资源描述
目 录第一部分计划摘要2第二部分产品介绍及行业现状3一 产品介绍3二 行业现状4第三部分市场分析4一、需求量分析4二、市场竞争分析6第四部分项目规模6第五部分管理团队与组织模式12第六部分经营条件13第七部分财务规划14一 . 筹资14二 . 一次性投入固定成本：14三 . 资金使用计划明细：14第八部分经济效益15一经营成果15二数据分析16三投资可行性分析17四、经济评价20第九部分风险分析20一、外部风险20二、内部风险21三其他风险21第十部分结论与建议22一总结评价22二建议：22第十一部分附 件22第一部分计划摘要“您是否还在为您的面试没有一套像样的正装而烦恼呢，现在闪靓正衣阁将为那解决这一切。”闪靓正衣阁是一个提议中的公司，旨在通过连锁店的形式为大学生顾客提供最优质的服装租赁服务， 为刚毕业或者正在寻找实习岗位的大学生因为花费高额的费用去准备一套面试服装解决后顾之忧。为准备一次新颖的晚会而为服装而头疼的学子出谋划策。我们的市场主要 集中在宁波北高教园区， 主要包括宁波大学、 宁波大学科学技术学校、宁波工程学院东校区、宁波轻纺职业技术学院等院校。根据前述市场分析， 公司发展刚刚起步， 还未形成完善的规模化产业， 尚处于市场导入期； 公司位于人流量密集的大学校园内， 区位因素良好； 管理团队基本为在校学生，了解高校商业环境，占据天时、地利、人和。根据上述情况，我公司的总体营销战略为： 以优质高效的服务口碑， 便捷的地理环境优势， 打造独一无二的公司品牌，率先占领市场份额，赚取利润。对于生产这一块不会存在大问题，因为是服装出租， 我们的公司初期将购买一些正式的服装作为我们的资源，进而展开营销服务。在财务计划这一块，依据市场分析以及合理的推算,发现服装租赁在校园内还是有着较强的盈利能力和不错的市场前景,同时注重财务杠杆和经营杠杆的使用,再风险适度的情形下,追求利润的最大化.对于资金需求状况， 租赁行业的资金流转并不是很强，主要是用于购进一些市场需求量大的服装， 根据我们的先期投资， 我们会在利润实现的基础上慢慢扩大规模，积累资金。第二部分产品介绍及行业现状一 产品介绍租赁，是一种以一定费用借贷实物的经济行为。最初的租赁物主要是土地、建筑物等不动产。 现代租赁业作为一个新兴的行业， 它的兴起与发展打破了传统信贷和金融机构体系的束缚，有利于整个国民经济的繁荣。中国的租赁历史悠久，起源可追溯到原始社会（约 4000 多年）。如今，国内很多行业的租赁市场极为火爆。中国的租赁渗透率仅达到万分之三，可以说，中国租赁市场有较大的潜力，国内租赁业可涉及的领域大致可包括：房产租赁、设备或仪器租赁、汽车租赁、电池租赁、航空租赁、人才租赁、书籍音像租赁、服装租赁、玩具租赁、户外运动用品租赁等等，行业渗透相当广泛。其中，服装租赁是一种以一定费用借贷服装的经济行为。 在这种经济行为中，出租人将自己所拥有的服装交与承租人使用， 承租人由此获得在一段时期内使用该服装的权利， 但服装的所有权仍保留在出租人手中。 承租人为其所获得的服装使用权需向出租人支付一定的费用 (租金）。服装租赁形式多，内容丰富，婚纱、礼服、晚礼服、演出服、正装、职业装、孕妇装等等。服装租赁行业具有的投入少，风险低，收益好的特点，也使整个服装租赁市场发展前景广阔。我们的业务主要定位于服装租赁这一块，包括各种服装， 包括晚礼服， 演出服，西装等等。二 行业现状宁波北高教园区， 主要包括宁波大学， 宁波大学科学技术学院， 宁波工程学院东校区，宁波轻纺职业技术学院等院校。在这个区域内的各所院校每个学期都要举办十几场，乃至几十场的，各种形式的的晚会、赛事。这些活动的主持人、表演人员在活动期间需要租用数量不等的礼服和演出服。另外，学生在大学期间有很多场合需要正装出席， 但很多大学生由于考虑到穿的机会不多而并没有为自己购置一套正装。所以，在大学园区正装租赁也有很大的市场。据调查了解，宁波北高教园区从事服装租赁的个体商铺并不多， 市场饱和度较低。