创意玩具乐园项目商业计划书

仓I意玩具乐园项目商业计划书目录执行摘要51公司概述51.1创业计划书的目的51.2公司的描述61.3运营服务61.4市场分析 61.5竞争分析61.6风险分析61.7营销策略61.8管理71.9资金需求71.10财务分析71.11公司章程72公司的描述72.1公司的宗旨72.2公司的名称72.3公司的人员情况 82.4公司经营概念82.5公司的远景目标82.6公司的经营策略82.7待解决问题82.8公司的设施93运营服务93.1公司的起步计划93.2公司的发展中区104市场分析104.1中国娱乐产业的发展趋势 104.2宏观背景经济114.3居民消费状况分析 124.4顾客分析134.5选址原则145竞争分析145.1通过市场分析 145.2潜在的竞争分析145.3竞争优势分析155.4竞争优势总结156风险分析156.1认为风险分析156.2自然风险分析156.3市场风险分析166.4投资风险分析166.5经营风险分析187营销策略187.1市场目标197.2市场目标考虑197.3广告宣传活动197.4促销活动197.5寻找商机198管理198.1公司属性208.2公司部门人员安排及职责208.3绩效考评与员工培训239资金需求249.1初始投资金额 249.2资金的类型249.3资金来源 249.4资本金的使用 249.5员工需求及劳动成本预测249.6营业收入预测2410财务分析2410.1营业收入预测2410.2员工需求及劳动力成本预测 2510.3成本费用估算2610.4营业收益估计2610.5现金流量分析2710.6资金风险分析2811公司章程28执行摘要创意玩具乐园以本地经营、 全国连锁的方式出现在昆明市区，运营初期主要以同游乐园建立合同的的协作方式，充分利用游乐园的场地资源和游乐园的顾客资源，推销本公司的玩具组合和筹集起步资金。 之后建立自己的游乐园， 运营 范围包括玩具回收、玩具销售、玩具设计、玩具组合、售后 服务等。主要面对儿童，此外在玩具乐园内设置一些符合成 人娱乐的项目。再通过积分，竞赛设立周冠军、月冠军、年 冠军等等来挑取孩子们的兴趣。我们公司主要将市场上的益智类玩具集中起来，挑选一些合适的能让儿童得到一定的智力开发和能力锻炼的玩具 进行各种组合（组合形式：闯关、迷宫、比赛等等，家长和 孩子可以配合完成，即亲子游戏模式的益智类游戏），开一个类似于儿童游乐场所的益智游乐馆，让孩子在玩的同时能得到智力上的锻炼和能力上的提高。在创业玩具乐园里孩子主要以“组合玩具”进行娱乐， 并且享受“组合玩具”销售服务，同时我们公司为孩子提供 旧玩具的交换服务，也可以对废旧玩具进行回收。本公司对废旧机电类玩具拆解、组装。设置“创意玩具虚拟结构设计区”，本区主要面对 中学生、大学生，以废旧 玩具为基础，设计各种功能构件：自建模型库，幼儿可在计 算机上随意拼装，喜欢的可提出制作申请，创意园负责加工， 独一无二。设置“创意玩具DIY制作区”：自建或协作企业， 为大学生及其它人员的设计提供实验平台和制作服务。我公司本着顾客至上，信誉第一、人无我有、人有我优、 环保节能、发展民生，最优惠的价格回报给新老顾客，完善 的经营管理、灵活多变的经营方式的经营理念来发展。本公司的主要竞争优势： 现在我国的玩具市场上很少出 现废旧玩具回收、玩具组合销售、售后服务等地方面，还有 在成人玩具方面也做得不好。 所以本公司在这几个项目上的 竞争力还是大的。此外，本公司还设置了好多新颖而富创意 的服务，女口：通过积分，竞赛设立周冠军、月冠军、年冠军; 闯关、迷宫、比赛等等，家长和孩子可以配合完成，即亲子 游戏模式的益智类游戏等等这些都是很有吸引力的。主要竞争对手是：儿童公园、动物园游乐场、玩具装卖店、玩具零 售、超市等。1.公司概述1.1创业计划书的目的：倡导绿色环保促进国民素质的提高，促进儿童思维的发散。促进动 手能力和创新意识的培养改变现在儿童玩具利用率高，减少资源浪费。加强农村儿童的智力开发吸引大学生更多地参与设计制造为我们在创业道路上找到一定的基本数据和指导准则 吸引投资，创造收益1.2公司的描述公司宗旨公司的名称公司人员情况公司经营理念公司远景目标公司经营策略待解决问题：公司设施1.3运营服务开发儿童智力，增强儿童创新意识培养倡导节约型娱乐，回收废旧玩具，废旧玩具再组装，玩 具组合销售玩具交换，减少家庭对孩子的娱乐消费新玩具开发承办比赛在娱乐园内设立成人娱乐服务幼师岗前培训幼儿园素质拓展游乐大学生课外创新实践提供农村儿童和城市儿童共同娱乐和交流的平台，促进 农村儿童学龄前教育发展，拓宽儿童的见识1.4市场分析中国娱乐产业的发展趋势宏观经济背景：居民生活状况分析顾客分析选址原则15竞争分析潜在的竞争分析竞争优势分析：竞争优势总结1.6风险分析认为风险自然风险市场风险投资风险经营风险1.7营销策略 目标市场目标市场考虑广告宣传活动-促销策略-寻找商机问题与机会1.8管理-公司管理层工作岗位分析-公司的组织结构-公司类型-营销部岗位职责-财务部岗位职责-人事部岗位职责-绩效考评与员工培训-人员招聘1.9资金需求初始投资金额资金类型资金来源其他资金需求资本金的使用员工需求及劳动力成本预测营业收入预测1.10财务分析营业收入分析员工需求及劳动成本预测成本费用估算营业收益现金流量分析资金风险分析1.11公司章程2公司描述2.1公司宗旨专注儿童智力开发，提倡环保节能，大力发展民生，充 分利用在校大学生闲置资源。2.2公司的名称创意玩具乐园股份有限公司2.3公司组织结构公司成立初期采用职能型组织结构，总经理下设立了加工部、营销部、人事部和财务部四大职能部门，适应了公司 在创立初期规模较小， 生产技术比较复杂，管理工作比较精 细的特点。在公司发展成熟后，公司规模扩大，产品品种繁多，技 术更加专业化，职能型组织结构不利于公司的发展，针对这个时期的特征，公司的组织结构将逐步逐步拆分、融合，转 型为事业部制.