经济运行分析报告范文

经济运行分析报告范文* 年对于河化公司来说是充满商机、 极具？战的一年。 由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动 以及国内市场需求的增长， 预期磷铵市场将出现旺销势头； 而原材料供应运输紧张、 价格上涨和 电力不足又严重制约企业生产。 如何？住机遇， 把握商机， 去年底鹿化公司对外部市场环境和企 业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、 发展重谋”作为 * 年度经营工作方针， 制定了年度经营计划。 经董事会批准， * 年度的经营 目标是生产磷铵 22 万吨，实现销售收入 4.13 亿元，年度亏损额控制在 8,500 万元以内。 一季度在股东单位和政府有关部门的支持下， 公司董事会正确领导， 经营班子积极组织实施， 克 服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原 材料供应和电力不足等问题， 使生产实现稳产高产。 同时抓住国际市场价格上涨机遇， 加大产品 出口力度，取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷铵 64,197.55 吨，完成年度目标任务的 30%；销售磷铵 70,806.01 万吨，实现销售收入 13,280.63 万元，完成年度销售收入的 32%；经 营亏损 957.32 万元。与上年一季度相比， 磷铵产量增长 72%，销量增长 43%；亏损额下降 74.07% 。 一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率 100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。一、一季度经营状况（一）生产稳定、产量增加、消耗下降 一季度强调生产重稳， 进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、 控制， 并针对上年四季度高负 荷生产运行出现的一些列问题， 多次召开专题会议， 解决制约生产的瓶颈问题。 同时加强对员工 的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好 率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅 上升，消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。其 中：1、产量1、磷铵生产 64,197.55 吨，完成年计划的 29.18% 。磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26,966.90 吨，增长 72%。2、磷酸生产 30,440.86 吨，完成年计划的 28.99% 。磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11,884.76 吨，增长 64%。矿耗（磷矿）由上年同期的 4.3467 吨降至 3.9557 吨，下降 9%。3、硫酸生产 101,280.00 吨，完成年计划的 27.52% 。硫酸开车率比上年同期提高 4%，产量增加 25,014.94 吨，增长 33%。4、液氨生产 14,417.59 吨，完成年计划的 26.21% 。合成氨开车率比上年同期降低3%，产量增加5,447.79 吨，增长 61%。5 、氟化铝生产 393.55 吨，完成年计划的 13.12%。氟化铝开车率比上年同期降低%，产量增（减）吨，增长（下降）%。产品产量对比表项目产品 上年一季度实际 本年度计划 本年一季度 与上年同比 实际 完成年计划 % 增减量（吨） 增减 % 液氨 8,969.80 55,000 14,417.59 26.21 +5,447.79 +60.73 硫酸 76,265.06 368,000 101,280.00 27.52 +25,014.94 +32.8 磷酸 18,556.10 105,000 30,440.86 28.99 +11,884.76 +64.05 氟化铝 450.93 3,000 393.55 13.12 -57.38 -12.72 磷铵 37,230.65 220,000 64,197.55 29.18 +26,966.90 +72.432、消耗1 、合成氨煤耗由上年同期的 1.5909 吨降至 1.4201 吨，下降 10.74%, ；耗蒸气由上年的 3.2023 吨降至 2.9814 吨，下降 6.7%；电耗由上年的 1,975.09 度降至 1,737.66 吨，下降 12%。2 、硫酸电耗由上年的 142.36 度至 131.38 度，下降 7.7%。3 、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的 4.3467 吨降至 3.9557 吨，下降 9%,；酸耗（硫酸）由上年 的 2.9711 吨降至 2.6854 吨，下降 9.62% ；电耗由上年的 279.52 度降至 204.17 度，下降 27%。4 、磷铵氨耗由上年同期的 0.2283 吨降至 0.2253 吨，下降 1.3%, ；酸耗（磷酸） 由上年的 0.4908 吨降至 0.4721 吨，下降 3.81%；电耗由上年的 41.4 度降至 30.63 度，下降 26%。