公司管理制度~非常全

公司制度汇编目录第一章行政管理制度91.1办公室管理制度9总那么：9管理理念：9管理围：9公文管理9办公用品管理9邮发管理10办公现场管理10管理 1011固定资产和低值易耗品实物管理车辆管理11印章管理11合同管理11档案管理111.2公司制度11总那么11围和密级确定121.2.3 措施 121.3印章管理和使用规定 131.4合同管理方法14总那么14142合同的签订1516143合同的审核、审批工作及相关工作程序合同的履行、变更和解除： 16145合同纠纷的处理16合同的管理16合同支付17附那么17附件：171.5档案管理规定：171.6车辆管理规定17管理围17车辆派遣使用围17车辆调度18车辆维修与保养 18驾驶员管理18车辆事故处理19车辆防盗与丧失 191.7工作信息传达制度19周工作总结2020月度工作报告和方案附那么201.8行文管理规定20管理规定：20适用围：21第二章财务管理制度212.1财务管理制度21会计核算21会计人员22岗位职责22部管理22现金管理23费用管理23固定资产管理24低值易耗品24往来帐款管理25财产清查管理 25会计档案的管理26附那么262.2会计人员职业道德规26322现金的管理27 233银行存款的管理28其他货币资金的管理 29附那么292.4财务部牵制制度292.5财务预算管理制度30目的 30适用围302.5.3 职责 302.5.4 容 3030预算编制原那么和方法预算层次及期间 31预算容31预算管理的流程31预算控制和评价312.5.5 附件：322.6固定资产管理方法32总那么32固定资产标准33固定资产分类和计价33固定资产折旧与修理34267固定资产的清查36268附那么372.7本钱费用核算与管理方法37总那么37本钱核算的对象及要求会计核算37期间费用的核算37本钱分析38附那么392.8财务支出审批、报销方法39总那么39财务审批的原那么39财务审批的权限39费用报销规定40附那么412.9稽核制度412.10财务软件管理方法 422.11会计档案管理制度43总那么43会计档案的概念及围3743会计档案的装订43附那么45第三章人力资源部管理制度453.1人事管理制度45总那么45招聘录用45人员管理463.1.4 待遇 473.1.5 培训 473.1.6 考核 47附那么473.2公司薪酬管理制度 47根本原那么：47薪酬体制47工资构成48岗位工资483.2.5 奖金 483.2.6 加班 49缺勤旷工工资49个人扣款49薪资发放493.3奖惩规定49333惩罚51 334附那么523.4考勤管理规定52考勤管理52作息时间52假期 523.5劳动合同书本543.6员工招聘管理暂行方法 54总那么54招聘方案54招募与选拔 55试用与转正56招聘评估57附那么573.7员工培训管理暂行规定 57总那么5758培训目的、原那么、形式培训审批程序58培训费用59效劳期限59培训期间待遇59第四章投资管理制度 604.1投资管理部管理制度 604.1.1总那么604.1.2工程的初选与分析604.1.3工程的审批与立项614.1.4工程的组织与实施614.1.5工程的运作与管理614.1.6工程的变更与完毕624.1.7附那么62第五章法律事务管理制度625.1法律事务部管理制度62总那么62法律事务工作规定 63附那么65第六章部审计管理制度656.1部审计管理制度65总那么656668部审计组织机构及审计围部审计对象和审计时限具体实施68部审计建立68第一章行政管理制度1.1办公室管理制度总那么：为加强公司办公管理，提高办公效率，严格工作秩序，降低办公本钱，特制定本制度。管理理念：办公管理贯彻“规、效率、效益的理念。规：以制度规办公管理。效率：要求高的整体工作效率。效益：减少资源消耗，降低本钱。管理围：公文管理；办公用品管理；由E发管理；办公现场管理；管理；固定资产和低值易耗 品实物管理；车辆管理；印章管理；合同管理；档案管理。公文管理1、本制度所指公文为公司对外的请示、报告及其它文书，对的以总公司或部门名义 发布的各类正式文件。公文处理指公文的收文处理和发文处理。2、对收文的处理。进展严格登记，并及时呈送有关领导批示，跟踪有关人员的承办 情况。最后对承办完的文件按规定归类存档。3、对发文的处理。公司公文的打印工作由办公室负责。各部交办公室统一打印的文件须经本部门负责人签字。打印好的正式文件经有关领导签发后，将文件盖章连同文件签收单发出，并及时跟进收文单位的收文情况，收回收文签收单。将签发后的文件及文 件签收单进展归类存档。办公用品管理一、办公室用品的采购1、办公室制定办公用品采购方案及预算，报总经理批准后实施采购。2、 采购人员要严格按方案容并要在预算之进展采购，在保证质量的前提下采购价格 最优惠的用品，索取并保存好发票。二、办公用品入库1、采购人员采购完毕，认真填写采购物品入库单，保管员收票时要当面点清数目，检查 包装是否完好，如发现短缺或损坏，应立即拆包清点数目 ，如发现实物与入库单数量、规 格不符，应向交货人提出并通知有关负责人。2、入库物品必须按分类、品种、规格、型号分别设帐。3、入库后，应当日入帐。所有帐册、帐单要填写整洁、清楚、计算准确，不得随意 涂改。出库须填出库单，经办公室主任签字前方可出库。4、公司物品一般不可外借，特殊情况由办公室主任批准。三、办公用品发放1、办公室按方案分发给各部门，由部门负责人指定专人领取。2、方案外办公用品领用，须经办公室主任批准方可领用。3、新聘人员办公用品，办公室根据人事部门提供的，负责为其配备。邮发管理1、办公室统一管理各部室邮发信件、。所有公发信件、由收发员登记，负责寄发。2、办公室负责每年根据各部门的需要制订报刊订阅方案，报总经理审核批准后，办 理有关订阅手续。3、办公室指定一名管理人员每日负责将报刊进展处理、分类、登记，并及时送达有 关部门。