公司组织结构图2.4公司经营理念我公司本着顾客至上，信誉第一、人无我有、人有我优、 环保节能、发展民生，最优惠的价格回报给新老顾客，完善 的经营管理、灵活多变的经营方式。2.5公司远景目标随着社会生活水平的提高，儿童教育投入比重越来越大，环境问题越来越凸显， 民生更是一个迫切需要解决的问 题，本公司重点以教育、节约、环保、民生为经营目标，以 益智玩具开发、销售、废旧玩具回收拆装重组再制造为主要 模式，组织专业研究人员对各种玩具进行组合，发挥玩具最佳性能。同时充分利用大学生在校闲置资源，符合可持续发 展战略。利用国家的扶持政策， 以优质的售后服务态度和充 分的娱乐安全保障，兼有成人娱乐设施。 以全国连锁的方式 占据玩具市场和娱乐园市场。2.6公司经营策略以小投资获取高回报， 完备的经营管理和采用本地、全国连锁的方式。采用股东投资、企业赞助、社会捐赠和政府 扶持获取公司起步资金的方式经营2.7待解决问题“专业创新团队”人员招聘问题、公司厂房设计模式、 后续生产设施问题；2.8公司设施消毒设施、玩具存放设施、清洁设施、玩具修理设施、 玩具装配设施3运营服务3.1公司起步计划第一步：提出想法，针对可行性和风险性进行市场调查， 确定公司总体计划、竞争分析、公司前景、经济预算、盈亏 预算、法律信息收集、安全退出等各方面内容，准备相关合 同，之后确定公司总体大纲和具体运行模式，找出和解决各个运行过程中出现的问题。第二步：解决公司起步资金问题， 起步资金主要采用股 东投资，说服企业对本公司给以赞助，同时面向社会，寻求 社会捐赠帮助；但是，主要还是依靠股东投资和政府扶持，因为本公司主要专注于儿童益智玩具开发和研究，对国家的教育发展起到不可估量的作用；因为现在市场上的玩具大多属于电动类玩具，内部结构中含有大量对环境污染严重的重 金属，如汞等，而我们对废旧玩具进行回收、拆装、重组和 再制造，对环境改善和减少环境污染有着很大作用，随着公司业务发展，本公司将会把营业范围扩大到中小城市乃至农 村，将会对我国改善农民民生问题起到锦上添花的作用；另外，本公司的发展具有很广阔的前景，会对国家的经济发展起到实质性的帮助。我相信一定会得到国家的扶持和帮助。第三步：着手准备公司初步计划， 首先需要确定公司的 内部管理人员，如董事会人员、董事长及各部门管理人员和 下属人员（具体情况详见“第八章 -管理”）；接下来需要 确定各人员和各部门的具体职责、员工考核办法、招聘办法、公司章程“具体详见公司章程”。第四步：进行公司开业前准备阶段，组织专业创新团队对市场上现有玩具，按其外观、功能特点、价格进行综合分 析，根据各年龄段儿童的特性和智力发展的特点，以智力开发为主要目的，兼有娱乐性，将市场上现有玩具进行组合 （其 中可根据玩具大小结合，玩具各种类结合）。第五步：由于公司起步阶段资金紧张、公司组合玩具影 响力不大，故公司主要通过与游乐园协作的方式来提高公司 组合玩具的影响力和筹集部分资金。其中，我公司与其他游乐园合作初期，主要以无偿提供的方式， 将我公司的组合玩 具或创新玩具提供给游乐园，让其自由收取费用；到达一定时间，本公司的产品将有一定的影响力，游乐园从中获利也成倍增长，这时我们需要与游乐园重新订立合同，此时我们将会要求从中收取部分提成，初步积累公司原始资金， 到达一定阶段需要安全退出并建立自己的游乐园。其中这一阶段需要完成的工作具体如下；通过调查，对本地区的游乐园进行分析，派出人员与游乐园的负责人进行商谈，确立协作关系，订立合同。第六步：按照公司经营特性、资金预算、当今地块市场、 公司发展格局和有关方面进行选址，由专业创新团队组织指导进行创意玩具乐园的装饰和格局布置，富有创新点和新颖性，乐园主要由综合服务区、清洁区（入、出园的清洁）、消毒区、玩具交换区、废弃玩具回收区、玩具领用区、玩具 娱乐区（新玩具、单纯玩具或组合玩具）、废弃布艺玩具拆解、拼装区，玩具组合闯关（其中设有亲子闯关、玩伴娱乐 闯关、智力大挑战闯关，自然知识热身闯关，空间跳跃闯关3.2公司发展中区在公司起步计划基础上，本公司另开设“创意玩具虚拟 结构设计区”和“创意玩具 DIY制作区”，其中“创意玩具 虚拟结构设计区”，本区主要面对 中学生、大学生，以废旧玩具为基础，设计各种功能构件：自建模型库，幼儿可在计 算机上随意拼装，喜欢的可提出制作申请，创意园负责加工， 独一无二。设置“创意玩具DIY制作区”：自建或协作企业， 为大学生及其它人员的设计提供实验平台和制作服务。此项业务主要是为征集大学生优秀创意作品，以低价格购买大学生关于玩具方面创意，既充分利用了在校大学生闲置资源， 减少国家资源浪费，也为完善公司产品资源欠缺和促进公司 可持续发展提供完整服务。在起步计划发展到资金充足， 基本占据城市中的娱乐市 场的基础上，面向中小城市进行业务拓展，进而伸向农村， 发展农村市场，此项业务具有较为广阔的发展空间，据调查，中国大约有9亿农民，以现在的中国年龄比例来计算，其中014岁儿童比例大概为 20.27%，大概具有1.8亿儿童，本 公司的益智玩具既具有广阔的发展空间，同时又为国家的基础教育和农民民生发展具有辅助作用。通过完成以上任务来扩大公司影响和建立品牌，巩固市场竞争力，继而以全国连锁方式推向全国，增加影响力。3.3公司展望和最终目标在以上两个阶段发展完成后， 公司同时发展餐饮业， 完 成吃、喝、玩、乐一体化服务，进一步巩固市场，继而推向 国际，完成最终目标。4市场分析4.1中国娱乐产业的发展趋势在中国的传统观念中，玩具不是必须品，中国人在儿 童玩具的消费远远低于欧美国家。因此玩具的销售的难度比其它商品都要困难，却有巨大的上升空间。本公司主要以“玩 具组合”销售方式和娱乐方式突破玩具销售的单一和玩具娱 乐的单一。现在市场上的娱乐主要与赚钱为目的，销售玩具单一，价格费用高，而且涉及孩子教育、思维方式方面较浅薄，作 用不明显。