而且，从现有的大学园区服装租赁市场看，其存在很多不足：服装款式有限，样式陈旧，数量较少，保养不当，更新较慢，管理不善等等。由此导致服装供应不足，款式难以满足市场需求，经常在短时间内出现重叠现象。所以，我们团队得出结论：在宁波北高教园区开展一个经营管理得当的服装租赁项目是非常有利可图，且有发展前景的。第三部分市场分析一、需求量分析本次市场调查我们采用常用的问卷调查形式，调查对象集中在宁波北高教园区，主要包括宁波大学、宁波大学科学技术学校、宁波工程学院东校区、宁波轻纺职业技术学院等院校。此次问卷调查共发放了200 份，收回 146 份，回收率73% 。1、对正装市场的分析是否有自己的正装：单位：人有没有37146没有正装的人数占调查总人数的74.65% ，表明在各高校中，学生拥有正装的人少。出席正装场合的次数：次数一次2-3 次3 次以上90488比例61.64%32.88%5.48%改数据表明，大多数人出席正装的场合少。是否希望学校有正装租赁的机构：希望不希望12026希望学校有正装租赁机构的人数占调查总人数的82.19% 。通过对以上三个比较突出的问题的调查分析可知：现在高校中自己拥有正装的同学很少， 而且大多数人出席正装场合的机会也不多，出于经济考虑， 更多的人不想为此特地买一套正装， 而对租赁正装有很大的兴趣。 由此可以看出， 服装租赁机构在高校的市场很广阔。2、对礼服和演出服市场的分析礼服的出租对象主要是主持群体。每年在北高教园区举行的晚会、赛事等娱乐文化活动不胜枚举， 因此礼服的需求量也是很大的。而演出服主要针对的是各大剧社，以及晚会的表演者。我们学校有白桦林、霁云、浅溪等剧社，每个学期都会举办几场话剧， 而且像迎新晚会， 元旦晚会等晚会也不计其数。因此演出服的需求量也很可观。二、市场竞争分析据调查了解，宁波北高教园区从事服装租赁的个体商铺并不多，市场饱和度较低。而且，从现有的大学园区服装租赁市场看，其存在很多不足：服装款式有限，样式陈旧，数量较少，保养不当，更新较慢，管理不善等等。由此导致服装供应不足，款式难以满足市场需求，经常在短时间内出现重叠现象。所以我们只要克服这些已发现的问题，再加上我们在学校里的人脉关系，只要妥善经营，前景将会一片光明。第四部分项目规模通过市场分析， 我们确定了以宁波大学为主， 宁波大学科学技术学院， 宁波工程学院东校区， 宁波轻纺职业技术学院等其他北高校为辅的服务对象。 以宁大为例，各院校每个学期至少举办两场晚会， 一场辩论赛， 一次双代会以及其他各种形式的的晚会、赛事。宁大目前有 18 个学院，各院校每学期加起来十几场，乃至几十场晚会赛事。基于这个市场，我们制定了一下采购销售计划：服装成本表服正装礼服民族服装合计装服类装型情况单价697579数量82215服装成本552165011853387运输成本（两年合计）每次1 人，一次补贴20 元成交通费人工补贴费合计本类成型本情公交费的士费况次数9.819.8费用17.432196245.64各种成本费用汇总表成本类服装成本房租运输费用宣传费用合计型费33870245.64353667.64用成本类熨斗，熨衣板衣架，镜子服装维护简单装潢合计型费128869055359用总 4026.64营运成本，即所需要的流动资金840元（估值）。第一学期投资收入表（估计市场份额占70% ）月789111合收份入类012计型主营业务收入3675正装收入00010514073150礼服收入007129510572021900民族服装收入00467513531511705其他业务收入0表演服装收入0000000营业外收入80（营业外收入， 主要是对破损衣物收的赔偿费用，20 元 / 件，根据测算损坏服装4 件，合计。