专业知识和丰富经验 评标委员会成员名单在 中标结果确定前应当严格保密 评标委员会成员和参与评标的有关 工作人员不得私下接触投标人 不得收受投标人任何形式的商业贿 赂 第三 总包单位应当为保证评标委员会独立 客观地进行评标工 作创造良好条件 不得向评标委员会成员施加影响 干扰其客观评 判 第四 评标委员会应当在评标报告中详细说明每位成员的评价意 见以及集体评审结果 对于中标候选人和落标人要分别陈述具体理 由 每位成员应对其出具的评审意见承担个人责任 第五 中标候选人是 1 个以上时 招标人应当按照规定的程序和 权限 由决策机构审议决定中标人 3 签订合同 中标人确定后 总包单位应当在规定期限内同中标人订立书面合 同 双方不得另行订立背离招标文件实质性内容的其他协议 应特 别注意以下几个方面 第一 总包单位应当制定工程合同管理制度 明确各部门在工程 合同管理和履行中的职责 严格按照合同行使权力和履行义务 第二 总包工程施工合同 各类分包合同 工程项目施工内部承 包合同应当按照国家或本总包单位制定的示范文本的内容填写 清 楚列明质量 进度 资金 安全等各项具体标准 有施工图纸的 施工图纸是合同的重要附件 与合同具有同等法律效力 第三 总包单位应当建立合同履行执行情况台账 记录合同的实 际履约情况 并随时督促对方当事人及时履行其义务 总包单位的 履约情况也应及时做好记录并经对方确认 三 工程建设 工程建设指的是工程建设实施 即施工阶段 建设成本 进度 和质量的具体控制主要就在这一阶段 一 施工质量 进度和安全的主要管控措施 总包单位应按设计和开工前签订的合同所确定的工期 进度计 划等相关要求进行施工建设 并采用科学规范的管理方式保证施工 质量 进度和安全 该环节存在的主要风险有 盲目赶进度 牺牲 质量 费用目标 导致质量低劣 费用超支 质量 安全监管不到 位 存在质量隐患 主要管控措施如下 1 在工程进度管控方面 第一 监理单位应当建立监理进度控制体系 明确相关程序 要 求和责任 第二 承包单位应按合同规定的工程进度编制详细的分阶段或分 项进度计划 报送监理机构审批后 严格按照进度计划开展工作 制定的进度计划应当适合建设工程的实际条件和施工现场的实际情 况 并与承包单位劳动力 材料 机械设备的供应计划协调一致 确需调整进度的 必须优先保证质量 并同总包单位 监理机构达 成一致意见 第三 承包单位至少应按月对完成投资情况进行统计 分析和对 比 工程的实际进度与批准的合同进度计划不符时 承包单位应提 交修订合同进度计划的申请报告 并附原因分析和相关措施 报监 理机构审批 2 在工程质量管控方面 第一 承包单位应当建立全面的质量控制制度 按照国家相关法 律法规和本单位质量控制体系进行建设 并在施工前列出重要的质 量控制点 报经监理机构同意后 在此基础上实施质量预控 质量 控制点中的重点控制对象包括 人的行为 关键过程 关键操作 施工设备材料的性能和质量 施工技术参数 某些工序之间的作业 顺序 有些作业之间的技术间歇时间 新工艺 新技术 新材料的 应用 对工程质量产生重大影响的施工方法等 第二 承包单位应按合同约定对材料 工程设备以及工程的所有 部位及其施工工艺进行全过程的质量检查和检验 定期编制工程质 量报表 报送监理机构审查 关键工序作业人员必须持证上岗 第三 监理机构有权对工程的所有部位及其施工工艺进行检查验 收 发现工程质量不符合要求的 应当要求承包单位立即返工修改 直至符合验收标准为止 对于主要工序作业 只有监理机构审验后 才能进行下道工序 3 在安全建设管控方面 第一 总包单位应当加强对施工单位的安全检查 并授权监理 机构按合同约定的安全工作内容监督 检查承包单位安全工作的实 施 此外 总包单位不得对承包单位 监理机构等提出不符合建设 工程安全生产法律 法规和强制性标准规定的要求 不得压缩合同 约定的工期 总包单位在编制工程概算时 应当确定建设工程安全 作业环境及安全施工措施所需费用 第二 工程监理单位和监理工程师应当按照法律 法规和工程 建设强制性标准实施监理 并对建设工程安全生产承担监理责任 在实施监理过程中 发现存在安全事故隐患的 应当要求施工单位 整改 情况严重的 应当要求施工单位暂时停止施工 并及时报告 总包单位 第三 承包单位应当设立安全生产管理机构 配备专职安全生 产管理人员 依法建立安全生产 文明施工管理制度 细化各项安 全防范措施 承包单位应当对所承担的建设工程进行定期和专项安 全检查 并做好安全检查记录 施工过程中的造价控制主要体现在编制资金使用计划和工程款 结算方面 可参见 工程价款结算 部分 二 工程物资采购的主要管控措施 工程物资包括材料和设备 为了保证项目顺利进行 需要按照 施工进度需要 及时购置材料和设备 材料和设备采购一般占到工 程总造价的 60 以上 对工程投资 进度 质量等具有重大影响 该环节的主要风险是 工程物资采购过程控制不力 材料和设 备质次价高 不符合设计标准和合同要求 影响工程质量和进度 第一 重大设备和大宗材料的采购应当采用招标方式 第二 对于由承包单位购买的工程物资 总包单位应当采取必 要措施 确保工程物资符合设计标准和合同要求 1 在施工合同中 总包单位应具体说明建筑材料和设备应达到的质量标准 明确责任 追究方式 2 对于承包单位提供的重要材料和工程设备 