本公司以玩具组合的方式对孩子的智力、动手能力和创新思维方面进行培养。现在娱乐场所的方式资源的利用率低，不注意环保。本公司设置废旧玩具回收和可利用玩具交换服务， 同时对废 弃机电类玩具拆解、组装。设置“创意玩具虚拟结构设计区”， 增加了资源利用率，减少了对环境的污染。现代社会对农村孩子的学龄前教育关注度不够，导致农村孩子与城市孩子的教育差距过大，不利农村孩子在将来在社会上的发展。在校大学生的资源浪费严重。而我们提供农村孩子与城市孩子交流的平台，同时对农村孩子提供较低于城市孩子的 费用，既有利于农村孩子的教育，也提高了公司的知名度， 对公司的发展有利而无弊。另外设置“创意玩具虚拟结构设计区”和“创意玩具 DIY制作区”为大学生提供兼职和思想交流平台，充分利用大学生在校闲置时间，减少人力资源浪费。（1）中国16岁以下的少年儿童及婴幼儿人口 接近3亿多，占全国人口的25%，其中城市儿童有 8000 万人，构成了一个庞大的玩具消费群体。近年父母已普遍认同玩具能启发儿童智力的观念，加上现代家庭 绝大数都只有一个孩子，父母均乐意花费在孩子的身 上。（2） 内地城市家长对孩子进行智力开发极为 重视。集知识趣味、动手动脑能力于一体迎合了城市 家长望子成龙的心理。据调查显示，在购买学习工具和玩具时，59%是由孩子决定，至于娱乐方面，由孩子 做决定的比例亦超过 50%。（3）中国社会调查事务所（SSIC）调查显示， 目前益智玩具市场远远超过娱乐性玩具，可见益智玩具的饥饿市场。（4） 中国玩具协会最新调查显示， 在中国城乡 区民的消费支出玩具消费平均约占年消费的5%,随着 玩具向高档品、智慧化和系列化发展，其比例将呈加快提升的态势。4.2宏观经济背景2011年09月05日08:29 来源：中国经济网一经济日报国家发改委宏观研究院课题组l-ifl1-3JB1-5 a1-7JI建天主C，裤丈人申前壷斗(*)，三覧丄耒血几出电直A)2011年分月规模以上工业企业主营业务收入成本与利润率2疏1年我国人婆聲济指标预隔9.5%二二 InrrnnTTTTTTF如何看待当前经济形势？在“十二五”开局之年，我国 经济将呈现什么样的走势？国家发改委宏观研究院课题组 提出，未来几个月我国仍具备继续保持经济平稳较快发展的 良好条件，我们一定要坚定信心， 深入认识经济运行中的突 出矛盾和问题，继续保持政策的连续性、稳定性，增强政策的前瞻性、针对性和有效性，切实处理好速度、结构、价格 之间的关系，保持经济平稳较快发展。一、当前我国经济运行的环境分析世界经济有望继续保持温和复苏，出现剧烈波动属小概率 事件我国经济增长的内生动力依然较为强劲今年以来，我国实施积极的财政政策和稳健的货币政策，不断加强和改善宏观调控， 经济运行总体良好， 继续朝着宏观 调控的预期方向发展。投资、消费、出口稳定增长，内需拉 动和支撑作用继续增强，工业生产平稳增长，夏粮生产和农 业农村形势向好，财政收支增长较快，货币信贷平稳回落， 经济增长的主要拉动力逐步从政策刺激向自主增长有序转 变。这些表明中央关于今年加强经济工作的一系列决策和部 署是正确的、有效的。展望下半年我国宏观经济形势，我国 仍具备保持经济平稳较快发展的良好条件，但也有不少来自国际国内的不利因素需要认真加以应对。下阶段宏观经济政策应继续保持政策的连续性、稳定性，并根据形势发展的需要，把握好宏观调控的方向、力度与节奏，增强政策的前瞻 性、针对性和有效性，力求在“稳增长、控物价、调结构” 之间寻求平衡点，促进经济又好又快发展。从有利条件方面看：一是世界经济有望继续保持温和复苏。今年以来，虽然经历了一些起伏，但全球经济温和复苏的态势已基本确立。一季度美国国内生产总值按年率增长 0.4%，较去年四季度有所 回落，但企业效益指标表现良好，这预示下半年美国经济上行仍有现实基础。欧元区经济复苏整体强于市场预期，一季度，欧元区经济环比增长 0.8%，同比增长2.5%，创2007年 第三季度以来的最高水平。其中德、法经济增长尤其强劲， 同比分别增长4.8%和 2.2%。日本受强震影响一季度经济环 比下降0.9%，但随着灾后恢复重建的推进，下半年有望实 现正增长。总体判断世界经济复苏势头尽管低于预期，复苏的过程也会出现反复，但出现剧烈波动仍属于小概率事件。 这将在总体上为中国经济增长提供较为稳定的外部环境。二是我国经济增长的内生动力依然较为强劲。虽然上半年我国经济出现温和放缓，但工业化、城镇化、消费结构升级、 收入增长等经济增长的支撑力量并没有发生变化，而且今年作为“十二五”开局之年，企业发展经济的能动性较强。目 前，农业生产形势良好，价格调控总体有效，市场供应得到 较好保障，社会需求基本稳定，结构调整积极推进，重点改 革继续深化，社会保障体系进一步健全，人民生活水平持续提高。三是信贷质量总体风险可控。在刺激经济复苏的过程中， 我国经济也存在一些风险性因素，其中比较突出的是地方政府融资平台的信贷。经济增速放缓过程中，这些风险是否会集中显现，导致经济“硬着陆”，是人们普遍关心的问题。综 合现有各方面的情况看，目前我国在这方面的风险是可控 的。根据国家审计署的报告，我国地方政府债务余额与国内生产总额和地方政府财力的比率均在国际公认的安全线以 内，采取适当的政策措施是完全可以化解的4.3居民消费状况分析中国社会调查事务所 （SSIC）对城乡玩具市场进行了一系列 的调查。本次调查的范围为北京、天津、上海、广州、南京、武汉、长沙、青岛、沈阳等 23个城市及其周边近郊、农村。 调查内容有：1. 性别：男性占 48.2% ;女性占51.8% ;2. 年龄：15岁以下占24.4% ; 1625岁占40.4%; 2650岁占15.4% ; 51岁以上占19.8% ;3.文化程度：小学及小学以下占6.5% ;初中（含技校）占17.2% ;高中（含 中专）占35.6%;大专占19.5% ;本科占15.4% ;本科以上 占 5.8%;4 .