09金融商业银行学复习材料

商业银行复习参考资料名词解释:1出口打包贷款：出口地银行对进口商开来的信用凭证及该信用凭证下的商品为抵押向出口商提供的贷款, 该贷款仅限于该信用凭证下的进货、备料、生产、装运等环节的资金需要2福费廷：是一项包购（或称包买票据）业务，是指在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的使出口商得以提前请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的远期汇票（或进口商签发的远期本票）， 取得现款的一种资金融通方式3进口押汇：进口方银行应进口方请求开立信用证，开证行向出口方签发的保证金额，进口方有支付能力的书面承诺存款文件，为进口方垫付货款的融资业务。4保理业务（购买应收帐款业务）：出口方银行对出口方以赊销方式出售商品的该项应收帐款无追索权的买断，有银行承做债权和风险而向出口商提供资金融通的业务。5杠杆租赁：也称平衡租赁，指银行不用支付全部资金，只需自筹设备价款的20-40%,并以待购设备作为抵押，从其他银行获得贷款购买设备。这种租赁方式借助它行资金来获取利润，因此称为杠杆租赁。6回租租赁：一家企业一方面急需使用自己的厂房设备，另一方面又急需资金使用，就将厂房卖给银行，然后再从银行租回原厂房和设备，作为租赁物的厂房设备未作任何转移，仍由企业使用，该企业既获得资金周转又继续保有原设备的使用权。7票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。客户（借款人）与商业银行签订协议，客户可在协议期内以自己的名义周转性发行短期票据。银行允诺在一定期间内为这一借款人票据融资提供各种便利条件。若借款人是银行，票据是短期存单，若借款人是企业，票据为本票（欧洲票据），这些票据属于短期信用性质。8远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定在将来某一时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来的清算日安规定本金，期限由一方向另一方支付协议利率与参照利率之间的差额利息金额。若未来利率上升，买方将从卖方获得利息差额，若未来利率下降，买方将支付给卖方利息差额。9资产证券化：指银行将具有共同特征的流动性较差的盈利资产，如住房抵押贷款，应收帐款等集中起来，以此为基础发行具有投资特征的证券的行为。10利率互换：互换双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率）计算的利息款项。【3种形式可能在选择题：1息票利率互换（固定利率对浮动利率互换）2基础利率互换（浮动 利率换浮动利率）3交叉利率互换（某种货币固定利率换另一种货币浮动利率）】11转租赁：当承租人向银行提出申请时，由于银行资金不足，银行先作为承租人向国外租赁公司或厂家租入所需设备，再转租给国内承租人使用的租赁方式。12收益合成租赁：指承租人只需向银行交纳一定的基本租金，其余租金则视承租人的经营收入情况而定，按营业收入的一定比例支付。所以银行要关心承租企业生产经营情况。最典型的例子是矿山设备租赁，也称这种租赁方式为矿山设备租赁。13表外业务：所谓表外业务，是指商业银行所从事的不记入资产负债表但可能出现在财务报表脚注中，且不影响资产负债总额的经营活动。广义的表外业务：包括狭义的表外业务和商行所从事的不需列入资产负债表内的金融服务类中间业务。狭义的表外业务：不列入资产负债中经营的、不涉及资产负债金额变动但与资产负债项目密切相关并在一定条件下会转化为表内资产负债业务的经营活动。问答题：一、边际成本：边际成本定价法（以边际成本率=边际收益率来确定最佳存款利率）案例：某银行通过 5%勺利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5%,可筹资150万存款，若提供6%勺利率可筹资200万元存款，若提供7%勺利率可筹集300万存款，若提供8%利率可筹350万存款，而银行的贷款收益率为9.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际M攵益率。问存款为多少时，银彳 亍可获最大利派？