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第八章应用：赋税的代价复习题1 .当对一种物品征税时，消费者和生产者剩余会发生什么变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动 ？解释原因。答：当对一种物品征税时，消费者和生产者剩余都会减少。消费者剩余和生产者 剩余的减少大于税收收入的增加。税收扭曲了消费者和生产者的激励，引起市场配置资源 时的无效率。2 .画出有物品销售税的供求图。在图上标注无谓损失，标明税收收入。答：如P163图83所示，对一种物品征税减少了消费者剩余 （面积B+C表示减少 量）和生产者剩余（面积D+E表示减少量）。生产者和消费者剩余的减少大于税收收入 （用面 积B+D表示），税收引起了无谓损失（用面积C+E表示）。3 .供给与需求弹性如何影响税收的无谓损失？为什么有这种影响？答：供给与需求曲线的弹性越大，税收的无谓损失越大；供给与需求曲线的弹性 越小，税收的无谓损失越小。因为供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度， 决定了税收扭曲会使市场结果有多大变动。4 .当税收增加时，无谓损失和税收收入有什么变动？答：当税收增加时，无谓损失增加，并且无谓损失的增加要快于税收规模的增加。 税收增加时，税收收入先增加，然后随着税收规模越来越大，市场收缩非常之大，以至于 税收收入开始减少。问题与应用1 .比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜，供给曲线向右上方倾斜。A画出竞争市场均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。存在无谓损失吗？解释原因。答：没有无谓损失。自由竞争市场使供给与需求达到均衡点，在均衡状态下，总剩余达 到最大，如图8 2。图82比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响，确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。每块面积与税前相比有何 变动？答：这种比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增加，销售量从Q1减少到Q2。消费者剩余由税收前的面积A+B+E减少为税收后的面积A;生产者剩余由税收前的面积C+D+F减少为税收后的面积 Do税收收入为面积 B+G无谓损失为面积 E+F。税收前没有税 收收人和无谓损失（见图83）。价格图83有税收时的均衡图C.如果取消税收，比萨饼的买和卖者的状况变好，但政府会失去税收收入。假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入给予政府。各方（包括政府）的状况能比有税收时更好吗?用你的图上所标出的面积做出解释。答：如果取消税收，消费者和生产者自愿把收入交给政府，他们对市场的需求和供给就 不会改变，市场仍处于原有的均衡状态。虽然买者实际支付的价格上升了，卖者实际得到 的价格下降了，但是销售量不变。买者和卖者所得减少的部分都交给了政府，不存在无谓 损失。各方的状况比有税收时好。如图8-3所示，如果比萨饼的生产者交给政府的收入是面积C,消费者交的U入是面积 B,此时的销售量仍是 Q ,生产者剩余是面积 D+F, 消费者剩余是A+E,没有无谓损失。2.评价以下两句话。你同意吗？为什么 ？A “一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。”答：不同意。有些税收不会产生无谓损失，只会增加政府收入。例如庇古税，它是用于 纠正负外部性的税收。征收庇古税使资源配置接近于社会最优，既增加了政府收入，又提 高了经济福利。B. “不能为政府筹集收入的税收也不会有任何无谓损失。”答：不同意。除极个别情况外，税收都会引起市场规模的缩小，造成无谓损失。如果政府 对某种物品的销售额全额征税，这个市场的需求和供给就会变为零，此时政府没有税收收 入，但却带来极大的无谓损失，这个市场的买者和卖者无法进行互利的贸易了。