职业：管理人员占29.7% ;工人占25.5% ;科技人员 占12.3% ;教师占7.8% ;服务员占5.8% ;学生占5.5% ;个 体户占4.5% ;农民占3.0% ;司机占1.2% ;军人占1.2% ; 推销员占1.0% ;其他占2.5% ;5 .月收入：0收入的占5.9% ; 500元以下占7.6% ; 501 1000 元占 34.8% ; 1001 1500 元占 27.4%; 1501 2000 元 占 15% ; 2001 2500 元占 5.6%; 2501 元以上占 3.7%。一、玩具消费潜力巨大据有关部门统计，在我国现有的12亿人口中，14岁以下的少年儿童及婴幼儿有 3.8亿，其中城市儿童8000万人， 农村儿童3亿人，这是玩具行业的一块大市场。随着人们对休闲、娱乐需求的增加，以及人们对玩具功能观念的改变， 玩具的消费群体也正在迅速扩大。玩具已不再是儿童的专 利，越来越多高档、新颖的玩具开始成为成年人的休闲、娱 乐用品。本次调查显示：城市儿童玩具人均年消费仅35元，而农村儿童玩具人均消费不足10元。城市中年人玩具平均年消费仅12元，农村成年人玩具人均年消费基本上为零。这 种极低的消费金额差异， 恰好反映出我国玩具消费市场所拥 有的难以估量的发展潜力。4.4顾客分析其一，想得到快乐。每个人都有寻求快乐的欲望。以玩具为例子，由玩具带来的游戏性来求得快乐的人有两种：一种是亲自参与玩具游戏而求得快乐；另一种则是喜欢看自家宝宝玩玩具获得成长的快乐。其二，想拥有自己喜欢的东西。 人总是喜欢获得自己喜 欢的东西，以满足视觉；爱听美妙的音乐，以满足听觉。这就是人们买新的、 漂亮好玩的玩具的理 由。其三，想满足自尊心。每个人都有希望得到他人赞美的 欲望，也就是希望他人把自己看成是一个优秀而有价值的人，因此玩具店员需对顾客稍加赞美。其四，有模仿心和竞争心。很多人都有优越感，这是因 为他们有模仿心和竞争心的缘故。其五，有表现欲和占有欲。很多时候，孩子们想买一些 足以表现自己的身份，甚至超越自己身份的物品来表现自己的购买能力。其六，集体心理。当玩具店员举出顾客所熟识的人都已 拥有这一玩具时，顾客怎能不动心呢？其七，好奇心。从来没有见过的东西，从来不曾摸过的 东西，总是很吸引人，所以，如果有一种新奇的玩具出现，在好奇心的驱使下，相信很多人都会购 买的。其八，冲动。受玩具店员的语言、行动所刺激，可能因 一时冲动而购买了某种玩具产品。4.5选址原则经常聚集大批客流的地方，如：大型社区、商业区、 商务区、校园周围等繁华地区，电影院、少年宫等娱乐活动 场所。5竞争分析5.1通过市场分析，目前我们存在的竞争对手主要有玩具专卖店、超市、零售店、游乐园等等。以上所有竞争对手存在销售模式单一和 服务模式单一，回头客不高。而本公司突破单一销售模式和 单一服务模式，不断推陈出新，抓住老顾客，发展新顾客。 下面进行具体分析。“乐园游乐场”存在的竞争对手情况分析竞争对手对方优势对方劣势儿童公园孩子集中游乐设施更新慢，顾客回头率低动物园游乐场有欣赏价值孩童娱乐设施较少，危险性高水上公园游乐场具有水上设施危险性高，具有季节性局限玩具销售存在的竞争对手情况分析竞争对手对方优势对方劣势玩具专卖店品种齐全由于购买具有 中间环节，价格咼， 销售模式单一，回头 客稀少超市、管理方便，价格居中品种单一，销售 模式单一，回头客稀 少零售店价格便宜，深入群众没有质量保证，售后服务差5.2潜在的竞争分析随着社会的发展，电子类产品的不断更新， 虚拟玩具的 发展有着很大的发展空间和潜力，但是无论怎样，玩具的主要功能和服务对象不会变，玩具的主要功能是让孩子娱乐， 主要对象是14岁以下的孩子。因为虚拟玩具技术要求较孩 子来说较高，无法打破传统的玩具市场，虚拟玩具越发达越是无法占据市场。5.3竞争优势分析：本公司的竞争优势主要概括为“一带多、节约、节能、 环保、发展民生、低投资换取高回报”，下面进行具体分析我公司主要采用本地及全国连锁模式经营，同时突破玩具的单一性，向玩具组合方面发展， 组合主要依据各个玩具 的性能、类型，以开发儿童智力为主要依据，同时设立玩具 组合开发部，不断推陈出新，吸引顾客。以不断变化的玩具、 玩具组合击败各种玩具销售竞争对手，乐园中兼有成人娱乐设施， 儿童游玩有专人陪护， 突破 儿童游乐场的面向人群单一和降低儿童活动的危险性。 同时 游乐设施不断更新，可以提高顾客的再次消费。公司同时关注农村儿童和城市儿童的智力开发，动手能力、眼手协调能力和见识方面的拓展。公司主要利用中学生、 大学生资源，费用低而且想法新 颖，富有创造性，投资少。5.4竞争优势总结本公司主要围绕创意和益智玩具开发，致力于儿童智力开发，以组合玩具经营和销售模式，突破现有市场的销售单一和经营单一，同时以玩具回收、玩具交换和玩具拆解、组 装、再制造，减少资源消耗，节约成本，达到既节能又节约 的公共性目的，另外，本公司同时设立“创意玩具虚拟结构设计区”和“创意玩具DIY制作区”充分利用了在校大学生资源，费用低而且想法新颖，富 有创造性，投资少。本公司以一个方面拓展，达到节约、节 能和民生发展的目的。以投资少，而收益高的模式发展。达 到最终创造高收益经营理念。6风险分析6.1人为风险行为风险：由于个人或组织的果实、疏忽、恶意等不当 行为造成财产损失或人员伤亡的风险。政治风险：主要由于政局变化、政权更迭、罢工、战争 等引起社会动荡而造成财产损失或人员伤亡的风险。经济风险：项目对于国家经济的宏观面认识不足，对国民经济发展趋势预测有误，对各种结构调整没有思想准备等 因素造成的风险。技术风险：由于技术进步的影响，新技术、新工艺的突 破，替代品的出现等对原有技术和工艺产生的冲击造成的风 险损失。组织风险：项目各方关系不协调以及其他不确定性而引 起的风险。