5、氟化铝（二）原材料供应紧张、价格上涨 一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中 （ 1 ）烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45 元/吨，上涨19%；（ 2 ）无烟煤由上年同期400 元/吨升至 480 元/吨，增加80元/吨，上涨20%；（ 3 ）硫铁矿由上年同期128 元/吨升至 160 元/吨，增加32元/吨，上涨25%；（ 4 ）磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17 元/吨，上涨8%；（ 5 ）氢氧化铝由上年同期1,390 元/ 吨升至 2,240 元/吨，增加 850 元/吨，上涨 61%；以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，目前仍有上涨趋势。（三）产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面， 由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响， 带动国内磷铵市场， 销 量增加， 价格上涨。 主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。 尤其是磷铵 出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的 160 美元/吨相比，上升了近 60 美元/吨， 平均达 220.5 美元/吨，3 月底已升至 260美元/ 吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口 量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的 2.54 万吨增加至 3.31 万吨，增加 0.77 万吨，增 长 31%；出口创汇由上年同期的425 万美元增加至 730 万美元，增加 305 万美元，增长 72%；1 、磷铵销售 70,806.01 吨（其中出口 33,115.36 吨），完成年度任务的32%，与上年同比增长42.53% ；实现销售收入 12,300.65 万元，与上年同期比增长80%。2、氟化铝销售 934 吨， 完成年度任务的31%，与上年同期比增长112.27% ；实现销售收入 374.09万元，与上年同期比增长 90.19%。3 、硫酸销售 13,271.48 吨，完成年度任务的18%，与上年同期比下降20.43%，（销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至） ；实现销售收入 374.49 万元，与上年同比下降 7.93%。 4、液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。5 、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入 231.39 万元，与上年同期的 335.43 万 元相比， 减少 104.04 万元，下降 31.02%，其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至 （公 司粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤销售）。产品销售收入对比表品名 销售 * 年一季度实际 * 年一季度实际 与 * 年 同 期 比销量（T）单价（元/T）销售收入（万元）销量（T）单价（T/元）销售收入（万元）销量单价 销售收入增 减 数 % 增减 额 % 增 减 额 %液氨 253.75 1,548.67 39.30 -253.75 -100 -39.30 -100.00硫酸 16,679.84 243.85 406.73 13,271.48 282.18 374.49 -3,408.36 -20.43 + 38.33 +15.72-32.24 -7.93氟化铝 440.00 4,470.28 196.69 934.00 4,005.28 374.09 + 494.00 +112.27 -465.00 -10.40+177.40 +90.19磷铵 49,677.61 1,375.67 6,834.02 70,806.01 1,737.23 12,300.65 +21,128.40 + 42.53 +361.56 +26.28 + 5,466.63 +79.99其它收入 335.43 231.39 -104.04 -31.02合 计 7,812.17 13,280.62 +5,468.45 +70.00（四）成本持续下降 一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨 较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降， 在原材料采购价格上涨 15%的状况下，主要产品磷铵的制造成本降至1472.47 元/ 吨，与上年同比降低 258.35 元/ 吨，下降 15%。