存款利率存款量边际成本边际成本率边际收益率利润5%1005.5%1503.25=150X5.5%-100*5%6.5%9.5%6=150X9.5%-150X5.5%6%2003.75=200X6%-150X5.5%7.5%9.5%7=200X9.5%-200X6%6.5%2504.25=250X6.5%-200X6%8.5%9.5%7.5=250X9.5%-250X6.5%7%3004.75=300X7%-250X6.5%9.5%9.5%7.5=300X9.5%-300X7%8%3507=350X8%-300X7%14%9.5%5.25=350X9.5%-350X8%当边际成本率等于边际收益率时，存款利率为7%,存款为300万，可获得最大利润 7.5万二、负债经营管理策略：（一）、保持合理的负债结构以活期存款、定期存款、储蓄存款组合而成的存款方式为主另加少量的借入资金这样银行有大量的核心存款，稳定性强，成本低，适度借入款资金能弥补资金的缺口又不会带来很大的风险，比较合理。1. 保持多样化的筹资方式，筹资渠道2. 负债期限结构合理搭配3. 避免因存款人和其他存款人集中提取资金而引发的流动性风险4. 经常分析各项资源来源及构成（二）、降低筹资成1、负债构成不同，利息支出也不同，银行总是力求吸收低成本资金，所以银行要在多种筹资渠道和筹资方式之间进行比较选择，以尽可能低成本吸收更多的资金，并努力降低管理费用支出。2、经常分析各项资金来源构成变化，控制高息存款和借入款的数量，控制营业成本支出，减少资源浪费。3、银行机构网点设置，人员配备要与业务量增长相一致的，努力提高人均存款规模。保本点的存款量=固定成本/收益率一变动成本率收益率=贷款加权平均收益率+投资加权平均收益率+未运用资金权平均收益率保本点贷款量=（保本点存款量+资本金）X资金运用率4、规避管制（三）负债流动性需求的管理策略1. 非存款负债业务的流动性需求管理。特点：借款余额、偿还时间约定明确（即流动性明确）；各项借入款业务在时间、金额对象相对集中（分散型）（1）注意分散化原则，将借款的时间、金额、对象分散化。（2）根据存款增减变化规律，合理控制借款的时间、金额，力求在存款增长时期以新增存款满足一部分到期非存款负债业务的流动性需求。（3）对借入款业务流动性需求作出估测选择更有利的借款渠道来满足其流动性需要。（4）应采用多方借款，拉开还款期，或期限流动式借款等方式。2. 存款流动性需求管理（1）实现存款品种多样化。(2 ) 预测存款变化特别是大客户提款需求的变化。C3)科学掌握存款品种推出的时机。三、贷款五级分类法的具体内容 按风险划分为五类：即正常，关注，次级，可疑，损失 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 关注类：尽管借款人目前能力偿还本息，但是存在一些可能对偿还不利的影响因素 次级类：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息。 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使实行抵押或担保，也一定造成一部分损失。 损失类：在采取所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。从以上定义不难看出贷款风险分类的标准有一条最核心的内容，那就是贷款归还的可能性，而决定贷款能否归还，借贷人的还款是最主要因素。如何理解贷款分类几个档次的定义呢？用较为通俗的话说，正常类贷款是指贷款人的财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还发生任何问题。关注贷款是指贷款本息的偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如果这些因素持续下去，则可能会影响贷款的偿还，顾名思义，对这类贷款要给予关注，或对其进行监控，这类贷款的损失率充其量不超过 5%,逾期 90天到 180天的贷款, 至少要被划为关注类。次级贷款是依靠贷 款人正常的经营收入已经无法偿还，而不得不通过从新 融资的办法来归还贷款，贷款损失的概率在 30%-50% 之间。可疑类贷款具备次级贷款的所有症状 , 但程度更加严重，一般来说这类贷款的损失率在50%75%,从期限上考察，逾期在 360 天到 720 天的贷款至少要被划为可疑类贷款。损失类贷款很容易理解，是无论采 取什么措施和履行什么程 序，贷款都一定要损失，损失率在 95%100%。逾期在 720 天以上，肯定要划为 损失类，并应该 在履行必要的内部程序后，立即冲销。四、五C分析系统：(1)品德(character)借款人成诚实守信的程度或有按借款合同偿还债务的意愿。