6.2自然风险由于自然灾害引起的项目风险项目风险识别常用方法：专家调查法：以专家为索取信息的主要对象，找出各潜在的风险并对其后果做出分析与估计。主要包括专家个人判断法、头脑风暴法和德尔菲法。故障树分析法：是利用图表的形式，将大的故障分解成 各种小的故障，或对各种引起故障的原因进行分析。进行故障分析的一般步骤如下： 定义工程项目的目标一一做出风险 因果图一一全面考虑各风险因素之间的关系，从而研究对工程项目风险应采取的对策或行动方案。该方法经常用于直接经验较少的风险识别。幕景分析法：是一种能够分析引起风险的关键因素及其 影响程度的方法。一个幕景就能描述对一个事件未来某种状 态的描述，它可以采用图标或曲线等形式来描述当影响项目 的某种因素发生变化时，整个项目情况的变化及其后果。项目风险估计方法：确定型风险估计盈亏平衡分析：敏感性分析：不确定型风险估计小中取大原则大中取小原则遗憾原则最大数学期望原则随机型风险估计一般程序是：(1) 在平衡点分析和敏感性分析的基础上，确定一个 或几个主要的不确定因素。(2) 估算不确定因素可能出现的概率或概率分布(3) 计算投资项目经济效益的期望值、(均)方差以及进行期望值和均方差的综合分析。(4) 计算和分析项目经济效益达到某种要求的概率，通常是计算分析净现值小于零的概率或大于零的概率。6.3市场风险分析：一、市场风险分析的步骤识别风险因素-估计风险程度-提出风险对策。风险产生的因素1、技术进步加快，新产品和新替代品的出现2、新竞争对手的加入3、市场竞争加剧4、国内外政治经济条件出现突了性变化。市场风险程度估计。风险程度可以定性描述，也可以定量描述6.4投资风险分析：1. 财务风险：防范财务风险建立企业财务风险识辨系统企业财务风险的识辨可采用以下几种方法：1.用“阿尔曼”模型建立预警系统。提取五种最具共同预测能力的财务比率，建立起了一个类似回归方程的Z计分法模型：Z= 0.012X1 + 0.014X2+0.033X3 X 0.006X4+ 0.999X5（其中：X1 =营运资金/资产总额；乂2=留存收益/ 资产总额；X3=息税前利润/资产总额；X4=普通股和优 先股的市场价值总额/负债账面价值总额；乂5=销售收入 /总资产）该模型实际上是通过五个变量（五种财务比率），将反映企业偿债能力指标、获利能力指标和营运能力指 标用一个多元的线性函数公式有机联系起来，综合评价 企业财务风险的可能性。若 Z值小于1.81，则企业存在 很大的财务风险；若 Z值在灰 色区域，企业 财务状况不明朗；若Z值大于3,说明企业的财务状况良 好，财务风险发生的可能性很小。阿尔曼还提出Z值等于1.81是判断企业破产的临界值。2. 利用单个财务风险指标趋势的恶化来进行预测和 监控。按照财务比率指标的性质及综合反映企业财务状况 能力的大小，预警企业财务风险的比率主要有：1）现金债务总额比：它等于经营现金净流量除以负债总额。这个比率越高，企业承担债务的能力越强；2 ）流动比率：它是 流动资产与流动负债比。一般认为流动比率应该在2以上，但最低不低于1。影响流动比率的主要因素有营业周 期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度；3 ）资产净利率：等于净利润除以资产总额。指标越高，表明资产的利用效率越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。否则相反。同时，资产净利率 是一个综合指标。企业的资产是由投资人投入或举债形成 的，净利的多少与企业资产的多少、资产的结构和经营管理水平有密切的关系。影响资产净利率高低的因素主要 有：产品的价格、单位成本的高低、产品的产量和销售的 数量和资金占用量的大小等；4）资产负债率：它是负债总 额与资产总额之比。主要用来衡量企业利用负债进行经营 活动的能力，并反映企业对债权人投入资本的保障程度。 通常该比率应以低为好，但当企业经营前景较为乐观时， 可适当提高资产负债率， 以获取负债经营带来的收益；若企业前景不佳，则应减小资产负债率，从而降低财务风 险；5 ）资产安全率：它是资产变现率与资产负债率之差， 其中，资产变现率是预计资产变现金额与资产账面价值之 比。它主要用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数 的大小。系数越大，资产越安全，财务风险越小；否则反 之。3. 编制现金流量预算。为准确编制现金流量预算，企 业应将各具体目标加以汇总， 并将预期未来收益、 现金流 量、财务状况及投资计划等以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，预测未来现金收支的状况可以周、 月、季、 半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。建立有效的风险处理机制，增强抗险能力为了有效防范可能发生的财务风险，企业必须从长远利益着眼，建立和健全企业财务风险防御机制。1）可以通过某种手段（比如参加社会保险）将部分或全部财务风险转移 给他人承担的方法，建立健全企业风险转移机制。2）可以通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式及时 分散和化解企业财务风险， 建立健全企业风险分散机制。 3） 可以在选择理财方案时， 综合评价各种方案可能产生的财务 风险，在保证财务管理目标实现的前提下，建立健全风险回避机制。4）可以建立健全企业的风险基金和积累分配机制， 及时足额的增补企业的自有资金，壮大企业的经济实力， 提高企业抗击财务风险的能力。建设财务风险制度文化，增强风险防范意识在文化层面上加强企业员工的财务风险意识，打破传统的风险自我无关和自我分割管理的思想，建立起全面整体的风险观，在工作中时时评估和发现风险，自发的协调和实现团队化风险控制，把风险管理的观念和行动落实到每个人的 身上。