80 元）第二学期投资收入（估计约占市场份额的50% ）月123456合计收份入类型主营业务收入2095正装收入00331057245550礼服收入002751251756251200民族服装收入0010515073256500其他业务收入300表演服装收入00003000300营业外收入50（这学期营业外收入因为业务量较少，所以破损服装预计2.5 件，合计 50 元）第三学期投资收入表（估计市场份额占40% ）月789111合计收份入类012型主营业务收入2425正装收入00017514073850礼服收入0047406360120000民族服装收入007552721448402其他业务收入0表演服装收入0000000营业外收入40（第三学期，服装质量下降，价格下降，预计每件10 元，合计 10*4=40元）第四学期投资收入表（估计市场份额占30% ）月123456合计收份入类型主营业务收入1565正装收入00331057245550礼服收入00220100140500960民族服装收入00684180360000其他业务收入360表演服装收入00003600360营业外收入385.1（最后一年的营业外收入，不仅包括损失收入，还包括固定资产残值收益，共计 385.1元）两年收入汇总表收月第一学期第二学期第三学期第四学期合计份入类型主营业务收入9760正装收入3152453852451190礼服收入2191200120096055500民族服装收入11765084036030200其他业务收入660表演服装收入03000360660营业外收入805040385.1555.1合计10975.1固定资产折旧：1固定资产账面价值 =3387+128+86=3601元2固定资产净残值率： 10%3折旧方法：直线法4为了和现金流量图相呼应，所以在计算固定资产折旧时分为四期，每期折旧额 = （ 3601-3601*10%）/4=810.225元销售数量和单价的汇总表第一年度，从下学期7 月份开始月789101112123456类份型正装单价35元/ 件数量000340001132金额000105140000353510570礼服单价50元/ 件数量001.425.92.115.4005.52.53.512.5金额0070129510577000275125175625民族服单价45元/ 件35元/ 件装数量0011537003429金额00456751353150010514070315月789101112123456份类型正装单价35元 / 件数量000540001138金额0001751400003535105280礼服单价50元 / 件数量000.814.81.28.8004.422.810金额00407406044000220100140500民族服单价24元 / 件20元 / 件装数量0032336003429金额00725527214400608040180第五部分管理团队与组织模式1. 组织结构和管理团队：1） 初期：公司性质是有限责任公司，初期将会采用职能部门化的组织结构,实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、 财务副总经理和客服副总经理和人力资源部长。而这些都将由公司初期具有不同专业背景优势的创始人担任，我们还将聘请具有资深经验的企业顾问。这样的组织结构在初期有利于提组织的统一性和各部门的专业化。我们初期的管理团队都是充满激情，有创造力，目标一致，又分别来自技术，管理财务和法律等不同专业，全都是本科以上学历，必将带来最大的效应。除此之外，公司还将利用丰富的校园人才资源，为不断壮大储备后备人才。2） 中后期：当公司规模到一定程度后，我们会采取区域部门化的组织结构，聘请专业的管理队伍，所有权与经营权相分离，这样有利于企业因地制宜开展不同的策略。当然，我们会随着不同的情况对我们的组织结构进行革新和完善。2. 组织制度和公司文化公司将制定出一套完善严格的管理制度，在绩效考核上， 将采取定量定性的不同考核方式，借鉴和吸收知名连锁企业的精华，发挥员工的最大效应。在建立公司文化上，要以顾客满意和创新为中心，形成自己的无形资产和核心竞争力第六部分经营条件1 选货及进货：选样，款式，质量，数量选货要掌握当地市场行情， 通过对各个院校的初步调查， 我们已经对各晚会演出服和礼服类型有一个初步了解， 总体上是顺应礼服与民族服装为主， 正装为辅的进货策略，根据需求选择合适的服装种类之后，进货要适销、适量，并编制进货计划，当然在进货过程中也可应变修改。