评价借款人的品德，主要分析其过去履约守信情况，包括与银行及其它信用组织的往来关系和偿债记录，对供应商及客户的应付账款清偿情况等。若借款人是个人：品德表现：道德观念、诚实守信正直程度、业务关系、个人交往及在社会上的地位和公众中的声望。企业的品德表现：管理状况、经营方针、政策稳健、在商业界金融界的地位声望等方面。企业的品德：又取决于经营决策者的品德、董事会、主要经理人员的人个品德，集中反映了该企业的品德。C2)能力(capacity)法律上的能力：借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。个人：完全民事行为能力的自然人、。企业：是否登记注册、营业执照、法人资格、在借款合同上签约的人是否有代表本企业借款的权利。经济上的能力：指借款人是否按期清偿债务的能力。对企业来讲，测定其偿债能力的常用方法是分析借款人预期现金流量。现金流量 =净收入 +折旧 +其他非现金净收入 通过对现金流量的分析，银行可以了解借款人的预期财务状况，确定借款人是否真实可靠的还款来源。影响偿债能力的因素：企业：影响企业实现收入的影响因素：企业提供的商品质量、成本、市场竞争力、劳动力素质、设备、技术、工艺的先进程度、原材料供应、商品的销售方式、企业管理质量，其中经营管理者的管理经验、经营才能、业务素质、应变能力、竞争意识及领导层组织协调能力等起重要作用。个人：还款来源主要是个人未来获得的货币收入。要了解借款人的职业情况、有无职业、受教育程度、事业心、经验才干、精明程度、职业内外收入，了解借款人所拥有的资金状况：存款、有价证券、房地产、 借款人已有的债务情况C3)资本(capital )借款人拥有的资财的价值，用净资产表示。资本要素的分析包括：资本的数量和质量。还要注意分析借款者所拥有的财产质量，这是决定借款者财务实力的重要因素。如拥有现代化的机器设备和拥有破旧过时的机器设备明显不同偿还能力。(4) 担保 (collateral )银行为补偿可能发生的贷款损失而采取的一种防御性措施。它是表明借款者资信程度的一个重要因素。如果借款人不愿或没能力偿债，那么依靠担保的履行，以清偿债务就是必要的了， 由于以第三者的资信做保证可增强借款人履约的责任感和降低贷款风险，而 以借款人的财产做抵押也提供 第二还款来源，能使贷款损失减少到最低程度。（5） 经营情况 （condition of business）企业自身的经营情况和影响其经营活动的经济环境或借款人所处的就业环境。应分析 1. 借款人 在行业中的 地位 2. 借款人所处行业在整个经济中的趋势和地位。正确评价企业经营情况，以便及时根据企业经营环境的变化及时采取应变措施来保障贷款的安全。五、财务比率分析（一）反映企业短期偿债能力的比率1流动比率=全部流动资产/全部流动负债（以2为好，至少1）2速动比率 =速动资产 /流动负债 =（流动资产 -存货）/流动负债（以大于 1： 1 为好）3 变现比率 =（现金 +有价证券） /流动负债，一般要大于 5%（二）反映企业长期偿债能力的比率1、 资产负债率： =负债总额 /资产总额（该指标一般小于 50%）?: ?该指标意义：反映了企业在资产中有多大比例是通过借债来筹措的，揭示了资产与负债的依存关系，也是衡量提供债权人得到企业资产的保证程度的重要指标。即面临破产清算企业对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力的角度来看，该指标越低越好，越低越安全。（资产：并非所有资产都能作为偿债的物资保证，如待摊费用，待处理财产损失，递延资产等，无形资产中商誉、商标权、专利权，其变现能力也难确定。因此应从资产中扣除；用有形资产对企业长期偿债能力作 出评价。）2、已获利息倍数： =企业息税前利润总额 /所付的利息费用 =（息税前利润 +利息费用） /利息费用=（净收益 +所得税 +利息费用） /利息费用?: ?该指标的意义：反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。不仅反映了企业获利能力的大小，且反映了获利能力对于到期债务偿还的保证程度。利用这一指标，可以测试债权人投入资金的安全或风险。将该指标与其他企业对比分析其合理性，一般应为 4-5 倍。3、产权比率 =负债总额 /所有者权益总额?: ?该指标的意义：反映了债权人提供的资本（即公式中的负债）与股东提供的资本的相对关系，反映了企业资本结构是否稳定，也反映了债权人投入的资本受到股东权益的保障程度，也是衡量企业长期偿债能力的重要指标之一。