办公现场管理一、员工形象的根本要求：男、女员工应注意仪表，保持外表整洁、行为语言得体。二、工作行为要求1、坐立规，举止文雅大方2、不聊天喧哗3、不随意窜岗4、不用闲聊5、不做与工作无关的事6、参加重要会议注意关闭手机或置震动档三、办公环境要求1、每天下班前整理一次办公环境。2、办公桌上摆放物品简洁、整齐。重要物品和文件要放入抽屉或柜子，必要时上锁3、办公区干净有序。4、办公区不任意悬挂、贴物品。5、办公区除会客室外严禁吸烟。管理本公司的，主要是作为与外界沟通、开展业务之用，不提倡员工在公司打私人。1、员工打，用语应尽量简洁、明确，长话短说。2、应在响铃三声之接起。3、接听的标准用语为：您好，道朗。声音要柔和，富有热情。4、公司不允许员工使用办公挂私人长途5、员工不经同意即私挂国长途，或以公事为由骗挂国长途的，每次罚款10元；私挂或澳门的，每次罚款50元；私挂国外长途的，每次罚款 200元。屡教不改的，视情 节给予扣发奖金，直至辞退处理。固定资产和低值易耗品实物管理1、统一制定“固定资产卡片，详细填列固定资产资料，按固定资产类别和使用单 位顺序排列，编码保管，并与财务部的固定资产账簿和使用部门定期进展核对，保持一 致。2、按照固定资产分类，归口到有关部门，负责管、用、养、修。归口管理部门按照 系统对口，落实到人，同岗位责任制结合起来。3、做好固定资产的增加、调拨和清理报废工作，在公司总经理的统一领导下，参与 固定资产的清查盘点工作。车辆管理办公室根据本制度制订有关实施细那么并下发落实。印章管理办公室根据本制度制订有关实施细那么并下发落实。合同管理办公室根据本制度制订有关实施细那么并下发落实。档案管理办公室根据本制度制订有关实施细那么并下发落实。本规定总经理审批，从发布之日起生效，本规定解释权归办公室。1.2公司制度总那么1、为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度。2、公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间只限一定围的 人员知悉的事项。包括但不限于以下：(1) 公司重大决策中的秘密事项。(2) 公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营工程及经营决策。(3) 公司部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。(4) 公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。(5) 公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。(7)其他经公司确定应当的事项。3、 公司及下属公司全体员工都有保守公司秘密的义务。接触到公司商业秘密的高级 员工，例如：管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书等对保守公司秘密负有 特别的责任。4、公司工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。5、对保守、保护公司秘密以及改良技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖 励。围和密级确定1、公司秘密为本制度第二条规定的容。一般性决定、决议、通告、通知、行政管理 资料等部文件不属于围。2、公司秘密的密级分为 “绝密、“、“秘密三级。绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；是重 要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；秘密是一般的公司秘密， 泄露会使公司的权力和利益遭受损害。3、公司秘级确实定：(1) 公司经营开展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件、技术资料为绝密级;(2) 公司的规划、工程资料、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况为 级；(3) 公司人事档案、合同、协议、职员工资性收入、尚未进入市场或尚未公开的各类 信息为秘密级。4、属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度第七条、第八条的规定标明密级， 并确定期限。期限分永久、长期、短期，一般与密级相对应，特殊情况另外注明。期限 届满，自行解密。措施1、属于公司秘密的文件、资料和其它物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、 保存和销毁，由办公室或总经理委托专人执行；采用电脑技术存取、处理、传递的公司 秘密由信息部门负责。2、对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下措施：(1) 非经总经理批准，不得复制和摘抄；(2) 收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的平安措施；(3) 在设备完善的保险装置中保存。3、在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准4、具有属于公司秘密容的会议和其他活动，主办部门应采取以下措施：(1) 选择具备条件的会议场所；(2) 根据工作需要，限定参加会议人员的围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指疋；(3) 依照规定使用会议设备和管理会议文件。(4) 确定会议容是否传达及传达围。