初期少进试租， 然后再适量进货。 因为是新店开张所以款式一定要多， 给顾客的选择余地大。2进货渠道：货比三家之后， 我们决定以淘宝商家为供应商， 既可以节省进货的成本与人力，而且样式多样与时尚， 还可以通过电子数据交换， 与主要供应商保持良好的合作关系，可以不断降低各个种类的服装采购成本， 也为生产商提供了良好的客源，有利于提高公司在消费者心中的形象，建立忠实客户群。第七部分财务规划一. 筹资在建设银行开设独立账户，原始启动资金RMB4000元。二. 一次性投入固定成本：批发成本 + 库存成本 + 销售费用 + 管理费用 + 备用金=3387+214+55+300=3956元三. 资金使用计划明细：（1）服装成本： 3387 元；（2）房租： 0针对大学生创业，学校提供免租金场地黄庆苗楼，我们充分利用了这一优势，为项目省下了一笔可观的成本。（3）运输费用： 245.64 元（主要用于前期网上订购服装和后期辅助的演出服装租赁业务。）（4）宣传费用： 35 元我们的产品不同与面向全体师生的零售行业，而是针对有这方面需要的学生，着力像各院校文艺部部长积极班级班长做好做好联系宣传工作。（5）熨斗，熨衣板： 128 元衣架，镜子： 86 元（6）服装维护，洗衣费： 90 元（7）简单装潢： 55 元合计： 4026.64 元第八部分经济效益一经营成果利润及利润分配表预测单位：元项 目第一学期第二学期第三学期第四学期合计一、营业收入367523952425192510420减：营业成本848.391952.8996849.0758975.67613626.043营业税金及附加00000销售及管理费用8.758.758.758.7535财务费用00000资产减值损失-加：公允价值变动净收益-投资净收益-二、营业利润2817.8591433.351567.174940.57396758.957加：营业外收入805040385.1555.1减：营业外支出00000三、利润总额2897.8591483.351607.1741325.6747314.057减：所得税00000四、净利润2897.8591483.351607.1741325.6747314.057五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益加：年初未分配利润02897.8594381.2095988.383-可供分配的利润2897.8594381.2095988.3837314.057-提取盈余公积0000-可供股东分配的利润2897.8594381.2095988.3837314.057-支付股利0000-未分配利润2897.8594381.2095988.3837314.057-二数据分析现金流量表单位：元项目第一学期第二学期第三学期第四学期合计现金流入投资者投入4000当期销售收入367523952425192510420营业外收入805040385.1555.1合计：7755244524652310.114975.1现金支出购置固定资产36560003656支付给职工的费用0111.660133.98245.64销售及管理费用8.758.758.758.753518.639626.4758419.09608运营成本25.7911290合计：3690.541139.049635.22584161.82614026.64现金净流量4064.4592305.952429.7742148.27410948.46加：期初现金额04064.4596370.4091266510948.46减：偿还长期借款00000期末现金余额4064.4592305.952429.7742148.27410948.46三投资可行性分析下面从净现值法、 内含报酬率法、 获利指数法、 总投资收益率以及折现回收期法来具体讨论投资的可行性。