在全县农村信用社贷款五级分类业务培训班上的报告

在全县农村信用社贷款五级分类业务培训班上的讲话同志们：今年是深化农村信用社改革、落实各项改革措施、全面推进贷款五级分类工作关键性的一年。按照国家银监会的安排，农村信用社在年，由以期限管理为基础的贷款四级分类全面过渡到以风险管理为基础的五级分类。为了积极推行我县农村信用社贷款五级分类工作，联社决定，今天举办主任、会计、信贷员及部分代办员参加的贷款五级分类培训班，对贷款五级分类的相关知识进行一次系统的学习，以保证此项工作顺利进行和工作质量。培训班上，有关同志将对贷款五级分类工作的政策规定、操作要领、方法要求等方面进行详细的讲解和安排。请大家尊重别人的劳动成果，遵守培训班纪律，达到融汇贯通，规范指导我们工作的目的。下面，我就本次学习以及做好贷款五级分类工作的目的、意义和要求讲三点意见： 一、提高认识，增强做好贷款五级分类工作的责任感和紧迫感当前，我省农村信用社改革取得了重要进展和阶段性成果，为农村信用社今后发展奠定了良好的基础。在近期召开的全国合作金融机构监管暨改革工作会议上，银监会刘明康主席提出了农村信用社要用5到10年的时间分期分批逐步过渡到符合现代金融企业要求的、有特色的社区性农村银行机构。为了实现这一目标，对农村信用社实行贷款五级分类是非常关健的一步，大家务必统一思想，提高对实行贷款五级分类重要性、紧迫性和艰巨性的认识，增强工作的紧迫感和责任感。我省农村对贷款进行分类，是正确认识信贷风险，区分贷款质量的一种有效方式，贷款分类方法科学与否，直接影响到一个金融单位的信贷资产质量。要做好农村信用社贷款五级分类工作，首先必须正确分析和认识贷款五级分类方法对农村信用社经营发展的重要意义。 （一）现行的贷款分类方法具有一定的弊端和局限性。 我们目前实行的贷款分类制度，基本沿袭财政部1988年金融保险企业财务制度中的规定，把贷款分为“一逾两呆”，这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，发挥了重要作用。但是，随着农村信贷业务的发展，“一逾两呆”分类的局限性开始逐步显现，表现出以下弊端： 一是对信贷资产质量识别滞后，掩盖了贷款的真正风险，不利于及早发现和防范风险。未到期的贷款不一定没有风险，尤其是期限长的贷款，有的虽未到期，但借款人已经丧失还款能力，按“一逾两呆”的划分标准，只能划入正常范围，这样就丧失了贷款管理的真正意义。 二是划分标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量。一方面对逾期贷款的划分标准过严，过期一天就算不良贷款，而国际惯例一般过期90天以后才划为不良贷款。另一方面对“两呆”的定义又过宽，逾期两年以上或未满两年，经营停止、项目下马才划为呆滞，但按国陈惯例和审慎的会计准则，此类贷款中至少包含了一部分损失贷款，至于呆账贷款，其中大部分已形成应注销而未能注销的历史遗留问题。 三是导致信用社收益高估，不利于信用社抵御风险。按现行的贷款分类，逾期两年以上的贷款才能挂账停息，从而导致信用高估收益，对呆账准备金的规定，又使得信用社低估经营成本，不能提足贷款呆账损失，造成坏账难以及时冲销，贷款损失不能及时弥补，这虽然不是“一逾两呆”本身的弊端，但从制度上削弱了信用社抵御风险的能力。（二）农村信用社实行贷款五级分类，是支持社会主义新农村建设的重要举措。目前农村信用社在农村金融中居主力军地位，对农村经济信贷资金的供应方面，农村信用社位居各银行业金融机构首位。因此通过金融支持社会主义新农村建设，主要必须紧紧依靠农村信用社力量。但是，由于历史的原因和条件的限制，农村信用社目前仍实行四级分类，造成家底不清，导致潜在风险突出、拨备严重不足、资本充足率低。按审慎监管原则，限制了其业务发展，削弱了其支持农村经济发展的力度。