磷铵工厂完全成本降至 1,735.48 元/ 吨，与上年同比，降低了 237.62 元/ 吨，下降 12%，同时消化原材料涨价因素 57.90 元。1、制造成本大幅下降（ 1 ）硫酸制造成本为 258.06 元/ 吨，与上年同期的 309.98 元/ 吨相比，降低 51.92 元，下降 16.75%。 （ 2 ）磷酸制造成本为 2,016.41 元/吨，与上年同期的 2,410.58 元/吨相比，降低 394.16 元/吨， 下降 16.35%，同时消化磷矿价格上涨因素54.88 元/ 吨。（ 3 ）液氨制造成本为 1,898.16 元/吨，与上年同期的 2,072.47 元/吨相比，降低 174.31 元/吨， 下降 8.41%，同时消化原料煤价格上涨因素 142.39 元/ 吨。（ 4 ）磷铵制造成本为 1,472.47 元/吨，与上年同期的 1,730.82 元相比，降低 258.35 元/ 吨，下 降 14.93% ，同时消化在材料价格上涨因素57.90 元。（ 5 ）氟化铝制造成本为 10,393.01 元/ 吨，与上年同期的 7,589.42 元/ 吨相比，增加 2,803.59 元 / 吨，上升 36.94%，其中原材料价格影响成本增加1,285.69 元 / 吨。产品平均制造成本对比表：品名 直接材料 直接人工 直接制造费用 减副产品 折 旧 单位制造成本 同期对比03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 增减 金 额 升降 % 硫酸 202.90 203.76 5.59 6.24 12.05 15.08 -45.18 -68.13 134.61 101.12 309.98 258.06 -51.92 -16.75磷酸 1625.19 1519.18 7.22 6.84 53.18 28.42 -15.69 -12.48 740.67 474.46 2410.58 2016.41 -394.16 -16.35液氨 1323.66 1349.73 63.58 62.40 90.22 104.45 595.01 381.59 2072.47 1898.16 -174.31-8.41磷铵 1162.48 1114.12 6.79 5.73 7.88 10.09 553.67 342.53 1730.82 1472.47 -258.35 -14.93 氟化铝 2988.68 4627.44 163.32 283.72 268.23 742.92 4169.19 4738.93 7589.42 10393.01 +2803.59 -36.942、管理费用一季度管理费用总计支出 1,091.32 万元，与上年同期的 720.92 万元相比，增加 370.40 万元， 上升 51.38%。管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：预提技术开发费133 万元，预提排？费 48 万元，预提公积金 42 万元，效能工资 38 万元，工资附加费 26.31 万元、房 产税和土地使用税 34 万元，新增费用合计 321.31 万元，占增加总额的 87%。平均每吨磷铵产品 负担 145.28 元（按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额），与上年同期 132.64 元 / 吨相比，上升 9.53% 。3、销售费用一季度销售费用总计支出 255.29 万元（其中自营出口运杂费 181.94 万元），与上年 286.75 万 元（其中自营出口运杂费 140.80 万元）相比减少 31.46 万元，下降 11%。平均每吨磷铵产品负 担 9.72 元（计算依据同管理费 ,自营出口每吨负担为 64.72 元,多 55元厂内至港口运杂费 ）与上年 的 25.75 元（自营出口每吨负担为 80.75 元,多 55元厂内至港口运杂费 ）相比, 每吨减少 16.03 元, 下降 62%.。4、财务费用一季度财务费用支出 （含预提未付） 628.56 万元， 与上年同期 309.99 万元相比增加增加 318.57 万元，上升 102.77% 。与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而 本年则为按正常计提。 平均每吨产品负担 8.37 元（计算依据同管理费） 与上年同期的 5.70 元相 比，增加 2.67 元，上升 46.86% 。（五）财务成果显著，减亏幅度较大 一季度累计实现销售收入 13,280.63 万元，与去年同期 7,762.77 万元相比，增加收入 5,468.46 万元，增长 111.74% ，累计亏损 957.32 万元，占年度控亏指标的 11.26%，与上年同期 3,691.39 万元相比减少亏损 2,734.07 万元，下降 74.07% 。二、资产负债及所有者权益变动情况至 * 年 3 月底，公司资产总额为 197,611.25 万元，比年初的 198,764.68 万元减少 1,153.43 万元，其中：固定资产净值 171,743.78 万元，流动资产 16,546.92 万元，无形及递延资产 9,320.55 万元；负债总额为 172,846.61 万元，比年初的 173,042.71 万元减少 196.10 万元，其中：长期 负债 162,986.93 万元（长期借款 154,869.32 万元，长期应付款 8,117.61 万元），流动负债 9,859.68 万元；所有者权益总额为 24,764.63 万元，比年初的 25,206.02 万元减少 441.39 万元。 