5、不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通 过其他方式传递公司秘密。6、 公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并 及时报告总经理和法务部；总经理和法务部接到报告，应立即作出处理。7、 出现以下情况之一者，给予警告，并扣发工资50元以上200元以下：(1) 泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的；(2) 违反本制度第十条、第十二条、第十三条、第十四条规定的秘密容的；(3) 已泄露公司秘密但采取补救措施的。8、出现以下情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。(1) 成心或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；(2) 违反本制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；(3) 利用职权强制他人违反规定的。附那么1、本制度的解释权属于本公司总公司办公室。2、本制度自发布之日起施行。1.3印章管理和使用规定为进一步规印章的管理和使用，结合公司实际制定如下规定：1、 印章由办公室负责保管财务章由财务部专人保管，保管印章者外出时，办 公室及保管人员必须严格按规定程序围管好和用好印章，特殊情况需报有关领导批准。2、保管印章者要坚持原那么，不能滥用权力，谋取私利，违章违纪。印章管理应 遵守有关制度，随用随锁。3、 常规性工作用印由总经理负责审批。4、文件、签订合同、人事任免及涉及公 司资产转让、抵押、投资等重要工作用章，必须经总经理签批前方可盖章，材料底稿由办公室存档。5、各种报表，须经填报人、部门负责人及公司领导分别签字盖章6、所有印章一律不得在空白公文纸或便笺纸上用印。7、印章必须妥善保管，不得随便放置。印章的使用，限定在办公室，一般不得拿 到办公室外使用。特殊情况需外带印章，须填写？用印审批单？，注明事由、返回时间当 日下班前确保交回，办公室主任签字后，两人以上同往，严禁单人带章外出。8、加盖公章时，保管印章者不能图省事，把印章交给来人自行用印9、 建立用印登记制度，每次用印时，保管印章者都要做好登记，以供查考。10、 加盖公章的位置要正确。公文用印要印迹清晰，位置端正，印迹不可互相重叠；公文用 印必须与署名一致。11、本规定自发布之日起执行。1.4合同管理方法为了加强合同的管理，防市场风险和法律风险，提高公司的经济效益，维护公司的 合法权益，依据？中华人民国合同法？及相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本 管理方法。总那么第一条 本方法适用于公司对外签署所有合同， 包括业务经济类合同和综合类合同。一业务经济类合同是指委托代理等由公司业务部门签署的合同。二综合类合同是指除业务合同、劳动合同外的非业务经济类合同，主要包括办 公、行政、后勤采购等合同。第二条 合同管理的原那么一归口管理原那么。公司合同实行专业部门归口管理。办公室是公司综合类合 同的管理机构。二归类管理原那么。公司合同实行归类管理，并根据本部门具体情况设专职或 兼职人员负责管理合同。三合同审批会签原那么1、业务经济类合同：1主办业务部门、财务局部别根据各自权限对合同相关事项进展审核；2部门分管领导根据权限签批；3总经理签批。2、综合类合同：1主办部门、办公室、财务局部别根据各自权限对合同相关事 项进展审核，2部门分管领导根据权限签批；3总经理签批。第三条办公室的主要职责一负责审核公司合同的签订、履行、变更和解除工作;二配合有关部门，协助合同纠纷的解决;三负责合同正本的存档工作：对合同进展分类、统一编号，建立合同登记总分 类台账；四其他有关工作。第四条 各主办部门的主要职责一依法负责合同的起草、对外谈判和签署工作；二检查合同的履行情况。如在合同执行过程中出现问题，应及时向公司有关部 门反映；三负责建立本部门的合同台账;四其他有关工作。第五条 公司对外签订合同、协议，须经公司法定代表人签署或总经理签署生效。 公司与其他单位签署的一般事务性协约，如交通平安、房屋租赁管理等无需法定代表人 签字的协约性文件，由总经理签署或委托代理人签署生效。合同的签订第一条 合同的签订工作由拟签订合同的主办部门负责一确认合同对方当事人是否具有法人资格；对方单位是否具有履行合同的资质、 资信，是否具备履行合同的能力等；二确定合同的主要权利义务；三确定合同的主要条款；四其他事项。第二条 在交付审核前，主办部门负责填写下述容:一合同名称;二合同金额;三对方单位;四联系； 五主办部门意见:第三条 签订合同应当使用统一标准合同文本，无标准合同文本或无适宜的合同文 本时，主办部门可另行拟定。第四条 进展合同谈判、拟定合同条款时，可将合同送交有关部门征求意见，协商 达成一致意见，修改合同有关条款；第五条根据法律规定或签约双方约定需要登记、公证或备案等事项的合同，由主 办部门负责办理相关手续;第六条所有合同在签署时必须填写齐全各项合同要素，公司原那么上不对外签署 空白合同。143合同的审核、审批工作及相关工作程序第一条审核的事项包括但不限于下述容：一合同的合法性：审查合同容是否符合国家法律、法规的要求；合同签订的程 序是否符合法律规定等；二合同的可行性：进展预算审核工作，预测取得的经济效益和可能承当的风险;三合同的严密性：审查合同条款是否完备严谨，合同语言是否准确无误等；四认为需要审查的其他事项。第二条 办公室负责加盖公司印章或合同专用章。办公室用印时应审查合同审批及 签署手续是否完备。审查不合格的合同，办公室不予用印。合同须加盖骑缝章。144合同的履行、变更和解除：第一条合同的履行一合同履行部门：应按照合同约定行使权利并履行义务，同时及时检查履约情 况，保证公司应享有的权利并完成应承当的义务。