财务自查报告整改措施(共13篇)

财务自查报告整改措施（共13 篇）财务自查报告整改措施（共13 篇）第 1 篇企业财务自查报告及整改措施企业财务自查报告及整改措施引导文下企业财务指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。面是整理的有关企业财务自 查报告及整改措施，供大家参考企业财务自查报告及整改措施一 我委根据文件精神，从12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告 如下一 . 财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算 . 填制会计凭证.登记会计账簿 . 编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记 . 核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实 . 有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有 压，确保重点，统筹安排，合理支出。二 . 单 位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关 人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监 督和控制，保证了会计工作的真实性 . 完整性以及单位财产的安 全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的 发生，达到了以下三点要求1. 明确了记账人员与审批人员 . 经办人员的职责权限，使其相互分离 . 相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2. 明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3. 明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措滋控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三 . 固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿 . 款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物 . 款项的增减变动和结存情况及时进行记录 . 计算 . 反映 . 核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物 . 款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私 用及其他违规问题。四 ?存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能 完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度. 财务分析制度. 稽 核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。企业财务自查报告 及整改措施二为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司以下简 称公司财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务 工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实 . 准确 . 完整 . 及时披 露财务信息，按证券监督管理委员会广西监管局关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知桂证监字 13 号的文件精神，公司 组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查 自纠活动，现将情况总结如下一 . 财务会计人员队伍建立情况1. 公司建立了人事管理制度. 财务科长岗位说明书 . 财务会计 岗位说明书 . 出纳员岗位说明书，规定了公司人员聘用办法和招聘 财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。2. 为满足公司业务发展 . 监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人 员的业务水平。财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计 人员后续的外部培训，以提高政治思想素质 . 业务能力和执业道德水平；同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训， 审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。3. 公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编 制了公司 XX 年度财务会计报表和报表附注 . 20 xx 年第一季度财务会计报表和报表附注 .20 xx 年半年度财务报表及报表附注。经公 司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。4. 公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对企业会计 准则的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后， 随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定，缺乏新业务的实务经验；另一方面，企业会计准则专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。二 . 财务总监的履职情况1?公司尚未建立财务总监任职管理办法。为进一步明确公司 财务总监的任职条件. 岗位职责 . 权限范围及绩效考核，做到岗位 职责清晰，授权明确合理，公司计划于 20 xx 年 11 月前制订财务 总监任职管理办法。2. 公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负 责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财 务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计 准则与上市监管要求。三 . 制度建设情况1. 为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了会计基础工作规范 . 会计岗位职责 . 财务管理工作 规定 . 财务内部控制制度. 资产减值准备和损失处理的内部控制制 度 .工程项目会计控制制度. 产品成本核算办法等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金. 销售与收款. 采购与付款. 成本与费 用 . 存货 . 固定资产 . 对外投资 . 筹资管理等各方面。同时，公司适 时对财 务会计管理制度进行更新。2. 依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录 所有真实交易，及时 . 充分描述交易，并在会计报表和附注中适当 进行表达和披露，为公司提供真实 . 完整的会计信息，能够保证财 务报告的准确与可靠。同时，公司建立了明晰的会计政策和会计 核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致第 2 篇 财务自查整改报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上 市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发 109 号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活 动第二阶段的整改情况报告如下一 . 整 改活动开展情况公司根据贵局下发的 109 号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要 求，以及调查问卷. 常见问题中对相关具体问题的描述，我司年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发 现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监 局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关 问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见 . 