其中：股本 70,175 万元（广西投资 （ 集团 ） 公司 50,175 万元，国投资产管理公司 20,000 万元）， 资本公积 620.10 万元，应弥补亏损 46,030.47 万元。三、现金流量分析 ? 今年上半年公司的现金流入量为 21,743.34 万元，现金流出量为 21,641.24 万元， 净现金流量增 加 102.14 万元。四、财务指标综合分析（一）偿债能力分析1、长期偿债能力3 月底，公司的资产负债率达 87.47%，所有者权益比率只有 12.53%，债务权益比率 698.08% ；与 年初的资产负债率 86.73%、所有者权益比率 13.27%、债务权益比率 653.58% 相比，负债率增加， 权益率减少。主要原因：一是计提一季度长期借款利息 594 万元，因无力支付而增加长期借款， 使资产负债率上升。二是一季度仍出现经营亏损额 957.32 万元，导致所有者权益比率和下降。 分析显示负债率过高，债务负担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风险。2、短期偿债能力3 月底的流动比率为 167.82% ，速动比率为 100.15%，营运资金只有 6,687.24 万元。这三项指标 与年初 139.30%、 67%、 4,809.34 万元相比，有较大幅度提高。流动比率由年初的 139.30%上升 至 167.82%，提高了 20%；速动比率由年初的 67%上升至 100.15% ，提高了 49%。这两项指标已接 近和达到理想状态（正常指标：流动比率为200%，速动比率为 100%），营运资金也比年初增加1,877.90 万元， 增长 39%，分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险能力有了较大提高。（二）营运能力分析* 年一季度的存货周转率为 1.64 次，与上年同期 0.94 次相比，周转速度提高了 74%，说明周 转速度较快，产品畅销。 3 月底帐面反映存货资金占用 6,672.36 元，其中：库存磷铵还有 1.20 万吨，占用资金 1,798 多万元，其他中间产品（氟化铝、硫酸、磷酸、液氨）占用资金 1,172 万元，产品占用资金共计 2,970 万元。原材料占用资金 1,283 万元，其他存货占用资金 2,415万元。从存货资金占用分析，一是主要产品磷铵占用资金较多，主要是3 月份有 7000 多吨未能按期装运出口，产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少，主要是由于铁路运输紧张，造 成两煤两矿库存严重不足， 影响正常生产； 三是其他存货占用资金较多， 主要是基建结转剩余物 资材料和备品备件等， 占用资金 2,000 多万元， 应想方设法盘活变现。 一季度应收账款周转率达 5.04 次，与上年同期的 3.51 次相比，周转速度提高了 44%，说明我公司的资金回笼较上年同期 要快，一季度共回笼资金 10,835.51 万元，资金回笼率超过 100%。一季度的流动资产周转率只 有 0.83 次，与上年同期的 0.44 次相比，虽然提高了 88%，但周转仍然较慢。分析显示我公司的 产品在今年一季度的销售效率比较高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快，企业营运 能力与上年同比，有较大提高，但原料供应不足给企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢， 也说明基建期积压的 2000 多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。（三）盈利能力分析3 月底的总资产报酬率为 -0.47% 、所有者权益报酬率为 -3.87% 、销售毛利率为 8.26% 、销售净利 率为 -7.21% 、成本费用利润率为 -6.82% ，与上年同期的总资产报酬率 -1.74% 、所有者权益报酬率 -8.77 、销售毛利率 -26.78% 、销售净利率 -47.55% 、成本费用利润率 -33.08% 相比，各项指标都有 较大幅度上升， 显示企业的盈利能力提高。 影响盈利能力提高的因素， 一是今年一季度生产稳定， 产量大幅增加，消耗降低，单位制造成本下降。与上年同比，产量增加 2.7 万吨，增长 72%；制 造成本降低 237.62 元/ 吨，下降 12%；二是产品销售量大幅增加，价格上升。销售量比上年同期 增加 2.11 万吨，增长 42.53%；销售价格上升 361.56 元/ 吨，上涨 33%。值得一提的是在以上因 素影响下， 鹿化公司投产三年来？次出现销售毛利。 分析显示企业的资产利用效率越来越好， 在 增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果， 获利能力比上年有了较大提高， 说明企业已 逐步走向良性循环，朝着好的方向发展。五、其他指标说明 （一）税金缴纳情况一季度共计缴纳增值税 10.62 万元，房产税 20 万元，城建税及教育费附加 0.53 万元；获取批准 出口退税 339.52 万元，获取批准免抵税款 318.78 万元， 3 月底已申报待审批退税款 3.53 万元； 3 月末进项税留底税额 6.07 万元。