3 .考虑橡皮筋市场。A.如果这个市场供给非常富有弹性，而需求非常缺乏弹性，橡皮筋的税收负担将如何在 消费者和生产者之间分摊？运用消费者剩余和生产者剩余工具来回答。答：橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方。假设这个市场的供给弹性为无限大，市场 交易中就只有消费者剩余，即总剩余=消费者剩余。而税收是政府从总剩余中取走的一块， 因此，此时只有消费者承担税负。B.如果这个市场供给非常缺乏弹性，而需求非常富有弹性，橡皮筋的税收负担将如何在 消费者和生产者之间分摊？把你的这个答案和A的答案进行对比。答：橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。假设橡皮筋的需求弹性为无限大，需求曲线 是一条直线，市场上只有生产者剩余，即总剩余+生产者剩余。当税收使总剩余减少时，只能是生产者剩余减少，即生产者完全承担税负。4 .假设政府征收燃油税。A这种税的无谓损失是在征税后第一年大，还是第五年大？解释原因。答：这种税的无谓损失在征税后第五年大。在短期内，虽然税收使油价上涨，但人们不 容易大幅度改变对燃料油的需求和供给，即供求弹性小；而在长期内，人们可以通过改装 锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求，也可以通过关闭一些油田、油厂来大 量减少油料供给，即供求弹性大。这样，一年后的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的 弹性。弹性越大，税收对市场的扭曲越大，引起的无谓损失越大。因此，在征税后第五年的无谓损失大于第一年的。B.从这种税中得到的收入是在征税后第一年多，还是第五年多？解释原因。答：从这种税中得到的收入在征税后第一年大。如第一问所述，短期内，市场规模不会有太大改变。而在长期内，由于税收扭曲了激励，人们有时间减少需求和供给，使市场规 模大大缩小。政府所能得到的税收也会随着市场规模缩小而减少。所以，第一年的税收收 入多。5 .有一天上完经济学课以后，你的朋友建议，对食物征税是增加收入的一个好方法，因 为食物的需求是完全无弹性的。从什么意义上说，对食物征税是增加税收收入的“好”方 法。在什么意义上说，这并不是增加税收收入的“好”方法。答：因为食物的需求是完全无弹性的，对食物征税是增加税收的“好”方法，因为不引 起过多的无谓损失。但从平等角度看，由于穷人要将收入中的大部分用于食物支出，因此 对食物征税对他们的影响比对富人的影响大。6 .前纽约外I参议员 Daniel Patrick Moynihan曾以提出一个法案，该法案要对某种空心弹征收10000%的税。A .你认为这种税能筹集到大量税收收入吗？为什么 ？答：因为税率过高，生产者和消费者都没有剩余可言，市场规模会缩小为零，所以不能 筹集到大量税收收人。B.如果说这种税不能筹集到税收收入，Moynihan议员为什么还要提议征收这种税呢？答：Moynihan议员提出这种税应该是想减少甚至消除这种空心弹的使用。这种税可以达 到这一目的。7 .政府对购买袜子征税。A.说明这种税对袜子市场均衡价格和均衡数量的影响。确定在征税前后的以下面积：消 费者总支出，生产者总收益和政府税收收入。答：如图8-4,政府对袜子征税，会使袜子市场的均衡价格从P0上升到P1,均衡数量从Q0下降到Q1。税收前，消费者总支出是面积P0EQ0,生产者总收益是面积 P0EQO税收后，消费者总支出是面积P1OQ1H生产者总收益是面积P2OQ1G政府税收收入是面积P1HGP2。图8 4 袜子市场均衡图8 .生产者得到的价格上升了还是下降了？你能判断出生产者的总收益是增加了还是减少 了吗？解释原因。答：生产者得到的价格下降了。生产者的总收益减少了。因为生产者得到的价格下降， 销售量也下降。生产者总收益=生产者得到的价格X销量，就会下降。C.消费者支付的价格上升了还是下降了？你能判断出消费者的总支出增加了还是减少 了？详细解释。（提示：考虑弹性。）如果消费者总支出减少了，消费者剩余增加了吗？解 释原因。答：消费者支付的价格上升。