也反映清算时企业对债权人权益的保障程度。比率越高，财务结构风险越大，企业长期偿债能力越低，对债权人权益的保障程度越小。4、有形净值债务比率 =负债总额 /所有者权益总额 -无形资产?: ?是产权比率的延伸，更稳健谨慎反映股本权益对债权人的保障程度。5、权益比率：股东权益 /资产，反映了资产中股东提供的资金所占的比重，是资产负债率指标的反面，股东权益越大，资产负债率越低，企业债务风险小，反映企业长期偿债能力越强。6 长期负债与资本的比率 =长期负债总额 / 所有者权益总额?: ?反映企业保障银行长期贷款安全程度和借入长期贷款的能力（三）反映企业盈利能力的比率1 、销售毛利率 =销售毛利 / 销售收入净额 =（销售收入净额一销售成本） / 销售收入 指标意义：表示企业每元销售收入扣除成本后可获多少利润，有多少钱可用于支付期间费用和形成盈利，反映了企业初始获利能力。没有足够大的毛利率，企业便不能盈利。要325%以上较 好。2、销售净利率 =净利润 / 销售收入指标意义：销售净利率是企业销售的最终获利能力指标。因净利润包含非销售因素，如投资收益，因此，该指标是说明企业资产利用的综合效果的重要指标。比率越高，则说明企业盈利能力越强，资产利用效率越充分。3、总资产报酬率 = （利润总额 +利息费用） /总资产平均余额 =净利润/总资产平均余额该指标意义：表示每 100 元资产可以为企业创造多少元收益，是从企业各种资金来源的角度对资产的使用效益进行评价的。不仅企业所有者关心此项指标，同样也是债权人评价企业资产获利能力的重要指标。总资产报酬率的高低取决于总资产周转速度及销售利润率的高低o 7%-8%以上 较好，也有资料上 4%。4、 净资产收益率 =净利润/平均净资产（所有者权益） =1700/ （8800+ 1 0740） /2=17, 38%该指标意义：从所有者角度来反映企业盈利水平的。具有很强的综合性。指标越高，说明所 有者收益 越大。该指标也叫资本金收益率也叫权益报酬率反映股东投入企业的资本金获利能力。 与银行同期利率相 比较，以上较好。5、 资本保值增值率 =期末所有者权益 / 期初所有者权 =10740/8800=122. 05%该指标的意义：反映投资者投入企业的资本保值性和增值性。若指标 100%则说明所有者投入的资本增值。反之，则贬值。相等就是保值。所有者权益包括：实收资本、资本公积金、未分配利润。影响该指标变动因素主要有三个：经营盈亏利润的分配企业通过增减实收资本调整资本结构。（四）反映企业营运能力1、应收账款周转率 =企业赊销净额 / 应收账款平均余额应收账款周转天数 =360/ 应收账款周转率 该指标的意义：是衡量和评价企业收回赊销账款能力的指标。应收账款周转率越高，应收账款天数越短，说明企业应收账款收回越快，坏账损失越少，偿债能力越强。否则说明企业的营运资金过多地滞留在应收账款上，影响企业资金的周转，从而减少企业获利能力。生产企业8 次以 上，流通企业 10 次以上。2、 存货周转率=销售成本/平均存货=销售成本/（期初存货+期末存货）/2存货周转天数 =360/ 存货周转率 指标的意义：反映企业存货的管理水平，它不仅影响企业短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。存货周转率越快，其产品积压越少，效率越高，经济效益越好。银行在对该指标分析时，除了应对存货周转率指标的发展趋势进行分析，还应对存货结构、影响存货周转速度的重要存货品种进行分析，以不同角度和环节找出企业存货管理中的问题。 6 次以上为好。有的资料 上说是 3-4 次。3、总资产周转率 =销售净收入 / 总资产反映每一元资产的运用所带来销售收入，反映企业的销售能力和全部资产的周转速度、资产利用效率、资产的营运能力。4、固定资产周转率 =销售净收入 / 固定资产反映每一元固定资产的运用所带来销售收入 , 衡量企业对厂房机器设备等固定资产利用程度、固定资产的周转速度、固定资产利用效率、说明固定资产有没充分发挥生产能力。六、ZETA分析法（不用记公式只需记各变量含义和分析）Z=l. 2Xi+l. 4X2+3. 3X3+0. 6X4+1. 0X 5Xi=营运资本/资产总额（衡量企业资产的流动性的指标营运资本=流动资产 - 流动负债）累积的盈利能力 =留存收益 / 资产总额 资产收益率X3=EBIT/资产总额EBIT： earnings Before Interest and Retain Earnings税前利润资本化程度赤 =借款人股本的市场价值 / 负债总额的账面价值（长期资本） 总资产周转率 X 尸销售额 / 资产总 额（X前的系数在0.3以下不相关；0. 