投资现金流量表单位：元各年现金流量第0学期第一学期第二学期第三学期第四学期CI3755244524652310.1CO-40003690.541139.049635.22584161.8261NCF-400064.452305.952429.7742148.27491、净现值法前提假设：行业的年资本成本率为10% ，下面按 5% 算学期的资本成本率。投资 NPV 计算表单位：元年 份各年的净现金流量复利现值系数（ 5 ）现值第一学期64.4590.952461.39075第二学期2305.950.90702091.497第三学期2429.7740.86382098.839第四学期2148.2740.82271767.385初始投资额4000净现值（ NPV ）2019.111从投资 NPV表分析可知， NPV=2019.111 0 ，因此，该投资方案可行。2、内含报酬率法内含报酬率计算表单位：元各年的净现金流量初始投资-4000第一学期64.459第二学期2305.95第三学期2429.774第四学期2148.274IRR 21.0213% （学期）3、获利指数法获利指数计算表单位：元年 份各年的净现金流量复利现值系数现值第一学期64.4590.952461.39075第二学期2305.950.90702091.497第三学期2429.7740.86382098.839第四学期2148.2740.82271767.385初始投资额4000获利指数（PI）1.44年内含报酬率 IRR=21.0213%*2=42.0426%, 远超过预期 10 的最低报酬率，且获利指数 1.44 ，说明该项目的内在获利水平高，能够为投资者带来较高的投资效率。4、投资回收期法静态投资回收期表单位：元年 份各学期的净现金流学期末累计 NCF学期末尚未量回收的投资余额原始投资-4000第一学期64.45964.4593935.541第二学期2305.952370.4091629.591第三学期2429.7744800.183第四学期2148.2746948.457预计回收期 =2.6707投资回收期 PP=2+1629.591/2429.774=2.6707学期，即将于 2013 年 10月份收回投资。该项目投资回收期较短，是一项不可多得的风险投资。5.总投资收益率ROI = EBIT / TI * 100% = 2019.111/4026.64=50.144%四、经济评价从净现值法、内含报酬率法、获利指数法以及折现回收期法具体讨论分析了该投资项目的可行性。认为该项目，启动成本低，回报率高，投资回收期较短，适合大多数有志创业，积累商业经验的大学生尝试。第九部分风险分析一、外部风险1、资源风险我们的客户对象是以宁大学生为主， 其他北高校学生为辅， 很多问题都依靠学生自己解决， 没有专业人士指导。 还存在很大的风险， 解决问题能力资源还有待提升。2、市场风险为了使项目的市场占有份额最大化， 我们对现有的市场及已有的几家租赁商家进行了具体的优势，劣势分析，也对项目本身的优势，劣势进行了充分的，具体的分析，了解了市场形势的同时， 也对项目的市场定位比较有利，降低了项目进入市场的盲目性。3、竞争风险我们推出新款服装， 虽然短期内占有很大优势， 但是随着其他出租者纷纷更新产品，推出更多的种类和式样， 我们的市场份额必将被取代， 从而面临很大的竞争。4、营销风险我们的产品不同与面向全体师生的零售行业，而是针对有这方面需要的学生，着力像各院校文艺部部长积极班级班长做好做好联系宣传工作。但是这需要较强的人脉关系，对于我们几个学生来说操作起来比较困难。二、内部风险1、财务风险项目在运营过程中，面临着一系列财务风险， 比如应收账款无法收回的风险、由于网络的不完善引起的网上供货资金损失等。 现在的网络信用体系、 相关技术及法律法规还不是很健全，要想拥有一个安全的网络供货渠道风险还是很大的。所以我们必须多方考察， 选择信誉度高的网上供货商合作， 同时完善的财务控制体系，组内成员分工明确， 权责分明。