同时，管理层应致力于调查和规划本企业的风险制度 文化建设，制度控制和文化引导双管齐下，提升企业的风险管理水平，将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。企业领导人员应加强科学决策、集体决策，摈弃经验决策、“拍脑 门”决策等主观决策习好，降低财务决策风险。完善风险管理机构，健全内部控制制度企业可以单独设立一个财务风险管理处并配备相应的 人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化 解风险，建立健全风险控制机制。另外，治理结构和内控制 度弱化本身就是高风险的表现，因此，首先要完善公司治理结构，提高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成 完整的决策机制、激励机制和制约机制。 其次要建立监督控 制机制，特别要加强授权批准、会计监督、预算管理和内部 审计。再次是财务和会计应该分设，单位分管领导分开，分 别设置管理中心，各行其责。最后要充分发挥内部审计机构 和人员的作用，搞好内部控制的评审和风险估计。理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一为防范财务风险，企业还须理顺内部的各种财务关系。各部门要明确其在企业财务管理中的地位、作用、职责及被赋予的相应权力，做到权责分明，各负其责。另外，在利益 分配方面，企业应兼顾各方利益， 以调动各部门参与企业财 务管理的积极性，从而真正做到责、权、利相统一。6.5经营风险(1) 由于商业模式的进入和复制成本很低，所以企业 在经营过程中不得不面临激烈的资源竞争，如客户资源。(2) 由于经营团队的经验很有限，从而可能带来较大 的管理风险。7营销策略7.1目标市场：现在农村的孩子大多对玩具需求很高，但市场价格高让他们望而却步，城市的儿童在娱乐与教育结合方面更有待提 升，我们的回收、组装玩具刚好满足了这部分人的需求，同 时也满足减少玩具太多带来污染的需求。随着社会的不断发展，教育、环保、娱乐都会越来越受关注，而我们恰好把这 些方面都结合在了一起。7.2目标市场考虑：首选城市儿童密集的地方， 选在市中心附近，先通过宣 传和回收玩具打开市场， 让他们了解这种产品。 回收了一定 数量玩具后就可以开始组装或者让小朋友交换， 也可以将这 部分储存品出售给农村的孩子。 在组装的同时，可以面向大 学生征集举行玩具组合设计大赛，全面打开宣传和销售。7.3广告宣传活动1 :因为涉及玩具的回收， 计划举办大型回收优惠活动， （以旧换新、兑换积分等）并以环保为中心，宣传公司信息，打下发展的基础。2 :针对大学生课余时间充足，面向学生举办大学生玩 具设计大赛，不仅完成对产品的宣传，也从中得到创新作品。3 :在市区和农村发放宣传单，公司派出专人和购置专 业设备以下乡流动服务和城市流动服务，的方式进行宣传。并粘贴有创新的海报横幅，让更多的人了解它4 :在后期如果达到一定效果并取得经济收益，就可以 通等广播、报纸、媒体和举办大型活动等宣传。7.4促销策略儿童作为一个消费群体其消费方式比较特殊，不但没有经济收入，而且所有消费都要依赖父母，是名副其实的消费者”针对这样的特殊群体，应该把目标对象放在家长和儿 童两个对象上。1 :在游乐场里或租用大型广场举行玩具展，邀请或吸引2-12周岁的孩子的父母前来参观， 对各种款式的玩具进 行评论，最后还可以赠送精美的小礼品。 有效了解消费者意 见，通过他们也能得到很好的宣传效果。2 :大型的回收玩具并体验组合玩具乐趣的优惠活动， 依靠环保的力量，赋予它更深地内涵， 参加活动的可以办理 会员卡，从中积累积分，当积分达到一定阶段，公司给以奖励，其中设立周冠军、月冠军、年冠军等活动，充分利用儿 童的求胜心里。另外，公司经营活动中注重儿童智力开发， 可以很好吸引父母， 突破以往的目标对象单一。以后来益智园得到更多优惠。3 :可以把回收来的部分玩具以与历史成本价的20%或者免费给农村的儿童，具体情况根据当地的经济条件而7.5寻找商机：搜寻周围可再重复利用的玩具，并通过创新的组合使产品升值。8管理8.1公司属性公司类型：股份有限公司公司组织结构：多维制和超级事业部制结构公司组织结构的形式：事业部制公司管理体系：质量管理体系IS09000环境管理体系IS0140018.2公司部门人员安排及职责：一. 财务部：直接上级：总经理下属部门：无人员安排：财务总监一名，财务部经理一名， 出纳员一名，审计主管一名，会计、助理会计、收 银员（视规模而定）部门性质：公司的财务、账目主要职责：1. 负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核 会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级 规定时限及时组织编制财务预算和结算。2. 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完 整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。3. 负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财 务制度财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。4加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划， 正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经 济核算，为企业发展积累资金。