二财务部：负责合同的支出、收入及财务审查等工作。第二条合同的变更合同在履行过程中，需要变更合同的相关条款时，可由合同双方当事人协商一致变 更合同，并签订书面补充协议，该补充协议的审批程序按本方法的规定处理。如双方不 能达成一致，按合同纠纷处理。第三条合同的解除合同在履行过程中，出现无法继续履行合同或履行合同已无意义的情形，可由双方 协商一致解除合同，可根据需要签订解除协议，该解除协议的审批程序按本方法的规定 处理。如双方不能达成一致，按合同纠纷处理。合同纠纷的处理因当事人一方原因产生纠纷时，相关部门应积极主动与对方协商解决，协商结果写 成书面材料；协商不成的，按照法律的规定或合同双方的约定可以采用调解、仲裁或诉 讼的方法解决合同双方的纠纷。合同的管理第一条 公司合同实行两级台账，各业务部门设立分台账，办公室设立综合类合同 总台账，统一分类编号。第二条 合同编号按采购合同、供货合同、技术合同、其他合同分类。编号规那么 为公司简称、分类代码、对方简称、年度、序号。第三条如需查阅或复制合同档案，应经办公室主任同意。147合同支付第一条合同支付条件一合同支付必须符合合同条款的规定；二合同支付必须经合同主办部门的领导审核，总经理批准；三未签订合同不得提前支付合同款项。第二条合同付款的审核财务部负责对合同支付金额进展复核、同时审核支付申请的手续是否完备。148附那么本方法自下发之日起执行。149附件：表格一：？合同台账？1.5档案管理规定：暂无1.6车辆管理规定为了加强公司车辆管理、提高车辆使用效率，坚持精心管理、降低本钱、合理调度, 平安使用的原那么，制定本规定。管理围公司现有的各种机动车辆均属公司办公用车，办公室是公司车辆管理、调度及驾驶 员管理的职能部门，具体职责包括：1、负责车辆的购置、配备、调拨、年审、修理和报废；2、统一办理车辆油卡、保险，缴纳养路费、年审费等相关费用；3、负责车辆及驾驶员技术档案和报表、资料的管理；4、负责公司车辆车况、车貌的定期检查工作。车辆派遣使用围1、领导工作、会议、上下班及其他公务用车；2、部门申请办公用车、接待客户用车；3、快递机要文件、提取大量现金、购置设备、材料和办公用品等用车；4、其他因工作需要用车。163车辆调度1、公司建立用车申请制度，车辆优先保证公司领导用车、重要会议用车、外活动用 车。各部门因工作需要用车，应提前报办公室预约，由办公室按照工作轻重缓急、预约 顺序、出车路线统一安排。2、派出车辆如驶出市须经公司总经理批准；市区的用车由办公室批准调度。3、车辆在节假日及无公务时必须停放在公司的停车场。4、车辆派出后，执行驾驶员严禁将车辆借给他人，一经发现，公司将对其进展严肃 批评教育；如连续发现两次，取消其驾驶公司车辆资格。5、因公出车凭单据报销过桥过路、停车等费用。车辆维修与保养1、通过充分考察了解确定车辆维修厂家除长途出车维修外并签订维修协议，公 司所有车辆必须定点维修和保养。2、长途出车维修或途中突发事故，应及时通知办公室，并本着及时就近的原那么， 到具有资质，可开具正式发票最好为增值税发票的维修厂进展修理，回公司后书面 说明情况。3、车辆维修、保养及购置备用品须事先经办公室同意。如未经批准，发生费用个人 自理。4、车辆维修过程中，办公室派专人核准维修工程，车辆维修完毕进展认真验收，并 商定保修时间。驾驶员管理1、驾驶员要严格遵守交通法规和公司车辆管理规定，不断提高车辆操作和保养的技 术水平，确保平安行车，文明驾驶，树立良好的驾驶作风。2、驾驶员要树立节油观念，在停车等待时，应关闭发动机和空调。3、树立平安第一的原那么，严禁酒后驾车、疲劳驾车、开霸王车。驾驶员要保护车 辆，每次出车前都要做好检查工作，发现问题及时汇报，确保车辆保持良好的技术状态。4、严禁私自将钥匙转交或转借他人。乘车人要保护车设施，尊重驾驶员劳动， 维持车辆整洁卫生。严禁在车吸烟；要配合驾驶员平安行车，严禁携带易燃易爆品上车， 必须遵守交通法律，不得要求驾驶员行车和停车，因乘车人责任而造成罚款和事故，发 生费用由驾驶员和乘车人各自承当 50%。5、驾驶员如有违反上述规定将视情节处以罚款 100300元/次,累计5次者将取消 其驾驶公司车辆资格。车辆事故处理1、如违反交通法规、审批程序和用车规定，造成事故或损坏车辆的，由当事驾驶员 承当全部责任。2、 公司对驾驶员造成事故或损坏车辆的罚款按保险公司可赔款总额计算：负次 要责任的罚款20%、负同等责任的罚款25%、负主要责任的罚款30%、负全部责任的 罚款40%，罚款交公司财务部。3、驾驶员违章罚款由个人全额支付，公司不予承当。4、出现重大交通事故，负主要责任以上的驾驶员，除交警部门对其进展处理，公司 对其罚款外，公司还将解除其劳动合同。5、驾驶员因私出车发生事故，责任自负，费用自理。车辆防盗与丧失1、 车辆一经发现丧失，应立即向当地公安局、保险公司和办公室报告书面报告， 并积极配合有关部门查找车辆，挽救损失。2、车辆因保管不善或其他原因被盗，属于 10万公里以的车辆含，对当事人按该 车原购车价的30%进展处分；属于10万公里以外的车辆，对当事人按该车原购车价的 15%进展处分，罚款交财务部。本规定自发布之日起执行，其解释权归办公室。1.7工作信息传达制度总那么1、为加速工作信息的传达速度，使相关部门和人员及时了解有关情况，从而提高工 作效率，加强管理力度，特制定本制度。2、 本制度所指的工作信息包括：工作简报、周工作总结和月度工作报告/方案，均 需以文件形式制作。3、各种形式的工作信息需由专人或其指定人员拟订、传送、接收、处理和存档。工作简报1、 工作简报用于汇总整个公司各项工作的进展情况，便于对各项工作进展了解和把 握。2、工作简报由总公司投资管理部负责汇总，办公室协助并负责存档。3、简报分为定期和不定期两种。定期简报每周一完成并下发。不定期简报根据工作 情况确定制作和下发时间，由总经理具体安排。