对于每类或者每个客户的应收账款变动情况都建立专门的账户进行管理， 定期或不定期进行检查， 针对异常情况进行跟踪，及时催收，努力提高应收账款周转率， 减少坏账风险； 对于及时付款的客户给予一定的优惠措施。对于租赁服装，以需定求，将存货跌价可能造成的损失降到最低。2、管理风险项目开展过程中的各种流程的衔接要紧密，对不同的流程要进行修改、完善；加强项目的安全性策略，挑选有经验的人员做该项目的决策者，挖掘成员内部的优秀管理人才。三其他风险不可抗拒和不可预测事件的出现，可能导致项目的经营损失第十部分结论与建议一总结评价通过从背景，市场，产品，资金，收益等方面对该项目进行了全面细致的可行性研究，我们看到服装租赁的目标市场开阔，供不应求的局面可以预见，这正是项目得以生存和发展的一大动力来源，此项目不用投入大量经费， 也不用受制于一家或几家供应商的产品， 直接面向海量市场， 一旦市场打开，市场份额很大，市场占有率高，稳定性强，具有投资潜力，值得投资开发。二建议：宣传力度需要较大，与各高校接洽花费大，推广成本高，服饰一旦租出去，爱护程度与是否及时归还主要依靠顾客的信用程度， 所以控制好这方面的成本是至关重要的一部分。因循环使用，所以同一牌子款式的进货需求量较小， 长期稳定的供应商较难找，我们需要与供应商及时沟通，建立人脉，尽量与供应商建立长期合作关系。在公司的导入期，一切属于刚刚上手的阶段， 不可否认资金有限， 经验不足，人员有限，规模有限，公司运营过程中会因此使得在一些管理模式上难以把握一个正确的方向， 前期利润可能较低。 这就要求我们能够灵活得处理问题， 随即应变，积极沟通，共同使公司在一个良好的状态下运营。第十一部分附 件问卷设计1、你拥有自己的正装或礼服吗？A有B.没有2、你认为我们大学生在下面那些场合需要正装出席？A.学生干部就职演讲B.学生组织重要会议C.外联商业洽谈D.论文答辩E.重要比赛F.企业面试3、你参加学生组织的数量A.01B.23C.3 个以上4、你曾经向朋友、老师、同学借过正装吗？A.有B,没有5、向朋友、老师、同学等借正装曾遇到下列那些问题？A.缺少升值没有拥有正装的朋友B.不好意思向他人借衣服C.多次借不好意思、不方便D.正装拥有者不愿借E.型号、颜色、款式等不合适F.使用他人正装后的清洁问题G.多套、统一、成套借正装困难H. 正装的服饰等搭配不合理不美观6、你希望学校有正装租赁的机构吗？A.希望B,不希望7、你觉得租衣服的时候你受什么因素的影响？A.价格B.款式C.便捷D.质量8、你愿意正装租赁机构提供哪些服务？A.西装、西裤、套裙、衬衣等服装的租赁C.皮鞋、高跟鞋等鞋类的租赁D.头饰、配饰等配件的租赁E.服装搭配建议F.发型、化妆等造型9、你觉得正装租赁的租赁价格在以下哪个范围内能接受？A.30 以下B,3040C.4050D.5060E.60 以上10 、你更愿意选择租赁生命品牌的服装？A.国际知名品牌B.中国知名品牌C.无品牌，但质量、款式等各方面都很好的服装11 、如果租赁过程你感觉很喜欢的正装，你可能购买或者在以后愿意购买吗？A.是B.不是附件二服装出租项目可行性研究分工表序号主要任务姓名负责范围1项目指挥李付辉负责人。分配成员工作任务；对分析结果做出结论，最终编辑整合、打印可行性报告。2背景分析戚森棋对学校周边服装出租市场现状进行详细分析。3市场调研刘淑云、花靓洁宁波北高教园区从事服装租赁的个体商铺进行实地考察，进行竞争对手分析。4问卷设计施姣姣、杨文奇根据调查结果合理编制对获取数据有利的问卷。5问卷调查任荧荧走访各学院文艺部部长，各班班长等主要服务对象，了解顾客需求意向，初步确定需求量。6获取数据庄鑫坤比较选择网上供应商，结合市场调研需求量，获取成本基本数据，以及资金需求量估值。7数据分析宋妮根据基本数据编制各类财务不报表，综合利用各类财务指标深入分析该项目的可行性。
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