（二）工业总产值、期末职工人数及劳动生产率1、一季度按 90 年不变价计算实现工业总产值 14,587.96 万元， 按现行价格计算实现工业总产值11,608.63 万元。2 、一季度平均员工人数为人 1543 人，在册员工为 1547 人（上年同期为 1538 人）。3、一季度全员劳动生产率分别为 9.45 万元/ 人（产值按 90 年不变价 ）、7.52 万元/人（产值按现 行价） 、实物磷铵 41.63 吨/人（ 按产量计算 ）。六、主要管理措施 （一）业总产值工业总产值（ 90 年不变价） 17,000 万元 （二）产品产量计划1 、硫酸 180,000 吨2 、液氨 27,000 吨3 、磷酸 54,000 吨4 、氟化铝 1,320 吨5 、磷酸二铵 108,000 吨（三）产品销售计划40,000 吨），销售收入 14,233.27 万元；1 、销售磷铵 100,000 吨（其中出口2 、销售硫酸 18,000 吨，销售收入 462.91 万元；3 、销售液氨 2,450 吨，销售收入 381.06 万元；4 、销售氟化铝 1,320 吨，销售收入 583.56 万元；5 、其他销售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副产品） 337.08 万元； 销售收入总计 15,997.88 万元（税后）。（四）财务成果 下半年计划实现销售收入 15,997.88 万元，预计管理费用支出 1,568.61 万元、销售费用支出 584.17 万元、 财务费用支出 1,248.38 万元， 预计亏损 6,477.94 万元。 下半年控亏目标为 5,900 万元，全年亏损控制在 13,000 万元以内。一、主要管理措施 为了全面完成年度目标计划，公司采取了一系列措施，进一步加大了管理力度。 首先是在去年整顿改革的基础上， 进一步开展企业整顿和“三项制度改革”工作， 对生产工艺设 备、供应、销售、财务等各个环节进行整顿，建立完善各项管理制度，实现管理流程再造。对部 （室）管理岗位重新进行定员、定岗，实行公开竞聘、择优选聘上岗。建立起以岗位工资+效能工资为主体的激励工资机制， 并于今年三月份起实施， 效能工资占工资总额的 50%，工资与产量、 成本、安全环保挂勾，充分调动了员工的积极性。其次是以成本管理为核心，进一步完善经济责任考核制度，对分厂、部室实行经营承包责任制， 以加强对分厂成本和部门费用的控制。 按照年度经营计划将产量、 成本、 费用等指标分解至各分 厂、部门，并根据各分厂、部门的不同特点制定较为完善的考核办法，员工收入与责任制考核结 果挂勾。通过落实责任制，提高了员工的责任心，充分调动了员工的积极性，使生产逐步稳定， 产量逐月提高。三是加强供应环节的管理， 对供应部门实行采购费用包干责任制， 以降低采购费用。 采购材料的 质量与效能工资挂钩， 使材料质量得到有效保证。 并进一步规范了采购程序， 提高原材料质量标 准，选择信誉好的供应商供货，使材料供应渠道顺畅，满足生产需要。对部分材料实行招标采购 或比价采购，选择质量好、价格合理的供货商供货，有效的降低了采购成本。四是加强销售管理，促进资金回笼，减少财务压力。今年对销售公司实行销售承包责任制，采取 费用包干、 责任到人的办法进行管理， 按资金回笼额的一定比例提取销售费用， 销售人员的收入 与产品销售额、资金回笼额挂勾，以促进资金回笼。采用款到发货进行销售或仓储销售，确保资 金回收。 同时利用公司面向东南亚的区位优势， 在化肥销售淡季加大产品出口， 减少了存货资金 占用，加速资金周转。五是强化生产工艺、设备管理，确保生产长周期运行。从基础工作入手，狠抓落实工艺操作规程 和设备维修规程，严格执行岗位八大制度，并建立设备巡检制度，定期进行设备检查，及时消除 事故隐患。各分厂与公司签订了安全环保责任状，以加强工作责任心，防止事故发生。为了保证 设备正常运行， 降低维修费用， 我公司组织攻关小组开展进口设备国产化工作， 目前已初见成效。 八、存在问题及建议（一）存在的主要问题 1、流动金问题，流动资金不足已严重制约了公司的生存和发展，因企业已连续第三年亏损，向 银行增加融资借款已极为困难。2、缺口资金问题，已多次行文上报政府有关部门，至今未能解决，拖欠施工单位的工程款无力 支付，如都通过诉讼解决，对今后的生产经营将构成很大威协。3、工艺、设备管理问题，上半年工艺、设备事故较多，开停车频繁，设备利用率低，无法实现 长周期稳定运行，致使产量下降，直接材料成本升高，产品质量不够稳定。（二）建议 1、继续抓好流动资金贷款，加强与金融部门联系，拓宽融资渠道。同时抓好中间产品和副产品 销售, 多渠道回收资金，加快资金回笼。 2、继续努力想方设法落实基建缺口资金，减轻基建债务负担。3、抓好债转股和资产缩水工作，争取国家批准债转股和资产缩水，改变资本结构，以减少负债 和降低财务费用和折旧等费用负担， 减少还贷压力， 降低产品成本， 使公司的产品能以低成本参 与国际竞争。4、加强生产管理，加强设备维护工作，提高设备利用率，降低消耗。5、进一步加强财务管理，严格控制成本费用支出，增收节支，提高经济效益。6、加强质量管理，推行成本否决制度，对不符合质量要求的原材料及中间产品，禁止进入下道 工序，严把质量关。不合格产品禁止出厂销售，要以优质产品参与市场竞争，实现优质优价。7、开展 ISO9001 质量认证工作，促进企业标准化的实施，全面提升企业管理水平。