物业公司财务管理规章制度84613

word物业公司财务管理制度为了加强规X公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺X浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家财政部颁发会计法的要求，符合企业财务通如此和企业会计准如此的要求结合公司实际经营情况。特制定以下财务制度，望各部门严格遵守。一：资金管理二：预算与审批预算流程三：固定资产的管理四：低值易耗品的管理方法五：费用报销与款项支付的管理六：营业收入的管理七: 公司财务报告管理的根本工作：执行小企业会计制度2会计年度：为了符合国内会计法要求，按国内规定的会计年度，即自公历1：管理处记帐以人民币为单位。4.收入和费用确实认：对各项收入和费用确实认采用权责发生制原如此。一、资金管理 公司资金管理的原如此是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。1.现金管理现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳应每天登记当天的现金、收支记录办公室应储存适量现金，现暂定1000元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内，当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 现金应存于保险箱内，保险箱密码与保险箱锁匙由出纳持有管理，未得财务经理批准不得移交第三者。出纳与会计每周末或月末下班前进展现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计与出纳共同签署确认帐物相符。出纳每日必须登记现金日记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。2.押金管理退还装修押金与装修工作证押金程序 对业主已提交退装修押金申请，物业前台与物业管家对已装修单位验收合格后，填写装修押金退还申请表，并附上业主收据领条等原始凭证.物业经理签名同意后交由财务部核实。2.4 财务部核实此申请表后无误后才可发放款项。3.支出报销流程3.1 各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。其他人员支出报销亦统一由部门与财务部对口3.2 部门任何支出，先填好付款申请单或费用报销单后连同有关单据经部门负责人签字审批后再交财务部核对，财务部审核无误再走后续签字流程。3.3 公司总经理与董事会签字完成的单子财务部方可付款。3.4 出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。3.5 财务部会计入帐，制作凭证。3.6 假如要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。二、预算与审批预算流程公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进展全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进展。1.预算制度公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行；公司的财务预算由年度财务预算组成；公司的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；财务预算需经地区总监审批后才能执行；预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 三、固定资产1.使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以与其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列为固定资产。2.对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购置。3.各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。4.公司的固定资产由综管部与使用部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司综管部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求与固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。5.定期对固定资产进展清查 固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。 公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过1万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进展会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。6.设备或物品要作报废,填写物品报废申请表7.固定资产折旧计算方法与折旧年限标准.折旧按照建时的本钱价与预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。资产预计可使用年限汽车10年电脑与其辅件3年家具5年办公室仪器5年装修3年其他报总部批准后执行8.公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。9.对于经过清查核实的固定资产，属于需要进展清理的，应与时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。四、低值易耗品1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以与在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。 2、低值易耗品在购置之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。 3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。5、要建立以旧换新的赔偿制度，与时按照制度的规定办理，并进展会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐包括量和金额，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进展核对。在用低值易耗品以与使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进展登记。 6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门与时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。7、由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。五、费用报销与款项支付的管理对所有报销内容，应符合报销凭证的使用X围与性质，相关部门负责人必须就其合理性与必要性进展审核后，按费用的报销流程办理报销，报总经理与董事会批准。出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否如此按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。1.支出报销时限由财务部确定每周的某天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审批报销。工作人员有借款，应在完成业务业务办理后3日内报销结帐，对有特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。2.现金预支物品的购置，尽可能地使用非现金结算方式。预借现金必须填写借支单，经管主管、经理签字后，向出纳领款，副本留在出纳处，正本予会计入帐，但出纳与会计要在副本上签署确认。预借现金必须在借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承当借款责任；每次借款不得超过人民币5000元.下次借款前需将前次借款清帐后方可再借。员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填付款申请表，本人签字后，交公司经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所借现金。假如有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得到部门主管核实批准，财务部审核，作为依据凭证入帐。注：凡采购办公用品与各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。3.报销手续持原始凭证购物发票填写费用报销单或付款申请表，经手人按审批单要求填写后交部门负责人审批签名后交于财务部审核无误再走后续签字流程。4.备用金申请备用金需填写借支单由物业经理签名同意，再到财务部领取，作为购物使用。5.车费报销手续外派员外出办事，根据取回的合理凭证填写费用报销单车票贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。 6.工资发放综管部应于每月8号前交考勤与人事变动表交于财务部，再由财务部于每月9日前将工资发放表报经理与董事会审批。财务部于每月10日根据审批后的工资表发放工资。7.预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位人。 六、营业收入的管理物业前台的收入需当天结清并将钱、票一起交于出纳，双方需现场核清，票款一致，办理交接，出纳需将收入与时按天按量存入金额，再交于会计做帐。任何人不得将收入坐支挪为他用。七、公司财务报告管理的根本工作1.财务报告分类月报、季报和年报2.财务报告组成与内容财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：a资产负债表；b损益表；c现金流量表;d其他报表包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。3.财务报告提交与审批时间季报应于每月10日以前、年报应于年度终了20日内出具其他事项 按照上级领导的要求，与时报送财务会计报表和其它财务资料。配合公司业务部门的财务决算进展监视管理。自觉承受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。寄后语：1. 财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，与时核对，保证账实相符。 2. 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原如此，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并与时向总经理报告。3.财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物与未了事项等工作。本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。物业收费前台须知事项1. 客户前来缴纳费用，先确认台帐上需缴纳费用期限，输入本次缴纳期限后，输入后，将台帐显示金额用计算器计算再次核对后方可收费2. 所开收据费用项目须按规X开具:费用名称、业主名字，物业号、收费内容等都需标明清楚如有与正常收费不相符的内容，收据上也应注明清楚如物业费：上需标明缴纳物业费时间段、月数、面积、单价3. 任何减免费用都应以手续齐全的减免单为依据作为减免，减免后减免单随收据上交财务以作核查4. 收据开好后，再次与台帐核对，现金或Pos机刷卡金额再与收据核对，以确保所收金额与所开收据金额无误5. 每天下班前将当天所开收据按内容登录台帐，登录完毕后需与收费台帐核对金额以确保台帐无漏登，错登等情况6. 月末最后一天需将本月台帐金额汇总数据与本月收费金额核对，金额需核对一致7. 如财务室发现物业费收费期限有出现错误的，通知前台后需立即核实，并将台帐按正确时间进展更正，然后通知业主进展补缴或更改收据，以防以后收费出现纠纷8. 前台自行不定期对收费台帐进展核查，以保证每次收费期限衔接无误建议收费台帐就使用一个版本，在同一个表格进展登记9. 定期与财务室这边物业费收费台帐进展核对如三个月或六个月，以确保双方物业费收费台帐准确无误10. 前台收费要做到日清月结，收支两条线，每天的款、帐都需核对清楚，不能拖延，当日事当日毕，因为问题只会越拖越多，时间越久越难解决。9 / 9