实行贷款五级分类，可使农村信用社在摸清风险底数的基础上，主要监管指标逐步达到标准，使农村信用社不断加大支持农村经济发展的力度，并进一步通过资产结构的调整，促进农村经济资源配置和生产要素的有机组合。（三）贷款五级分类能促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念。 农村信用社实行贷款五级分类管理，是信贷管理制度的一次重大改革。贷款五级分类能真正揭示信用社贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量，发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，从而采取相应的措施，为判断、提取贷款损失准备金是否充足提供依据。为此，各社要充分认识到农村信用社贷款五级分类的必要性： 一是贷款实行五级分类，是农村信用社防范和化解金融风险的需要。五级分类是建立在动态监测基础上，通过对借款人现金流量、财务状况、非财务因素和担保因素的综合分析和连续监测，判断信贷资产的风险程度和实际价值。农村信用社实施以风险管理为基础的五级分类，可以动态的反映贷款风险的形态，及时发现贷款出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素进行及时有效的预警。便于及时防范和化解风险。 二是贷款实行五级分类，是信用社加强信贷管理的需要。五级分类具有事前、动态、综合识别风险的特点，对加强信贷管理具有非常重要的作用。客观上要求信贷员要建立完整的信贷档案，收集、整理并更新最基本的信贷资料，全面、动态、准确地了解与贷款有关的全部定性和定量信息，并建立信息管理系统，这就使信贷管理有了一个完整的信息基础。促使农村信用社加强信贷管理，提高信贷资产质量。 三是贷款实行五级分类，是改善农村信用社环境、促进农村经济发展的需要。由于五级分类的核心是贷款的偿还性，推行这一分类方法，就会使农村信用社更加关注借款人偿还贷款的能力，客观上加大了借款人的压力，增强借款人的还款意愿和信用观念，有利于净化农村信用社环境。农村信用社的市场定位是服务“三农”，是农业信贷资金的主要提供者，实行五级分类，可以使农村信用社更有效的管好、用好支农资金，提高信贷资金的使用效益，促进农村经济的发展。 四是贷款实行五级分类，是农村信用社提供队伍素质的需要。五级分类包含了大量具体的定量分析和综合的定性分析，包括了从理念、定义、操作工具、程序、标准在内的一整套内容，具有很强的专业性。覆盖的知识领域包括信贷分析、会计原理、经济管理、法律法规、计算机技术等。知识含量很高。较好的掌握这些原理和知识，正确使用这套方法，实质上是加强了对员工的培训，从而提高队伍的素质。 五是实行贷款五级分类是农村信用社与国际通行做法和国有商业银行、股份制银行等金融同业接轨的需要。五级分类是许多发达国家经过多年探索和实践，总结的一种比较科学的贷款分类方法，是当前世界贷款分类的主流方法。目前，大部分国有商业银行、股份制银行均已实行贷款五级分类方法。如果农村信用社不尽快与这一方法接轨，在统计口径和信贷管理上就难以适应改革开放和时代发展的需要。 六是实行贷款五级分类是监管当局对农村信用社贷款实施有效监管的需要。根据中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社实行贷款五级分类的通知（银监办通200376号）要求，从年开始，农村信用社将全面停止四级期限管理的分类制度，实现表内、表外信贷资产的五级分类，监管当局将按贷款五级分类的标准对信用社实行监管，这就要求我们信用社必须加快贷款五级分类步伐，积极适应监管当局的监管要求。 二、认真学习，掌握贷款五级分类的方法和程序 由于在贷款五级分类工作中需要大量运用会计、财务、行业、国家宏观政策等方面的专业知识和定量计算方法，对分类工作人员素质要求相当高。