应由监理 机构进行检验 查验材料合格证明和产品合格证书 一般材料要进 行抽检 未经监理人员签字 工程物资不得在工程上使用或安装 不得进行下一道工序施工 3 运入施工场地的材料 工程设备 包 括备品 备件 安装专用工器具等 必须专用于合同工程 未经监 理人员同意 承包单位不得运出施工场地或挪作他用 三 工程价款结算的主要管控措施 总包单位与承包单位之间的工程价款结算是建设期间的一项重 要内容 该环节存在的主要风险是建设资金使用管理混乱 项目资 金不落实 导致工程进度延迟或中断 第一 总包单位应当建立完善的工程价款结算制度 明确工作 流程和职责权限划分 并切实遵照执行 财会部门应当安排专职的 工程财会人员 认真开展工程项目核算与财务管理工作 第二 资金筹集和使用应与工程进度协调一致 总包单位应当 根据项目组成 分部 分项工程 结合时间进度编制资金使用计划 作为资产管控和工程价款结算的重要依据 第三 总包单位财会部门应当加强与承包单位和监理机构的沟 通 准确掌握工程进度 确保财务报表能够准确 全面地反映资产 价值 并根据施工合同约定 按照规定的审批权限和程序办理工程 价款结算 总包单位财会部门应认真审核相关凭证 严格按合同规 定的付款方式付款 既不应违规预支 也不得无故拖欠 第四 施工过程中 如果工程的实际成本突破了工程项目预算 总包单位应当及时分析原因 按照规定的程序予以处理 四 工程变更的主要管控措施 工程建设周期通常较长 在建设过程中由于某些情况发生变化 如总包单位对工程提出新要求 出现设计错误 外部环境条件产生 变化等 有时需要对工程进行必要变更 工程变更包括工程量变更 项目内容的变更 进度计划的变更 施工条件的变更等 该环节存 在的主要风险是现场控制不当 工程变更频繁 导致费用超支 工 期延误 第一 总包单位要建立严格的工程变更审批制度 严格控制工 程变更 确需变更的 要按照规定程序尽快办理变更手续 减少经 济损失 对于重大的变更事项 必须经总包单位 监理机构和承包 单位集体商议 同时严加审核文件 提高审批层级 依法需报有关 政府部门审批的 必须取得同意变更的批复文件 第二 工程变更获得批准后 应尽快落实变更设计和施工 承 包单位应在规定期限内全面落实变更指令 第三 如因人为原因引发工程变更 如设计失误 施工缺陷等 应当追究当事单位和人员的责任 第四 对工程变更价款的支付实施更为严格的审批制度 变更 文件必须齐备 变更工程量的计算必须经过监理机构复核并签字确 认 防止承包单位虚列工程费用 四 工程验收管控措施 竣工验收指工程项目竣工后由总包单位会同设计 施工 监理 单位以及工程质量监督部门等 对该项目是否符合规划设计要求以 及建筑施工和设备安装质量进行全面检验的过程 竣工验收环节存 在的主要风险是 竣工验收不规范 质量检验把关不严 可能导致 工程存在重大质量隐患 虚报项目投资完成额 虚列建设成本或者 隐匿结余资金 竣工决算失真 固定资产达到预定可使用状态后 未及时进行估价 结转 第一 总包单位应当健全竣工验收各项管理制度 明确竣工验收 的条件 标准 程序 组织管理和责任追究等 第二 竣工验收必须履行规定的程序 至少应经过承包单位初检 监理机构审核 正式竣工验收三个程序 正式竣工验收前 根据合 同规定应当进行试运行的 应当由总包单位 监理单位和承包单位 共同参与试运行 试运行符合要求的 才能进行正式验收 正式验 收时 应当组成由总包单位 设计单位 施工单位 监理单位等组 成的验收组 共同审验 重大项目的验收 可吸收相关方面专家组 进行评审 第三 初检后 确定固定资产达到预定可使用状态的 承包单位 应及时通知总包单位 总包单位会同监理单位初验后应及时对项目 价值进行暂估 转入固定资产核算 总包单位财务部门应定期根据 所掌握的工程项目进度核对项目固定资产暂估记录 第四 总包单位应当加强对工程竣工决算的审核 应先自行审核 再委托具有相应资质的中介机构实施审计 未经审计的 不得办理 竣工验收手续 第五 总包单位要加强对完工后剩余物资的管理 工程竣工后 总包单位对各种节约的材料 设备 施工机械工具等 要清理核实 妥善处理 第六 总包单位应当按照国家有关档案管理的规定 及时收集 整理工程建设各环节的文件资料 建立工程项目档案 需报政府有 关部门备案的 应当及时备案 工程项目后评估是指在建设项目已经完成并运行一段时间后 对项目的目的 执行过程 效益 作用和影响进行系统的 客观的 分析和总结的一种技术经济活动 项目后评估通常安排在工程项目 竣工验收后 6 个月或 1 年后 多为效益后评价和过程后评价 工程 项目后评估本身就是一项重要的管控措施 总包单位要予以重视并 认真用好 首先 总包单位应当建立健全完工项目的后评估制度 对完工工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等进行综合分 析与评价 总结经验教训 为未来项目的决策和提高投资决策管理 水平提出建议 其次 总包单位应当采取切实有效措施 保证项目 后评估的公开 客观和公正 原则上 凡是承担项目可行性研究报 告编制 立项决策 设计 监理 施工等业务的机构不得从事该项 目的后评估工作 以保证后评估的独立性 最后 要严格落实工程 项目决策及执行相关环节责任追究制度 项目后评估结果应当作为 绩效考核和责任追究的依据