信用社论文防范操作风险论文：农村信用社如何防范操作风险

顾中国学术期刊洌wwv/ 论文发表专家一信用社论文防范操作风险论文：农村信用社如何防范操作风摘要：随着农村金融体制改革的不断深化，农村信用 社这一特定的金融机构在管理体制和业务操作上和其他商 业银行相比有很大的不同性，实行县级统一法人管理体制、 有着特定的客户服务群体、人员素质仍然较低、内控制度的 建立、执行、监督相对滞后等。为此，笔者深入分析农村信 用社操作风险的易发环节及风险成因，提出了几点防范对关键词：信用社防范风险 1.操作风险的形成原因1.1员工认识不到位，风险防范意识薄弱，法制观念不 强。而农村信用社点多面广，从业人员不能及时接受较为丰 富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在 基层网点也有些缺陷和盲点，因而农村信用社更易于引发因 道德而产生的操作风险。1.2制度不健全，造成业务操作流程和监督制约机制脱 节。农村信用社尚未形成一整套完整的内控体系，内控制度缺乏系统性，并存有一定滞后性，致使在实际工作中无法照 论文发表专家一章办事，无规可循；部分员工在业务操作中也存在着相互推 诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩， 形成操作风险。1.3内部稽核监督不力，法人治理结构不健全。一是县联社稽核监督部门人员少、功能弱化，检查的重 点只放在基层信用社对县联社有关规定和重点工作的落实 上，而对业务的监督检查流于形式，对检查发现的问题责任 追究不严、查处不力。1.4执行主体素质偏低的潜在风险。但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突 出，文化层次结构参差不齐，对操作流程和操作风险防范理 解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能 力的不断提升。2.农村信用社操作风险种类2.1贷款操作风险一是大额贷款发放时逆程序操作。大额贷款客户申请贷 款时，往往先向县联社主任申请，由县联社主任与信用社主 任打招呼，再由信用社主任指派信贷人员作贷前调查。这种 自上而下式的“点贷”违背了正常的贷款操作程序，造成贷 前调查虚化、贷款责任模糊。二是到期贷款多次转贷或延期 对于到期贷款，信用社多次转贷、延期，掩盖资产质量真实 论文发表专家一性，影响信贷资金的流动性。三是担保手续不规范。在办理 担保贷款时一人多保、合伙人或家庭成员之间交叉互保现象 时有发生。四是放贷责任不清、追究不力。信用社主任或信贷人员在调走时，防止接任者“新官不理旧账”，发生重大风险时，仅对责任人员进行罚款或停职收贷，对一些年龄大、因严重渎职造成大额信贷资金损失的，要严格追究责任，防 止提前退休。五是贷后管理。特别是大额贷款发放后没有进 行有效的跟踪检查，完善贷款档案管理、保管，信贷人员一 旦进行岗位轮换，接任人员不能够及时掌握借款户的基本情 况、贷款的真实用途。2.2柜台业务风险一是计算机管理漏。计算机的操作人员相互顶岗，出现“一手清”现象。二是重要空白凭证管理不到位。出现重要 空白凭证领用不及时登记、定期核对，造成重要空白凭证业 务事后监督流于形式。三是大额资金汇划无授权或授权不合 理。对于县联社与基层信用社内部的资金往来，要科学合理 的分级授权，杜绝凭县联社一个电话，信用社会计就办理划 款事宜。四是银企对账不及时、不全面。信用社不按期与开 户企业对账，或者对账操作不规范，在银企对账单上只有客 户印鉴而没有信用社对账人员的签字，一旦出现问题很难进 行责任认定。