5负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员 按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保 证日常合理开支需要的供给。6.负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守 国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。7负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处 理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。8. 遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支， 认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。9审查各部门的开支计划，并转报总经理。10. 参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负 责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品（劳务）价格 和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。11. 参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经 济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。12. 合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金 和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算， 确保经济效益。13. 督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品 等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。14. 督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金 回笼。15. 监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、 用品的采购工作。16. 负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并 合理掌握成本和费用水平。17. 组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营 成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议， 促进企业不断提高管理水平。18. 保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。19. 负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌 握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作， 并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。20. 负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定 期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。二. 营销部：直接上级：营销部经理下属部门：市场科、储运科人员安排：营销部经理一名，营销部主任一名，各下属部门科长各 一名，每个科科员在 15人左右部门性质：公司产品的经营销售、售后服务主要职责：1坚决服从领导的统一指挥，认真的执行其工作指令， 一切管理行为由营销部经理；2. 严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责；3. 负责制定销售管理制度及经营模式。拟定销售管理办法、产品及物资管理制度明确销售工作标准、建立销售管理网络，协调、知道、调度、检查、考核；4负责编制年季月产品销售计划，并按时交计划生产、 财务部门，便于统一平衡、合理下达计划、组织生产作业、 及时回扰资金。同时，随时关注生产计划完成进度和监督产 品质量问题；5负责产品入库出库核对工作。进出库产品必须手续完整，验收及时，标明型号、规格、数量等，出入库单据妥善 保管，严格执行公司物资管理制度，认真办理产品出入库手续；6负责库存产品的保管。认真保管在库产品，做到永续 盘日清月算，堆放整齐，经常核对库存，出入库产品及时按 型号、规格、数量进行逐笔登记，达到账物相符、帐卡相符， 保证帐、卡、物、资金四对口，做好在库产品的防火、防盗、 防损工作，确保库存产品的安全；7负责组织年度在库产品及物资的期末盘点工作。在盘 点中发现问题，要查明原因，并弄清责任，做好原始记录， 分别按程序办理调整账目手续；8负责编制销售报表。做好销售管理统计核算工作，建 立健全各种原始记录、统计台账，及时汇总填报年、季、月 度统计报表；9. 积极展开市场调查、分析和预测。做好市场信息的收 集、整理和反馈，掌握市场动态，积极适时、合理有效地开辟新的经销点，努力拓宽业务渠道，不断扩大公司产品的市 场占有率；10. 