资源描述
标准外协处理流程：1、 采购人员从需求部门接到材料采购巾请后， 首先要向申请部门进行确认， 确认无误后，联系材料供应商，并向材料供应商在SAP系统中卜正常物料采购的采购订单：ME21N2、 仓库对上述采购订单收货，材料入库；MIGO3、 采购对材料供应商送来的发票进行发票校验预制：MIR74、 采购人员从需求部门接到标准外协采购申请后，首先向申请部门进行确认，确认无误后,联系外协供应商，并向外协供应商在SAP系统中卜标准外协采购订单；ME21N,采购员 打印“外协发料通知单”，交与仓库；5、 仓库根据“外协物料通知单”向外协采购订单发料过账：MB1B, 541移动类型6、 仓库对外协釆购订单收货：MIGO7、 采购对外协供应商送来的发票进行发票校验预制；MIR7具体业务背景：外筒体（半成品）生产过程中，韩中需要向材料供应商A购买板材（原材料 ，然后再将板 材发送给外协供应商B,外协供应商B加工完成后，韩中再收货，后续韩中与外协供应商B结算加工费。上述过程为标准外协业务。SAP 系统中外筒体标准成本构成如下（算例）：材料成本：板材100KG,单价10元/KG,材料成本合计：100*10=1000元外协加工费：1.03元/KG（在采购信息记录中提取），外协加工费合计：100*1.03=103元 外筒体标准成本二材料成本+外协加工费=1103元/个SAP 系统中操作及产生的会计凭证：1、 向材料供应商A购买板材100KG,入库，产生凭证如卜：DR原材料1000CR:GR/IR 1000材料供应商A送来发票，发票校验后凭证：DR:GR/IR1000DR:应交税费应交增值税进项税额170CR:应付账款11702、 委外加工，首先将板材发送给外协供应商B,此时不产生会计凭证，因为板材物权归属 未发生变化，只是由非限制库移库到供应商库存。库存总览:基本清单（委托加工物资一转出）=（委托加工物资材料费）+（委托 加工物资一加工费）：半成品以标准成本入库。2.委外加工完成，対委外半成品收货，此时结算委外的料费和加工费，会计凭证为:DR逶托加工物资一材料费1000CR源材料板材1000材料费结转DR:委托加工物资一加工费103CR:GR/IR103加工费结转DR:库存商品一每显示凭抵数据条目视图乡町点&苗昱示舸 铝总糊图5000000004公同代冯2000謝輾201?艇日期2013.06.09琳日期2013.06.09嵋6翹瞩|n吳币丽一又林在分类糊o1旬删圍邑阪;匿J3.假设外协供应商B实际只消耗了90KG板材，W 10KG板材为余料.这10KG板材不再退回韩中，视同销書给外协供应商B,结算时，余料扣减加工费即可。外协供应商开加工费发票的金额二外协加工费一余料03元一10KGU0元/KG=3元外协供应商B加工费发票送來，韩中做发票校验，会计凭证为：DR:GR/IR103DR:应交税费应交增值税进项税额0.51CR:应付账款3.51CR:清算半成品采购价差100（这部分差异为扣减的余料成本）DR:委托加工物资一转出CR:委托加工物资一加工费公顶PK5科目觸金额货币 稅借/贷标识和利帥心物糾20.1 89153100涉存龊判a1403.001CNYS200020036332 9614010100 6R/IR103.00-CNYH2003633U8 11-1-1100.000-100.000100100匹显示凭证:数据条目视图可Q & 13税收花显示次币死总帐陋数虧目视图曲编总300000000公司代宵2000色计年度2013翘日期创13.06.10诸阳期2013.06.09期冃可缓i8838S83駆司網货币页门玆航曲组闾引閒|丽, 惬订|8 口圍釦固厠 1 固H项P S科目说明金额断税舀诸/贷标识 部门 利闰中心怫20.13110036张家荒韦安提晞伤焊割设剧髓厂3.51- CNZH2000 200028614010100GR/IR103.00 WJ1S2000200363339514080200委疣力1工游勺萋100.00-6 丫H2000290363348114080900委妣晞出100.00 CN7S2000200363359690010103濟盼厢諭差100.00- 6YH2000200363364022210101施交現费竝交團宜稅曲I娥额：7吩0.51 CNZJ1S20C0
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