建议。本 次整改以会议 . 邮件 .现场检查等形式督促. 跟进整改进度，落实整 改情况。二 . 自 查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求（一） 各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职 务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续有制度性安排。（二） 各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点 的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制 定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究 条款，对需要进行责任追究的范围 . 责任认定的具体标准 . 处罚措 施以及责效考核挂财务负责人任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对和 会计机构负责人的任职条件 . 职责 ?权限?考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。（三） 各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东 . 实际控制人共用财务信息 系统，也不得向控股股东. 实际控制人提供任何能够查询 . 修改公 司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算 化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信 息系统用户及其权限的管理。（四） 各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时 . 保管安全；应当切实提高会计 核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附 注；应当根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2 点，制定明确 . 恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一） , 我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗 位职责?优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资 格；在年 12 月份公司组织安排了 “财务部门年度训练计划” o根据上述通知要求（二） ，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则 . 中华人民共和国会计法 . 企业会计准则 . 会计基础工作规范 . 会计电算化管理办法 . 会计档 案管理办法 . 企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程 的规定，具体制定了公司内部相关制度. 具体业务实施细则，如 财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续管理制度. 会计档案 管理办法等制度。根据上述通知要求（三） ，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友8. 9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。 为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳 . 苏州 . 南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定. 预算表的编制 . 预 算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3 算与 报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备. 工程 . 维修?租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代 替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销 . 委外 加工 . 人力资源工资系统 .供应商管理平台等模块，这些模块已陆 续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰 . 科目使用规范 . 合理。会计档案及时归档 . 保管，制定了 会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计 准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性 . 外币业务核算方法 . 收入确 认原则 . 存货核算方法等相关会计政策 . 会计估计 . 会计差错更正 方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下1. 财 务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施根据会计法 . 深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第条“取得会计从业资格证书的人员，方 可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况 进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员 在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用 条件之整改结果未取得会计证人员将在年 6 月份深圳财政局会4 计 证资格考试报名期间内考取， 12 月参加财会电算化考试，预计年 底可 取得会计从业资格证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来 定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字 确认。整改措施进一步明确 ?规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按 月及时与苏州 . 南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工 作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果从年 11 月起销 售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3. 资金管理和控制情况存在问题1. 出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；2. 部分银行存款余额调节表未复核。整改措施1. 明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；2. 监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果 5 篇二卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生 院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅 速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的 各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子 认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差 距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。一 . 加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正 做 到专款专用。二 . 加 强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以 * 为组长， * 为副组长，*.*.*.* 等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关 于严格控制“三公经费”的管理制度，特别是对业务招待费的控 制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34O 坚决控制“三公经费”下降比例。