大连理工大学21春《内部控制与风险管理》离线作业2参考答案87

大连理工大学21春内部控制与风险管理离线作业2参考答案1. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C2. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C3. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营参考答案：ABCD4. 关于内部控制的定义说法正确的是( )A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参考答案：CDE5. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D6. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD7. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。( )T.对F.错参考答案：T8. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性参考答案：A9. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( )。A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案：ABCDE10. 经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。( )A.正确B.错误参考答案：B11. 企业常见的风险控制项目包括( )。A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制E.信息风险控制参考答案：ABCDE12. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B13. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A14. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.收益发生前的风险管理目标D.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB15. 全面预算的实施主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD16. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD17. 授权的形式有多种，最好的形式是( )。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面参考答案：D18. 风险应对的类型不包括( )。A.规避B.消除C.分担D.承受参考答案：B19. 风险评价的标准不包括( )。A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失参考答案：A20. 下列各项中，属于风险转移方法的是( )。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D21. 销售合同控制的内容有( )。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货参考答案：ABD22. 下列各项中，不属于风险承受方法优点的是( )。A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用参考答案：B23. 损失发生前的风险管理目标包括( )。A.减轻和消除精神压力B.生产能力的保持和利润计划的实现C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低损失成本参考答案：AE24. 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。( )T.对F.错参考答案：T25. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A26. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD27. 战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由( )担任。A.董事长B.总经理C.独立董事D.监事会主席参考答案：A28. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC29. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T30. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D31. 企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好。不用考虑传递成本等，因为信息无成本。( )T.对F.错参考答案：F32. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A33. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。( )A.正确B.错误参考答案：B34. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB35. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )A.真实准确B.有高价值C.安全可靠D.及时相关参考答案：A36. 上交所的专项风险内部控制将对( )和( )两项作为重点关注对象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.关联交易D.对外担保参考答案：AB37. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F38. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC39. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A40. 下列属于内部控制特殊原则的是( )。A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D41. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B42. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答案：A43. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B44. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。( )A.正确B.错误参考答案：B45. 内部牵制与内部控制的关系是( )。A.前者是后者的基础性要求B.后者是前者的基础性要求C.两者是相同的D.两者没有关系参考答案：A46. 风险应对的方法包括( )。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散参考答案：ABCDE47. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法参考答案：ABDE48. 越权操作属于内部控制的局限性之一。( )A.正确B.错误参考答案：A49. 内部控制水平与( )在1%的显著性水平下显著正相关。A.企业规模B.上市公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况参考答案：ACD50. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。( )T.对F.错参考答案：T