因此，每位参加培训的同志都要严格遵守学习培训纪律及作息时间，以满腔的热情、认真的态度、足够的精力投入到学习培训中去。一是要尊重授课人员的劳动成果，认真做好学习笔记。这次培训班的授课人员均是联社的业务骨干，为使学习培训达到预期的目的，他们在干好本职工作的同时，拿出相当的时间、相当的精力来备课，所讲解的内容均是与贷款风险五级分类息息相关，能够及时运用到实践中去的知识，因此，希望每位参与培训的同志端正态度，严格自律，善始善终，达到学有所用。二是在学习培训期间，要不提条件、不找借口、听从指挥、服从安排，不得随意迟到和早退，不得擅自离开培训场所，做到出满勤、学满点，在思想上树立“没有规矩不成方圆”意识，自觉保持政令畅通。三是要虚心求教，互帮互学，互相探讨学习中遇到的理论和实际问题，团结同志，关心集体，营造良好的学习环境和探讨秩序。通过学习，要全面理解和掌握贷款五级分类的方法和程序，为贷款五级分类操作实施奠定基础。 培训班结束以后，各社还要负责做好对没有参加培训的同志做好辅导工作，让全体职工都能理解和掌握贷款五级分类的相关知识。全体信贷人员还要注意日常学习和知识的积累，边实践、边学习，不断提高自身综合素质，尽快适应贷款五级分类这一新型信贷管理工作的要求。 三、扎实工作，确保贷款五级分类试点工作的任务顺利完成 （一）强化组织领导。为了做好贷款五级分类工作，联社成立由何理事长任组长，薛元成任副组长，信贷、会计、稽核部门为成员的贷款五级分类工作领导小组，并下设办公室在信贷股，具体负责全县贷款五级分类工作的组织实施。先期在营业部，泾明进行试点，总结经验后全面推开。各信用社主任为贷款五级分类工作第一责任人，负责组织好本社的贷款五级分类工作，同时，要成立贷款五级分类工作小组，做到组织、任务、责任、措施“四落实”，确保贷款五级分类工作的顺利实施。 （二）严肃纪律，严格标准，保证贷款五级分类的准备性。实施贷款五级分类必须坚持高标准、严要求，要严肃认真地对待这项工作，要不折不扣地按照贷款五级分类的核心定义分类。分类工作中要牢牢把握核心定义，把握住偿还贷款的可能性，既不能人为夸大贷款风险，更不能随意缩小贷款潜在风险，全体信贷员要以高度的事业心和责任感，认真做好贷款五级分类工作，这是对全体员工业务素质、职业道德的考验，凡发现人为缩小或扩大贷款风险的要追究有关人员责任。 （三）做好贷款五级分类的后续跟踪管理工作。实施贷款五级分类后，要改革“一逾两呆”分类法存在的“重贷轻管”、“重放轻收”的问题，改变过去只重视抵押、担保等第二还款来源，非财务因素分析占绝大多数，而不重视甚至放松对企业报表的搜集和关注的惯性影响，在贷款的发放、质量认定、后续跟踪管理等各个环节，都要始终注意借款人的还款意愿和还款能力，摸索出一套适合本地工作特点的贷款跟踪管理体系，做好后续管理工作，确保分类效果。 （四）要把贷款五级分类与日常信贷管理工作有机结合起来。贷款五级分类并不是一项孤立的工作，而是一项整体性、综合性较强的工作，因此实施五级分类必须与日常信贷管理工作相结合，首先要与不良贷款清收盘活相结合。信贷员在深入借款户和担保人进行调查摸底分类的同时，对不良贷款和潜在风险贷款，要进一步落实清收盘活或保全措施，保全信贷资产，清收活化不良贷款。其次要与培植优质客户群体相结合。在对中小企业、民营企业以及个体工商户贷款的基础信息收集和整理过程中，要督促借款人完善财务体制、及时准确提供财务报表的同时，按贷户的经营管理情况确定下一步“扶优限劣”的差别信贷政策。同志们，贷款五级分类工作是一项繁琐、长期和艰巨的任务，也是一项全新的工作。这项工作不仅是对贷款质量认定方式的改变，而且是对整个信贷管理的一次革命，事关农村信用社改革和发展的大计，我们必须高度重视，提高认识，以实际行动投身于贷款分类工作中去。我相信，有市银监局领导的关心和指导，有各信用社的紧密配合，有大家的共同努力，我县农村信用社的贷款五级分类工作一定会高质量地完成。