三 . 严 肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出 发票必须认真填写清楚五要素，即时间 . 品名 . 数量 . 单价 . 金额一 要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。四 . 严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加 20,将原来的库存中草药都已下调零售价格，统 统调为在进价的基础上顺加 20 利润。五 . 加 强固定资产管理。已组织专班对各科室财产. 器械进行 认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。 将盘存财产在电脑上进行分科 . 分类登记，并建立财产台账，做到 帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。* 卫生院年 8 月 17 日篇三财务自查自纠情况报告财务自 查自纠情况报告柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告一 . 学校基本情况柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于柳城县最南端，距县城约 60 多公里，与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于 1989 年秋，年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学，社冲中 心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。校园总面积30 亩，总 建筑面积约 6673m2o 学校五室齐全，各室配备拥有量均达国家级 三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共 有在职公办教师 106 人，医护人员 1 名。校长 . 教导主任岗位培训 合格率为 100 。社冲中心校现有教职员工61 名，教师合格率 100o 中心校现有在校学生455 人，寄宿生328 人。全乡小学入学 率为 100,完成率为100,辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。二 . 学校财务管理情况（一） 学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名 . 会 计二名，出纳一名， 8 所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐 员由有财务经验的 . 严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的 财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1 人，财务人员 中本科学历 3 名，大专学历6 名，中专 3 名。几年来，中心校财务人员共获 17 人次各类奖励，我校在年以来连获县局开展的中小 学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯 做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参 加上级相关部门举办的财务继续培训。其他会计及报账员也能参 加本乡有关的财务业务培训，参加上级相关部门举办的财务继续 培训相对较少，今后要积极主动参与。（二） 学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关制度建立有社 冲小学财务制度社冲小学预算管理制度社冲小学收费管理制度社 冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度. 社冲小学收支稽核制 度 . 社冲小学公用经费管理制度. 社冲小学寄宿生生活费朝阳整理管理制度 . 固定资产管理制度等制度。学校领导 . 财务人员认真履行职责，严格遵守有关制度，使学校经费更好地为教学服务。（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两 条线”的管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度预算编制 领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，并通过教 代会或教师大会， 预算合理后上交主管部门。 在资金使用上， 我 校做到了专款专用， 不存在挤占其它费用的现象。 在开支中， 我 校按照少花钱多办事的原则， 节省开支， 每月的开支严格按预算 执行， 做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经 费，学校公用经费主要用于学校正常的教学，包括办公费，水电 费，培训费，差旅费，校舍维修费等。 在公用经费管理中成立财 务领导小组。 开支过程中， 学校先组织领导 . 教师代表 . 报帐员做好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津 贴补贴 . 教学奖励等人员经费的情况。为了规范财务管理， 节约开 支， 使经费合理使用， 学校成立财务监督小组，监督小组成员由 领导班子 . 教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并 将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是 .细心审核 . 加强监 督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的 要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时， 对不真实 . 不合格 . 不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销； 对记载不准确 . 不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正 . 补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐 备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人. 验收人，领导签名方可有效，确保了我校财务的真实 . 合法 . 准确 . 完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督 的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政 策，对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书面申 请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助 费，并将享受的学生名单在校内 . 各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校 固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备. 电化教学设备 由教导处确定专人管理，房屋 . 建筑物和管理用具由分管领导管 理，各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。朝阳整理我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据. 收费项目 . 收费金额，每期的收支情况， 家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理. 分类 . 编号 . 保管 . 使 用 . 销毁。三 . 自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准，通过学校自查自评（按中心校），分值如下1. 管理体制17.4 分;2. 制度建设12.3 分；3. 财务管理36.8 分；4. 会计核算 23 分。共89. 5 分四. 存在问题1. 由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年由于找不到债权人核实，现无法及时清理。2. 固定资产的报废 . 报损不够及时。3. 由于年 3 月主管会计韦莉萍会计借调县局，新接手的会计 不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制可能不符合会计基础工作规范要求出账，对有些票据没取得正式发票也要求不够。 