负责对营销点人、财、物和业务工作管理、监督、 协调、考核等工作；11. 负责做好产品的售后服务工作，及时处理好客户投诉，保证客户满意，提高企业信誉;12. 负责拟定本部门工作目标。13. 负责做好广告宣传，正确编制年度销售费用及广告费用计划三. 人事部：直接上级：总经理下属部门：无人员安排：人事部经理一名，专员二到三人部门性质：公司的人力资源管理及人员调动安排主要职责：1. 负责公司人力资源工作的规划，建立、执行招聘、培 训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度；2. 负责制定和完善公司岗位编制，协调公司各部门有效的开发和利用人力，满足公司的经营管理需要；3. 根据现有的编织及业务发展需求，协调、统计各部门 的招聘需求，编制年度/月度人员招聘计划，经批准后实施；4 .做好各岗位的职位说明书，并根据公司职位调整组 要进行相应的变更，保证职位说明书与实际相符；5.负责办理入职手续，负责人事档案的管理、保管、用 工合同的签订；6 .建立并及时更新员工档案，做好年度/月度人员异动统计（包括离职、入职、晋升、调动、降职等）7. 制定公司及各个部门的培训计划和培训大纲，经批准后实施；8. 对试用期员工进行培训及考核，并根据培训考核结果建议部门录用；9. 负责拟定部门薪酬制度和方案，建立行之有效的激励和约束机制；10. 制定绩效评价政策，组织实施绩效管理，并对各部 门绩效评价过程进行监督和控制，及时解决其中出现的问题，使绩效评价体系能够落到实处，并不断完善绩效管理体系；11. 负责审核并按职责报批员工定级、升职、加薪、奖 励及纪律处分及内部调配、调入、调出、辞退等手续；12. 做好员工考勤统计工作，负责加班的审核和报批工 作13. 负责公司员工福利、社会保险、劳动年检的办理；14. 配合其他部门做好员工思想工作，受理并及时解决 员工投诉和劳动争议事宜；15. 定期主持召开本部门工作例会，布置、检查、总结工作，并组织本部门员工的业务学习，提高管理水平和业务技能，保证各项工作任务能及时完成；16. 其他突发事件处理和领导交办的工作。四. 社会保障部：直接上级：总经理下属部门：无人员安排：社会保障部门经理一名，职员五到六人 主要职责：1. 制定劳动关系调整的基本规则；制定劳动合同、集 体合同制度的实施规范，制定劳动争议处理制度和劳动仲 裁的规范、规则；拟定企业职工工作时间、休息休假制度和女工、特殊劳动保护政策； 负责政策性安置和调配工作， 参与评定国家级企业劳动模范。2. 拟定养老、医疗、工伤、生育社会保险的基本政策 和基本标准并组织实施和监督检查。3. 社会保险基金收缴、支付、管理、运营；对社会保 险基金管理实施行政监督 .8.3绩效考评与员工培训将考评内容划分为“重要任务”考评、“日常工作” 考评和“工作态度”考评三个方面。“重要任务”是指在考评期内被考评人的关键工作， 往往列举1至3项最关键的即可，如对于开发人员可以是 考评期的开发任务，销售人员可以是考评期的销售业绩。“重要任务”考核具有目标管理考核的性质。对于没有关 键工作的员工（如清洁工）则重要不进行“重要任务”的 考评。“日常工作”的考核条款一般以岗位职责的内容为准，如果岗位职责内容过杂，可以仅选取重要项目考评。 它具有考评工作过程的性质。“工作态度”的考核可选取对工作能够产生影响的个人态度，如协作精神、工作热情、礼貌程度等等，对于 不同岗位的考评有不同的侧重。比如，“工作热情”是行 政人员的一个重要指标，而“工作细致”可能更适合财务 人员。另外，要注意一些纯粹的个人生活习惯等与工作无 关的内容不要列入“工作态度”的考评内容。不同分类的 考评内容，其具体的考评方法也不同。考评方法：1、目标考评对“重要任务”考评采取目标考评方法。在一个考评 周期前，考评人和被考评人要讨论制定一个双方都接受的“重要任务说明”， 该说明中要明确任务名称、任务描述、任务工作量等内容。2、自评自评即被考评人的自我考评，考评结果一般不计入考 评成绩，但它的作用十分重要。自评是被考评人对自己的 主观认识，它往往与客观的考评结果有所差别。考评人通 过自评结果，可以了解被考评人的真实想法，为考评沟通做了准备。另外，在自评结果中，考评人可能还会发现一 些自己忽略的事情，这有利于更客观的进行考评。3、互评互评是员工之间相互考评的考评方式。互评适合于主 观性评价，比如“工作态度”部分的考评。互评的优点在 于：首先，员工之间能够比较真实的了解相互的工作态度， 并且由多人同时评价，往往能更加准确的反映客观情况， 防止主观性误差。互评在人数较多的情况下比较适用，比 如人数多于5人。另外，在互评时不署名，在公布结果时 不公布互评细节，都可以减少员工之间的相互猜疑.4、上级考评在上级考评中，考评人是被考评人的管理者，多数情 况下是被考评人的直接上级。上级考评适合于考评“重要 工作”和“日常工作”部分。5、书面评价由于每位员工都有不同的特点，而标准化的考评方式 则忽略了这个因素，将员工等齐划一，不利于员工个人成 长。书面评价则弥补了这个缺陷。一般来讲，书面评价应 该包括三个方面的内容：肯定员工成绩；指出员工不足； 企业对员工的期望。书面评价可以由上级撰写，也可由企 业人力资源部门统一撰写。人员培训：职前培训;部门培训；岗位培训；后期跟踪；9资金需求9.1初始投资金额：广告费：3万元，固定资产购置：20万元，各种认证、许可证、商标：5万元周转资金：10万元公司组建、购买相关办公用品：2万元合计：40万元9.2资金的类型：现金9.3资金来源：政府扶持、社会捐赠、企业赞助、创业 基金、贷款、创建人合伙集资、发行股票、具有一定 实力后可以发展副业。9.4资本金的使用：1. 工厂投资：工厂的场地费用、工厂设备购买或租用的费用、工厂材料购买的费用、工厂员工的工资及社会保障费用（各 种相应保险费用、医疗费用）；2. 前期的宣