4、简报下发到各下属公司办公室后，由行政负责人负责签收，交本公司总经理收阅 后存档。周工作总结1、 周工作总结用于下级向上级汇报上周的工作情况、在工作中出现的问题及解决方 案。2、各下属公司及总公司各部门的周工作总结由本公司或部门专人汇总整理需在 下周一前完成，并发至投资管理部，由投资管理部负责归纳整理，做出周工作总结，上 报公司管理决策层。相应的领导批示由投资管理部以文件形式发至各相关单位。各下属公司须将财务报表每周一次发至总公司财务部。3、 正常进展中的工作，一般每周汇报一次，特殊情况需通过、短信、电子等方 式在第一时间向上级汇报。4、根据周工作总结中的问题，要在下周一的周例会上进展讨论解决，并将解决方案 及时传达相关人员。月度工作报告和方案1、月度工作报告用于对上月的工作进展回忆，包括工作的进展情况、其中的问题及 解决方法和效果、每项工作的花费、针对本月的工作情况如何安排下一步的工作，做出 下月的工作方案。各公司主管领导根据月度工作方案，对任务进展分解，分解到每周、 每天，具体到每个人。工程负责人每天填写 工程进度表备查。月度工作报告和方案是总 公司对下属公司进展检查和督导的依据。2、 月度工作报告和分解到周的工作方案应在下月2日前完成并上报总公司。3、月度工作报告要求容详实可靠，数字有依据。附那么1、 本制度所称总公司与下属公司间的信息传达主要以、及电子形式。上报的周 工作总结、月度工作报告和方案由发文单位和总公司投资管理局部别存档。2、本制度中工作信息如需下发，须经执行董事同意。3、各公司或部门指定专人负责工作信息的收集、整理。4、本制度解释权归投资管理部。自发布之日起实施。1.8行文管理规定为使公司上下行文管理制度化、规化，提高工作质量和效率，特制定本管理规定。 此规定自发文日起开场试行，望各部门、各子公司严格遵守执行。不完善之处将在执行 过程中进展修订和补充。管理规定：1、往来文件、，由办公室文秘统一接收、登记、分文、催办、发文、存档管理。2、收文登记：所有文件在收到后要进展登记，登记容应包括：收到日期、编号、来文单位、发文字号、文件标题3、收文处理：文件登记完毕，办公室文秘根据文件容和性质转至相关部门或人员处 理，附带？文件处理传阅单？，应包括：收文日期、文件标题、编号、主办部门意见、相 关部门意见、总经理意见、处理结果。4、催办原那么：急件当日处理完毕。普通文件不超过一天。负责办理公文的人员， 对经手处理的公文，应事事有下文，件件有落实，防止积压误事。对公文有要求规定期 限答复或处理，而未及时答复和处理的事务，由办公室文秘提醒部门负责人，尽快落实。5、关于发文：任何个人或部门均不得自行发送正式文件。发文程序：拟稿一一交上级主管领导审阅一一总经理审阅一一办公室文秘制作正式文件一一总经理签发。发送完毕，进展发文登记，包括：发送日期、编号，发文字号，文件标题。发文打印：文件修改正程中使用草稿纸打印，经各方审核无误后，再使用规用纸打 印正式文件。发文结果确认：纸质文件的发文，如使用快递、等方式传送，要求对方收到文件后，确认。使用方式发文，设置的自动回复功能进展确认，或者确认。6、文件存档：每份文件处理完毕，由主办部门保存原件，相关部门保存复印件或其 他形式文本。注意文件的完整性。7、文件借阅：借阅人借阅本部门文件，须经本部门主管同意，借阅其他部门文件， 须经该部门主管同意并办理 借阅手续，阅毕及时归还。部门主管以上领导可随时借阅。&文件销毁：所存档文件一般一年清理一次。由各部门主管确认可销毁的文件，列 出销毁清单报总经理批准后销毁。由办公室主任指派两人共同集中销毁。适用围：总公司各部门、子公司之间的一切往来文件，包括网络传递的、资料等。规定的解释权归总公司办公室。第二章财务管理制度2.1财务管理制度为了规公司财务管理，提高财务运作水平，效劳公司管理决策，依据？会计法？及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本方法。各子公司遵照本制度并结合公司 实际制订相关实施细那么。会计核算1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册， 进展会计核算， 及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进展，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反 映公司经营状况。4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单 位或个人进展相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。6、会计人员对本公司的经济活动进展会计监视。向公司管理层及有关部门、单位报 送会计报告。会计人员1、 会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法， 为公司管理效劳。会计人员应当保守公司商务秘密。2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变迁。3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人 员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或离职。未办清交接手续前，应继续做好 本职工作。岗位职责1、 财务岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金; 进展本钱费用的预测、控制、分析、考核、催促本公司降低消耗，提高经济效益；利用 财务会计资料进展经济活动分析；完成交办的其它工作。