在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预 算，把学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行预算。建设县局加强财务人员的派出业务学培训，让我乡财务人员多向发达地区的学校学使财务人员的业务水平有更大提高。朝阳整理篇四 财务中心检查整 改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发 109 号，以下简称“通知”）的要求， xxx 公司（以下简称“公司 ）认真?全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股 份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告 ） O8 月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情况 . 自查发现的问题及整改情况报告如下一 . 规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织 . 有计划 . 有步骤地进行，具体开展情况如下1. 年 6 月 25 日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小 组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2. 年 6 月 26 日 8 月 15 日，财务中心和各子公司财务中心展 开了全面 . 深入的自查活动，并对自查活动的开展情况 . 自查内容 及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员 会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心 和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案， 责任到人。3. 年 8 月 16 日 20 日，自查整改工作小组组长. 副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查 . 询问等方式进行内部检查和落实。4. 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审 议。二 . 自查问题的整改情况根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改， 包括财务人员和机构设置. 会计核算基础工作 . 财务管理制度等内 容（一）财务人员和机构设置基本情况1. 会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。整改情况公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作 岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每 2 年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机 构负责人 . 会计主管人员。公司领导 . 会计机构负责人 . 会计主管人 员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。（二） 会计核算基础工作规范性情况1 .会 计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改情况加强 了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案 调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手 续。（三） 资金管理和控制情况1?未对支票购买. 注销进行记录。整改情况加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买 . 注销进行了登记记录。（四） 财务管理制度建设和执行情况1. 公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的 责 任追究条款。整改情况完善公司财务管理制度，追加了包括重 大会计差错更正在内的追究责任条款。2. 公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更 . 会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正 . 预计负债等或有事项 . 资产减值的确认流程. 审批程序。整改情况修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策 变更 . 会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正 . 预计负债 等或有事项 . 资产减值的确认流程. 审批程序。三 . 本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专 项活动工作为起点，继续认真学相关法律. 法规和有关部门规章 制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完 善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平， 不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠 定坚实的基础。 X XX 公司董事会年 9 月 9 日篇五财务整改报告财务部整改报 告集团公司领导年，aaaa财务部在工作中发生一些 错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大i比漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下一 . 整 改内容1.2. 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字 现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差 异。3. 4. 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为 702。二 . 事 件发生原因1?工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能 仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑 过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事 后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时 发现失误而失去最佳纠错时机。2. 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地 磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单 当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。3. 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺 乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多 次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督 . 检查和督促, 当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作 的监督职 能的执行。三 . 给公司造成的后果1. 因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司 给 农户多付款项为 8287. 47 元。2. 没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。3. 库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力 . 物力 . 财力 盘点实物， 又给公司增加了一定的不该发生的费用。4. 地 磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。四 . 整改结果1. 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2. 