财政审计整改方案

财政审计整改方案精品文档财政审计整改方案篇一 :XXX 公司审计整改工作实施方案篇二 : 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科( 室) :根据区审计局对我街道开展经济责任审计的审计报告和关于加强对审计结果整改落实的试行意见的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下:( 一) 整改的内容 1 、健全和完善重大事项内控制度。(1) 完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序 ; (2)完善财政划拨专项工作 ( 活动 ) 资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。(1) 规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理 ; (2) 及时提供专项工作 ( 活动 ) 资金的结算报告 ; (3) 完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。(1) 规会计核算，正确运用会计科目 ; (2) 明确开发成本，及时结转完工项目 ;(3) 注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。1 / 9精品文档4、切实加强内部管理。(1) 及时组织对往来账款的清理和账户处理 ; (2) 加强对财政资金使用情况的监督 ; (3) 禁止虚开发票，列支费用 ; (4) 合理设置账户 ; (5) 理顺直属公司投资关系 ;(6) 加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。( 二) 整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下:1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度 ; 二是制定财政资金的管理、 使用的具体规定 ; 三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责 ; 二是加强 宣传和管理，提高执行制度的自觉性 ; 三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整 改情况纳入到考核之中 ; 二是及时确定开发属性和结转成本 ; 三是日常账务处理 中，注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理 ; 二是加强对财政资金使用情况、 划拨及结转情况的管理 ; 三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费2 / 9精品文档发票行为 ; 四 是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并 ; 五是 理顺直属公司投资关系， 解决注册资本金未到位题 ; 六是定期开展业务培训和岗 位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。3 / 9精品文档( 三) 整改要求 1 、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事 处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、 审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体 工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自审计报告出具之日(2009 年 7月 24 日 ) 起三 个月之内完成 ( 即 2009 年 10 月 24 日前 ) 。具体分五个阶段 :(1) 动员部署阶段 (2009 年 7 月 25 日至 8 月 11 日) 通过深入的思想发动、 政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通， 及时指导、 研究具体整改措施和审计意见、 建议的采纳， 切实提高审计整改率和审计整改质量。(2) 落实整改阶段 (2009 年 8 月 12 日至 9 月 20 日) 落实审计整改责任的单位或部门要按照审计报告或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、4 / 9精品文档审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于 2009 年 9月 20日前报街道落实审计整改工作办公室。(3) 整改情况的检查阶段 (2009 年 9 月 21 日至 9 月 30 日) 落实审计整改工作结束后， 街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、 建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。(4) 整改情况落实的反馈阶段 (2009 年 10 月 1 日至 15 日) 街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、 采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。(5) 整改情况的督查回阶段 (2009 年 10 月 16 日至 30 日 ) 区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。5 / 9精品文档篇三 :2 、平乐镇财政审计整改落实阶段突出抓好六个方面工作平乐镇财政审计整改落实阶段突出抓好“六个方面”工作平乐镇财政管理和核算工作进行了审计考量，认真执行整改落实方案，加强领导，精心 组织，扎实开展整改落实阶段各项工作。一是继续抓好学习教育。在重点加强对扩大内需以及灾后恢复重建政策的学习基础上， 努力做到把对政策的理解和学习应用到平乐镇扩大内需与灾后恢复重建的跟踪审计工作 中，运用到政府投资项目建设和落实民生工程的各项工作中去，进一步鼓舞干部职工的工 作干劲。二是科学制定整改落实方案。以学习调研中查找到的问题、分析评议中征求到的意见和 建议以及领导班子分析检查报告提出的思路和措施为依据，对制约审计工作科学发展的问 题和需要完善的相关制度进行了认真分析和梳理，研究制定了整改落实方案，确定了具体 整改事项。同时坚持把整改思路和措施具体化，把解决问题和完善制度的工作具体化，切 实做好“四明确一承诺”，即明确整改项目、整改时限、整改措施、整改责任、做出整改承诺，并积极落实。三是严格落实整改责任制。为了确保整改方案的落实，建立了一把手负总责、亲自抓，班子成员分工负责，各部6 / 9精品文档门具体落实的整改落实责任制，建立了整改落实的监督保障机制。对每一项整改事项都明确了具体整改措施、整改方式、目标要求、完成时限、各分管领导 和责任股室，根据建立的整改问题台账，分别落实责任人，从而为整改任务的落实奠定了 坚实基础。四是着力解决突出问题。以依法审计和落实审计规范为主线，深入细致的开展扩大内 需与灾后恢复重建跟踪审计方面的具体问题研究，坚持民生项目优先，进一步提升审计服 务效能，真正把群众最关心、最直接、最现实的利益问题放在审计工作首位，集中解决影 响和制约平乐审计工作科学发展的突出问题，使审计工作在服务平乐镇域经济发展过程中 切实做到尽力而为、量力而行、群众满意。五是建立完善体制机制。结合“法制政府示范县”的创建，着手对局机关现有的规章制 度进行系统清理，认真做好政策法规的废、改、立工作 ; 继续加大审计纪律制度、审计效 能建设制度和审计结果对外公开制度的执行力度，及时完善和建立平乐镇财政管理和核 算工作审计工作规则平乐镇财政管理和核算工作审计项目绩效考核制度以及相关配 、 套措施， 积极地推进审计理论与计算机审计运用技能的学习， 强化“五五”普法的定期培训， 适时做好灾后恢复重建审计法律法规政策等方面的资源整合和机制7 / 9精品文档创新，重点在灾后重建跟踪审计实务、机关作风建设、干部队伍建设三方面下功夫，注重针对性、规范性和操作性。六是继续加强组织领导。切实做到统筹兼顾、协调推进、务求实效。认真做好学习实践科学发展观整改阶段活动的日常工作，合理安排时间，把整改工作融入到审计工作的各个方面和具体环节，明确今后一个时期的工作思路，坚定科学发展的理念。始终做到坚持一手抓活动开展，一手抓工作推进，做到两不误两促进。8 / 9精品文档篇四 :2015 审计整改报告2015 审计整改报告第 1 篇: 财务审计整改报告 我代表市人民政府， 向市四届人大常委会第 XX 次会议报告 20XX 年审计工作报告中指出 问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市 政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审(9 / 9