3-0. 5 低度相关；0. 5-0. 8 显著相关；0.8以上高度相关）判断借款人违约的临界值 Z0=2. 675, 如果 Z2. 675, 借款人划入违约组，反之划入非违约组。当 1. 81Z2. 99 未知区七、工商信贷资信评分模型（不用记公式只需记各变量含义和分析）Y=-2. 0434-5. 24Xi+0. 0053X 2-6. 6507X 3+4. 4009X 4-0. 0791X 5-0. 102X 6XF （现金 +适销性证券） / 资产总额%=净销售额 / （现金 +适销性证券）X3=EBIT/资产总额#=债务总额 / 资产总额X 尸固定资产总值 / 净值乂 6=营运资金 / 净销售额公式中内生变量是指借款人的违约倾向指数，它是外生变量Xi的线性组合，由Y可计算出违约概率P的大小 P=1/ （ 1+必） , e=2. 71828 （ r 等于 Y, 大于 0. 5 为非违约，小于等于 0.5 违约）八、贷款管理重要岗位职责1. 贷前调查： （1） 资信情况调查、履约守信程度、意愿偿债能力、获利水平、借款用途的合法性、合理性，借款人是否符合条件。（2）对中介机构评定的信用等级进行调查和核实。 ?担保：对抵押物、质押物、保证人调查核实，测算贷款风险度和授信额度。 ?必须认真查验：证件、凭证、报表、购销合同、深入企业实地调查企业的生产经营情况。?对中长期项目贷款：还要调查项目承办单位的基本情况、生产规模、能源、原材料供应来源、工艺设备造型、技术力量、产品水平、国内外市场需要情况、投资估算、经济效益进 行评估论证等作出准 确判断，提出调查报告。2. 贷款审查：审查部门对调查报告，对借款人提交的资料进行核实、评定，复测贷款风险度和授 信额度。 审杳内容 ?（1） 审查贷款用途是否符合政策法规和本行信贷投向政策。（ 2） 借款人、保证人是否符合资格、条件。其诚实守信程度、偿还能力、经营管理水平、保证能力、还款方式是否真实可靠。C3抵押物产权是否合法明晰，价值如何，实现抵押的可行性如何。 （4）借款企业的资金占用水平，资金结构状况等情况。C5提出具体意见，填写贷款审查书，报有权审批人员批准。（6）审贷委员会：审贷委员会否决的贷款，行长无权审批。批准人员签署审批意见。3. 贷后检查： 1用途：是否按合同规定用途使用贷款。2借款人财务状况 （前后报表差异） 检测借 款人偿债能力、还款来源。 3 检查抵押品担保权益的完善性。对借款人经营管理进行跟踪监控，及早发现问题并采取措施纠正。选择题： 一、标准杠率法：1 风险基础资产（加权风险资产总额）：以某项资产与其相对应的风险权重的乘积之和。2 标准杠率：银行资本充足率的倒数。它表示单位资本在一定时期内能启动多少既有风险又有收益的资产（为防止超负荷营运） 1/8% = 12.53 风险资产总额 =风险基础资产总额一银行资本金 X 标准杠率4 风险信贷资产总额 =风险资产总额 X （信贷资产 / 总资产）5 信贷综合风险度 =风险信贷总额 / 信贷资产总额例：某银行有风险基础资产总额 67106. 2 万， K （资本金） =3614 万，总资产 85612万，信贷资产 54952 万。解：（1）风险资产 =671060. 2 3614X （1/8%） =21931. 2 万（2）风险信贷资产 =21931. 2X （54952/85612） =14077. 04 万（3）信贷综合风险度 =（14077. 04/54952 ） =25.62%、系数法测量授信风险度主要取决于四个因素1、授信期限风险系数授信期限（一）.短期贷款授信期限风险系数?一年以内（含）（二）.中长期贷款100%1）. 一年以上三年以内（含）2）.三年以上五年以内（含）120%3）.五年以上150%2、授信资产形态风险系数授信资产形态正200%常关注次级可疑损失风险系数100120150 180 200（1）单笔授信业务风险度=授信对象信用等级风险系数 X授信形式风险系数 X授信期限系数X授信资产形 态风险系数（2 ）授信业务综合风险度=】授信业务加权风险权重额/工授信金额=工单笔授信业务金额 X该笔授信业务 风险度/工授信金额分类和回归树分析法计算题:一级;二级;留存收益曬产1-去 /罡否大于 临畀值丄负责瓷产、10.1309/、违约是否大于是否先于临畀值、 /违约、0J星X是否大于、临界值否非违妁1、保本点：保本点存款量=固定成本/ （收益率-变动成本率）保本点贷款量=（保本点存款量+分支行拨入营运资金）X资金运用率固定成本=固定费用+固定资产折旧变动成本率=各项存款加权平均年利率+变动费用率变动费用率=变动费用/各项存款平均余额收益率=贷款年利率X资金运用率+投资收益率X投资占比+未用资金年收益率 X占比例1某银行2003年固定费用500万，固定资产折旧60万，单位变动费用率1. 