2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进展记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数 字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资 料。完成交办的其它工作。3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核 现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务 处理。完成交办的其它工作。部管理1、公司财务管理体制实行公司执行董事审批、总经理领导、财务部门实施的管理模 式。2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反应信息、编制部 管理报表。3、建立完善的部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进展决算考核, 实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施部稽核制度，实行岗位监视运行机 制，定期、不定期进展部审计。现金管理1、库存现金一般不得超过 50000元。2、现金使用围：一公司职工的工资、资金及各种补贴；二各种劳保、福利性支出以及国家规定的对个人的其它支出；三出差人员携带的差旅费；四其他零星支出。3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由于现金收支不清、手 续不全而出现的漏洞。4、严禁坐支当天收入的现金，应于当天解送银行，在银行当天停业后收进的现金， 必须在第二天上午上班后即行送存。5、严禁以白条抵充现金。6、 向银行提取现金，必须填明现金用途，经执行董事同意，并在现金支票存根上签 字以示批准。负责印鉴保管岗位须见签字前方可加盖印鉴。7、送存或提取大额现金，应派专车并有两人同往，存取途中不得办理其它事情。&不得以任何理由对外签发现金支票，严禁以各种名义为其它单位与个人套取现金。9、出纳人员必须认真登记现金日记帐，每天结出帐面余额，并盘点库存现金，做到 帐实相符。如发现问题应及时向有关领导汇报。10、职工因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款，其它原 因原那么不予借款。11、借款程序一借款人按出差审批单批准的借款限额填写“借款单提出申请；二借款人所在部门负责人审查；三公司执行董事或经执行董事授权的总经理审核签批；四财务部执行。费用管理1、公司管理费用包括差旅费、应酬费、办公费、工资、福利费及其他费用等日常行 政费用。2、出差标准：副总经理以上实报实销，部门经理住宿标准：三星级酒店，机票为经济舱，一般人员无特殊情况乘坐火车。差旅补助每天30元。3、招待费的开支应严格执行事前报批制度。总经理依据情况核定招待标准，经办人 员应在指标使用，不得突破。4、工资支付款审批应当以公司制定的工资标准为依据，公司应按规定时间发放工资， 员工调离本公司，人事部门应及时通知财务部停发工资。5、购置办公用品，由办公室拟订采购方案，经总经理批准后办理采购；购置固定资 产须严格执行固定资产购置预算并逐项报经总经理批准。办公用品和固定资产应有专人 保管，应建立固定资产登记卡，确保帐物相符。6、公司人员每月市交通费用限报 100元。7、手机通讯费用实行限额报销制度。副总经理以上手机费用可实报实销；部门经理、 工程经理每月限报200元；其他人员每月限报100元。&报销程序：一经办人签字。经办人员必须在报销单据上注明“经办人：年X月X 日字样；二验收人签字。有实物购进的，报销单据上还须注明“验收人：XXX，XX年X 月X日字样；三总经理审核批准。四出纳放款没有以上手续、手续不全或不合法、票据要素不全的单据，财务部门应予退回。固定资产管理1、固定资产应具备以下条件：一使用期限超过一年的且单位价值较高的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。二不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的。2、定期对固定资产进展清理、盘点、检验，防止固定资产损失、流失，保证固定资 产完整平安。3、固定资产折旧应当在固定资产的有效使用年限进展分摊，形成折旧费用，计入各期本钱、费用。公司确定固定资产折旧采用年限平均法直线法。低值易耗品1、低值易耗品是指不作为固定资产管理与核算的各种用具物品劳动资料，一般可分为以下几类：一生产工具：指生产中使用的各种通用或专用工具，如刀具、磨具、电工及木工用具等。二设备：指不构成固定资产的各种机器设备等。三仪器仪表：指计量及工艺操作用的各种量具、仪表等。四管理用具：指在管理工作中使用的各种家具、办公用具与设备，如办公桌、 椅、电风扇、打字机、计算器等。五劳保用品：指发给员工的服装、鞋及其他个人专用、公用劳动平安保护用品 等。六其他：指不属于上述各类的低值易耗品。2、摊销低值易耗品采用一次摊销法进展摊销，财务部门应设专岗管理与核算。往来帐款管理1、保持良好的应收、应付往来款记录，对应收款进展帐龄分析。对应付款分清轻重 缓急，根据现金状况确立优先支付原那么。2、根据客户资信状况，进展应收帐款的授信，并与客户保持密切联系，依据实际情 况进展恰当催收。3、每月应将往来帐款明确情况反应至公司管理层。财产清查管理1、财产清查是通过对各项财产物资进展实地盘点与核对，查明各项财产物资、货币 资金以及债权债务是否帐实相符的一种专门方法。2、货币资金与有价证券一库存现金与有价证券的清查由财务部门负责，每日由出纳人员负责清点，总 经理要不定期进展抽查，一般每月至少进展一次，必要时可进展假设干次。二银行存款的清查由财务部门负责，每月应清查一次，并与银行对帐单逐笔进 展核对，编制银行存款余额调节表。