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起， 以备 随时查阅。3. 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4. 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出 库。目 前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布 状 况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5. 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6. 7.对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于年 11 月 25 日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五 . 整改后的反思及建议1. 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查 . 培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位 配 备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。2. 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补 . 挽回和改正。3. 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督. 检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方 案( 1) 增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该 约 2万元。 (2) 收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5 8O4. 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检. 分级 . 入库计数 . 码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的 整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。第 3 篇自查报告整改措 施自查报告及整改措施紧紧围绕贯彻落实党中央. 国务院 . 市委 . 市 政府一系列文件精神，在转变思想观念. 强化工作作风. 树立服务 意识 .严肃履职行为等方面，一一对照官僚文牍风. 吃拿卡要风. 懒 散推诿风 . 走读漂浮风. 奢侈享乐风所列举的五风病为自查重点， 把思想 .行动统一到开展创先争优争做人民好公仆实践活动的氛围 中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整改。一 . 存在的主要问题一是工作中创先争优的拼搏精神还不够强，工作中责任感. 紧迫感 . 感意识树得不牢，离高素质纪检监察干部的目标还有差距。二是融入局 31125 总体工作思路的大局意识不够强，往往局 限于纪检监察业务的范畴，对管理. 服务 . 保障研究不够。三是按部就班工作效率不够高，面对日新月异的大发展形 势，狠抓落实的工作作风还不够扎实。四是宗旨意识服务观念不够强，在工作的指导思想上，重视上级精神有余，掌握基层具体实际不足，主动深入基层的调查研究明显不够。二 . 存 在问题的主要原因一深入细致地学一科学发展观的理论不够，全面准确地把握和理解精神实质和内涵不到位，站位不 高，视野不宽，思想认识落后于形势的发展。二是敢于拼搏奉献事业的进取精神还不够强，缺乏激流勇进开拓创新意识，思想观念和思维定势还没有真正改变，默守陈规 满足于现状。三是立足岗位，服务大局的意识没有牢固树立，总认为服务大局只不过是个口号，没有把自己所从事的工作与全局的发展紧 密联系起来，与基层和群众的客观实际联系起来。四是对纪检监察工作钻研不够，工作中以会议贯彻会议，以 文件落实文件，主要当个二传手角色，干工作的抓手不多。三 . 整改措施（一）找准定位，在本职工作上下功夫。在实际工作中，如何来定准位，而不出现偏差，需要正确处理三个关系一是处理好与上级纪检监察机关的关系。对纪检监察机关布置的工作任务， 要认真贯彻落实，凡本部门的重大活动 . 重要措施 . 重要信访举报. 大要案件的查处. 年度工作计划总结等都要及时向纪检监察机关报告。二是处理好与局党组的关系。始终坚持党组的领导，要与党 组保持高度一致，心往一处2 想，劲往一处使。做到五个主动主 动提出本单位反腐倡廉工作的计划和安排，及时提交局党组讨论研究，争取支持；主动向局党组汇报群众信访 . 本部门和基层单位 党风廉政建设情况，针对问题，积极谏言献策，为局党组当好参 谋助手；主动帮助协调解决在工作中出现的矛盾和问题，为党组 分忧解难；主动提出反腐倡廉工作的新路子?新招数，拓宽工作局面。主动承担局党组交办的其他事项。三是处理好与局机关各部门的关系。要坚持在局党组的领导下，分工负责. 各司其职，不包办代替，不超越权限。需要纪检监察部门牵头的，勇挑重担，当好主角。需要配合的工作，恰如其分地当好配角。在工作方法上注意防止和克服两种倾向一种是钦 差大臣式，到处插手，横加指责；一种是聋子的耳朵式，怕得罪 人，不闻不问，明哲保身。只有找准定位，在本职工作上下功 夫，才能真正发挥纪检监察的作用（二）加强自身建设，提高纪检监察工作水平。为了适应新形势的需要，纪检监察干部要增强责任感和紧迫感，从以下四个方面加强自身建设一是提高素质，做复合型干部。认真学刻苦 钻研，要增强理论功底，提高分析解决问题. 组织协调 . 文字语言 表达能力。要主动介入机关的各项监督检查业务活动，增强感性 认识和实践经验，使自己成为既是纪检监察3 业务的专家，又是机关事务工作的能手，只有充分熟悉业务才能使监督工作有针对 性，而不盲目；有前瞻性，而不短视。二是求真务实，做有工作实绩的干部。纪检监察不能被动完 成上级交办任务，而应结合全局中心工作主动出击，做出扎实有 效的工作实绩，使纪检监察部门的作用和地位不能代替. 不可缺 少，用有为来达到有位和有威。三是严于律己，做廉政勤政的干部。纪检监察工作由于有其 自身的特殊性，因此，纪检监察干部必须严格要求自己，规范言 行，注意维护和塑造纪检监察干部形象，充分发挥表率作用，展示纪检监察干部风采。四是注重调研，做研究型的干部。要做到三勤，即脑勤 . 腿勤 .手勤。脑勤即勤于思考，善于从平时的工作中总结 . 发现和提炼具有规律性的东西，不就事论事；腿勤即勤下基层，潜下心多作调 查研究，不做蜻蜓点水式的干部；手勤即结合实际尽可能多地作 一些理论方面的探讨和分析，注意捕捉有特色. 有价值的工作方法 和经验。（三） 增强创新意识，创造性地开展工作。创新是推进事业发展的动力和源泉。要做好纪检监察工作，就要不断增强创新意识，创造性地开展工作。一是要把本单位工作经验系统化。要根据形势和任务的变化，不断研究 . 总结本单 4 位工作经验，形成新的较为完善的工作思路. 措施和方法，并不断总结提高，创造出更加系统 . 更高层次的新经验。二是要把上级精神具体化。贯彻上级精神不能简单照搬照 抄，当传声筒 . 收发室，要吃透上级精神，将上级要求与本单位实 际有机结合起来，在贯彻落实中创新。三是要把外地经验本地化。现代信息的快捷，使我们足不出 户就能看到 . 学到很多外地和外单位的新思路. 新方法，但我们要 结合实际，去粗取精 . 去伪存真，在学的基础上树立新观念 . 开辟 新领域 . 提炼新方法。四是要使本单位工作特色化。抓创新就是抓特色，要善于思考，积极探索，形成独具特色和优势的工作经验和风格。（四） 坚持党组统一领导，促成齐抓共管局面。纪检监察工作必须要坚持党组统一领导 . 党政齐抓共管. 部门协调配合，才能 形成反腐败的强大合力。当前，尤其要在三方面下工夫一是当好参谋助手。要主动向党组汇报工作，争取领导的重视与支持。要 主动想全局，对上级指示精神提出符合本局实际的贯彻意见，对每个时期的党风廉政建设和反腐败工作进行总结分析，提出意见 和建议，经党组研究后搞好部署；对工作中出现的苗头性 . 倾向性 问题，及时 出主意 . 想办法。二是搞好任务分解。工作任务能否认真完成，很大程度上取决于如何分解任5 务。只有把反腐败任务分解到各有关部门，明 确职责，提出要求，并加强检查指导，才能确保责任制落到实 处。三是加强监督检查。对反腐倡廉任务落实情况进行监督检查，是纪检监察的重要职责。要加强监督检查和责任考核，把考核结果作为业绩评定. 奖励惩处 . 选拔任用的重要依据，强化责任 制的权威性。总之，只有更新观念，牢固树立起与市场经济相适应 . 与建设社会主义和谐社会相适应的执纪执法思想和观念，适应新的形势和变化，注重研究新的方式 . 方法，更好地发挥组织协调 作用，推动反腐倡廉任务的落实，才能适应新形势新任务的