25%,贷款加权平 均年 利率6. 8%,投资收益率5%,存放央行款项利率 2.07%,系统内上存资金3. 8%o存款年付息率2. 7%,计算保本点存款量、保本点贷款量。资产负债情况如下资产负债现金20存放央行款300 存放系统内款600贷款10000长期投资200其他资产（非生息）20存款10000上级拨入营运资金1140合计：1114011140a. 未运用资金收益率=2. 07%X300/ （ 300+600+20+20 +3. 8%X600/ （ 300+600+20+20 =3. 08%b. 收益年=6. 8% X 10000/11140+5% X 200/11140+3. 08% X 940/11140=6. 45%c. 保本点存款量=（500+60）/6. 45%-（ 2. 7%+1,25%） =22400 万d. 保本点贷款量=（22400+1140 X 10000/11140=20649 万例2、XX储蓄所租赁商店经营，年租金 4万元，固定费用14万，变动费用率0.38%,存款余额600万， （各种存款占比：活期存款 50%定期三个月10%六个月10% 一年期25%二年期5%）预计在现有条件下不会有大的增长。如果对储蓄所投资30万进行装修，装修后预计可使用10年，前两年内存款可达900万，问：该储蓄所应撤还是保留？（该储蓄所只办存款业务，其吸收存款除2%现金备付外，余额上存支行，在支行设法定存款准备金帐户，缴存比例6%,备付金比例10%,约期上存82%现行利率：活期存款0. 99%,三个月1.98%,六个月2. 16%。一年期2. 25%,二年 期2. 43%,法定存款准备金利率 2.07%, 备付金利率2.52%,约期上存利率4.32%）? 收益率=6%X2. 07%+2. 52%X10%+4. 32%X82%=3. 919%? 存款成本率=50%X0. 99%+10%X2. 16%+10%Xl. 98%+25%X2. 25%+5%X2. 43%=1.593%?变动成本率=1.593%+0. 38%=1. 973%?现存保本点存款业务量 =（4+14）/（ 3. 919%-1,973%） =925万?装修后保本点存款业务量=（4+14+30/10）/ （ 3.919%-1, 973%）=1079万?结论：该储蓄所应撤销。因为储蓄所无论是现在还是装修后都达不到保本点水平。（因为装修后两年内存款量只能达到 900万）2、贷款总承诺额或信用限额的确立（计算）（一）财务上信用控制制度的确立（贷款承诺额的确立）新增加额 = （ ） A1 一 &“ 1 一我。A:有效资产=资产-无效、无形、递延资产 信诺额度：F = F T + Fo-K(尤：新增额，T:调整系数，:原有限额，K:企业自己解决的资金)( 二)短期的信用控制额新增加额 (?-1)(1 + *)L：企业当期流动比率Lm : 银行认可的企业的流动比率最低值叫:企业的流动负债Ys=Sn T + S 0-Ks(S0-.B 有的短期信用额度 ) eg: 某公司当前流动比率为 1.5, 资产负债率 48%,现存银行存 款余额 1000 万元，短期借款余额500 万元，当前流动负债额 2800 万元，净资产总额 8000万元，无法变现无形资产 100万元，递 延资产100 万元，其它无效资产 200 万元，银行认可的流动比率最低值为 1, 最大资产负债率为 60%,改企业为极 好企业，调整系数为 0.95, 企业自己解决资金 400 万元，短期解决资金 200 万 元，问银行能否给信用诺 额和短期信用控制额？解:略。填空题: 一、现金资产管理原则(1) 适度存量控制原则(2) 适时流量调节原则(3) 安全性原则 创新性的负债业务1、 可转让支付命令帐户2、 超级可转让支付命令帐户3、货币市场存款帐户4、协定帐户5、电话转帐制度和自动转帐制度6A大额可转让定期存单7. 新型期日指定定期存款8. 个人退休金帐户9. 指数定期存单10. 经纪人存款11. 投资帐户12. 外币存单资产负债管理经理了哪几个阶段。期权盈亏平衡图看涨期权:r :市场汇率A :协议价；3 :盈亏平衡点；A8 : 一单位外汇交易要支付的期权费;r A r = AAr r = B r B