3、债权债务由财务部门与业务经办部门共同负责，一般每季度应进展一次全面清查核对，债权 债务业务多，或长期未能清查，应成立专门的债权债务临时清查小组进展突击清查，防 止出现呆帐、坏帐。4、固定资产固定资产清查，一方面要查实帐、物是否相符，另一方面要检查其保管、使用、维 护以及运用效率等情况。5、存货存货的清查，要通过实地点数、过磅或测量等方法，准确确定其实存数量，并与帐 面进展核对，如发现帐实不符，应查明原因。财产清查盘点发现帐实不符或财产物资毁损，给公司造成损失的，要查明原因分清 责任进展处理 会计档案的管理1、会计档案由财务部设专人保管，编制档案目录，随档保存。会计档案的保管期限 分为永久性和定期性两种。会计档案的保管期限自会计资料所属的会计年度终了后的第 一天算起。2、将保管期满可以进展销毁的会计档案编制销毁清册， 清册中列明会计档案的名称、 所属年度，册数、应保管年限、已保管年限、销毁时间。总经理在销毁清册上签署意见 并上报公司董事会批准。3、保管期满，但未结清的债权债务的会计资料包括原始凭证、相关协议、合同等 不得销毁，应抽出单独装订成册，保管至未了事宜清结后为止。单独建册的会计档案在 档案保管清册和销毁清册上予以注明。附那么本方法由财务部负责解释，自签发之日起执行。2.2会计人员职业道德规为了对会计人员强化道德约束，防止和杜绝会计人员在工作中出现不道德行为，提高会计人员的职业道德水平，参照财政部颁发的 ？会计根底工作规？的具体规定，特制定以下 会计人员职业道德规：一、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应 所从事工作的要求。二、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律，法规和国家统一会计制度。三、依法办事。会计人员应当按照会计法律，法规，规章规定的程序和要求进展会计工作， 保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。四、客观公正。会计人员办理会计事务应当实事、客观公正。五、搞好效劳。会计人员应当熟悉本公司的业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计 方法，为改善公司部管理，提高经济效益效劳。六、保守秘密。会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和领导人同意外，不 能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。2.3货币资金管理方法总那么1、为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的平安、完整以及货币资金的有效 使用，依据国家公布的？现金管理暂行条例？及其相关法律、法规，结合公司实际情况, 制定本方法。2、本方法适用围：公司本部及其公司所属子公司参照本方法制定实施细那么。3、货币资金是指公司在经营过程中，停留在货币状态的那局部资金。货币资金是公 司流动资产的重要组成局部。货币资金按存放地点和用途的不同，分为现金、银行存款 和其他货币资金。现金的管理4、现金的使用围 根据国家公布？现金管理暂行条例？及其实施细那么规定，公司要在以下围使用现金一职工工资、津贴、奖金；二个人劳务报酬；三出差人员随身携带的差旅费；四各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;五结算起点以下的零星支出；六中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。5、公司与其他单位的经济往来，除在上述围可以使用现金外，其他款项均应通过银行办 理转账结算。6、库存现金的限额管理根据公司提出库存现金限额方案，经所在开户银行审查核定。库存现金限额一经开 户银行核定，出纳人员应严格遵守。超过库存限额局部的现金必须在当天或次日上午解 交银行，以保证现金的平安。7、不得“坐支现金收入的现金应存入银行，不得“坐支现金。因特殊情况需要“坐支现金的 必须 事先报经开户银行审查批准，并在核定的围和限额进展，同时，收支的现金必须入账。&现金收支的日常管理公司必须严格遵守现金管理制度。对于库存现金的收、支和保管，应当由专职的出 纳人员负责办理，非出纳人员不能经管现金。各种现金收付的原始凭证必须经过企业财 务会计主管人员或指定专人严格审查。出纳人员在收付现金后，应当在原始凭证上加盖 “收讫或“付讫的戳记，以表示原始凭证上所列款项已经收到或已经支付，并在收 付款凭证上签章，作为记账的依据。9、出纳人员必须严格遵守现金管理制度规定，加强现金保管，防止丧失和被盗，不得用“白条顶替现金，不准单位之间互借现金，不准假造用途套取现金，不准利用银行账 户代其他单位或个人存入或支出现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不 准私设“小金库和挪用现金，不得“坐支现金。10、现金出纳工作的根本原那么公司现金出纳工作必须坚持以下原那么，做到制度健全，手续严密，责任清楚，准 确及时，平安保管。一钱帐分管原那么公司应当依照？会计法？的规定，实行不相容职务别离，做到钱帐分管，会计与出纳分开 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。二复核原那么一切现金收付都要换人复核，做到收款要复点，付款要复核。未经业务技术培训的人员， 不得直接对外办理现金出纳业务。三交接原那么交接是指现金、有价单证、保险柜钥匙、财务专用章等交接。交接时，必须办理签 收手续，当面交接清楚。四现金收入，先收款后记账为保证现金收入准确无误，出纳人员应先点收现金，无误后，才按实收现金登记入 账。五现金付出，先记账后付款为确保现金如实反映在“现金日记账上，出纳人员应先记账后付款，以防漏记或 少记。六出纳人员调开工作或离职办理交接原那么根据？会计法？第二十四条规定，出纳人员调开工作或离职时，必须与接收人员办理 交接手续。如没有办清交接手续时，不得变动。出纳人员办理交接手续时，必须有单位 会计机构负责人、会计主管人员负责监交。233银行存款的管理1、按照国家有关规定，但凡独立核算的单位都必须在当地银行或其他金融机构开设账户, 以办理银行存款的存款、取款和转账结算业务。银行存款账户分为根本存款账户、一般 存款账户、临时存款账户和专用存款账户。2、银行存款账户分类一根本账户主要用于办理日常转账结算和现金收付，公司的工资、奖金、津贴等的现金支取必 须通过根本账户办理。般存款账户公司根本存款账户以外的银行借款转存、与公司不在同一地点的附属非独立核算单 位开立的账户，公司可以通过该账户办理转账结算和现金缴存业务，但不能办理现金支 取业务。三临时存款账户公司因临时经营活动需要开立的账户，公司可以通过该账户办理转账结算和符合现 金管理规定的现金收付业务。四专用存款账户公司因特定用途需要开立的账户3、银行存款的管理一按照国家规定，公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个根本存款账 户，不得在多家银行机构开立根本存款账户；也不得在同一家银行的几个分支机构开立 一般存款账户。二公司收入的款项，应当在国家规定的时间送存到开户银行；支出的款项，除 规定可以用现金支付的以外，应当按照银行规定，通过银行办理转账结算。三公司必须遵守银行的结算纪律，定期与银行核对账目，保证货币资金的平安。 根据中国人民银行公布的？支付结算方法？的规定，办理支付结算，不准签发没有资金保 证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务 的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定 开立和使用账户。234其他货币资金的管理1、其他货币资金是指公司除现金和银行存款以外的货币资金，包括外阜存款、银行汇票 存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、在途货币资金等。2、公司根据业务需要应合理选择结算工具3、及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回4、严格按会计制度的规定核算其他货币资金的各项收支业务。235附那么本方法由公司财务部负责解释。本方法自下发之日起执行2.4财务部牵制制度财务部牵制制度，是为维护公司财产平安而进展的控制。为了便于会计人员分工协作完 成会计工作的任务，要求处理任何一项经济业务都必须由二人或二人以上分工负责，并 进展必要的稽核、检查，防止发生各种过失和舞弊，以起到相互制约的作用。1、明确会计人员职责，实行钱、账分管。分工明确，不相容岗位相对别离。2、出纳员专职承办现金和银行业务。不得超越职责权限兼管稽核、会计档案保管和收入、 费用、债权债务的登记工作。3、各类收款的发票、收据由专人负责办理印制、购置、登记、发放、注销手续。用后的 存根交回注销，统一归档保管。4、出纳员负责保管空白支票及签发。签发支票后，经负责印章专管人员审核盖章。5、会计人员配备实行回避制度。6、 主管会计或财务部经理不定期核对抽查现金日记账和库存现金，每月核对银行对账单、 银行日记账和银行存款余额调节表，并做出抽查、检察记录；定期审核会计凭证、会计 账簿、会计报表。2.5财务预算管理制度目的为提高公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各子 公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预算表，以便到达资金运用的最 高效益，特制定本方法。适用围本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期 编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款。职责1、下属各子公司负责财务预算的初拟，下属子公司财务部为财务预算编制的执 行部门。2、总公司财务部负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见， 并对财务预算执行情况进展监控。3、制定总体经营规划和年度经营方案，分配各下属公司的经营任务，并负责下属子 公司财务预算的审批和下达。容预算编制原那么和方法1.1预算编制原那么：1按照财政年度进展预算管理；2丨当年费用率不能超过上年实际费用率；3利润的增长必须高于费用的增长；4要考虑人工本钱占利润的适宜比例，保证具有竞争力的人均创利水平。1.2编报方法编制预算采用上下结合、综合平衡的方法。自上而下分解目标，明确任务；自上而 下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进展综合平衡；预算有效、适用地得到控制和 约束。2.542预算层次及期间2.1各下属子公司应该根据本公司组织架构、业务特点等分层次进展预算安排。上报 总部的预算为公司年度总预算。子公司根据经批准的年度总预算来分解各部门或月 度的预算。2.2公司年度预算的期间为自然年度。2.543预算容下属子公司年度预算应该包括：（1）长期投资和短期投资预算（2）固定资产购置预算（3）现金流量预算（4）本钱预算（5）管理费用、财务费用、营业费用预算（6）销售收入和利润预算（7）其他预算以上各项预算的填制可根据附表工程进展填列。根据上述容编制预算之后，各子公司应 该形成下一年度的预计财务报表。2.544预算管理的流程4.1每年末公司董事会根据年度总体目标，提出下一财年总