消费者的总支出与需求弹性有关：如果袜子的需求富有弹性，税收会使袜子价格上升的幅 度小于销售量下降的幅度，消费者的总支出下降。如果袜子的需求缺乏弹性，税收会使袜 子价格上升的幅度会大于销量下降的幅度，消费者的总支出上升。如果消费者的总支出减少了，消费者剩余不会增加。因为，税收使袜子价格上升，一部分 消费者退出市场交易。这些消费者的需求无法实现，减少了一部分消费者剩余。而且，仍 留在市场中的消费者由于支付的价格上升，消费者剩余也会减少。8 .假设政府现在通过对每件小器具征收0. 01美元的税而筹集了 1亿美元的税收收入，又通过对每件小配件征收 0. 1美元的税筹集了另外的 1亿美元的税收收入。如果政府对 小器具的税率翻一番，而取消对小配件的征税，政府的税收收入比现在多了、少了，还是 相同呢？解释原因。答：政府的税收收入比现在少了。扩大对某种物品的税收，会进一步缩小该种物品的市场规模。对每件小器具征收0. 01美元的税会增加 1亿美元税收收入，可以求出小器具的销量是100亿件(1 +0.01=100)。如果税收翻一番，达到 0. 02美元每件，市场销量就 会减少，达不到100亿件。因为税收越高，对市场激励的扭曲越严重，市场规模会缩小。所以，政府此时的税收收入达不到2亿美元了。9 .本章分析了对物品征税的福利影响。现在考虑相反的政策。假定政府补贴一种物品：每销售一单位该物品， 政府向买者支付 2美元。该补贴如何影响消费者剩余、生产者剩余、税收收入和总剩余？补贴会引起无谓损失吗？解释原因。答：政府向买者支付的补贴使消费者剩余增加，生产者剩余不变，因为补贴降低了买者的 价格，消费者购买意愿会增加，市场销量增加，从而政府税收收入增加，总剩余增加。补 贴也会引起无谓损失。因为当补贴的对象是消费者不是生产者时，这种产品的市场规模会 超出最优规模，使更多的资源集中用于生产这种物品，造成资源的无效配置。10 .小镇的旅馆房间价格为每天每间100美元，一般每天租出去 1000个房间。10美元的税。在征税之后，旅900间。计算这种税为小镇筹集到8- 5所示。税收收入用图中的 A+BA为了增加收入，市长决定对旅馆每个租出去的房间收取 馆房间的价格上升到108美元，租出去的房间减少为 多少收入，以及税收的无谓损失。答：对每间租出去白房子征收 10美元的税的影响如图表示，即10X 900=9000美元。征税带来的无谓损失用图中的C+D表示，即1/2 X10X100=500 美元。图8-5征税带来的无谓损失图8-6对每间租出去白房子征收 20美元的影响B.市长现在把税收翻一番，即增加到20美元。价格上升到116美元，租出去的房间减少为800间。计算税收增加后的税收收入和无谓损失。税收收入和无谓损失是原来的两倍、大于两倍，还是小于两倍？解释原因。答：对每间租出去白房子征收 20美元的税的影响如图 8- 6所示。税收收入用图中的 A+B 表示，即20X 800=16000美元。征税带来的无谓损失用图中的C+D表示，即 0.5X20X200=2000 美元。由此可见，当税收翻一番时，税收收入增加小于原来的两倍，无谓损失大于原来的两倍。11 .假设某个市场可由以下供给和需求的方程来描述：d=2PQ d=300-PA求解均衡价格和均衡数量。答：均衡价格=100,均衡数量=200。B.假设对买者征收税收 T,因此，新的需求方程式是：Q=300-(P+T)求解新的均衡。卖者得到的价格、买者支付的价格和销售量会发生什么变动？答：QS= QD , , 2P=300-(P+T),两边各加一个 P, 3P=300-T, P=100-T/3,这是卖者得到的价格。买者得到的价格=卖者得到的价格+T=100+2T/3。销售量Q=2P=2* (100-T/3 ) =200-2T/3。C.税收U攵入是 TX Q。用你对问题B的答案求解作为 T的函数的税收收入。画出T在00-300之间时这种关系的图形。答：税UW入=TX (200 2T/3)=200T 2T2/3图87作为T函数的税收收入D.税收的无谓损失是供给曲线和需求曲线之间三角形的面积。你还记得，三角形面积是：1/2 X底X高，以此求解作为T函数的无谓损失。画出T为0 300时这种关系的图形。(提 示：从各个边看，无谓损失三角形的底是 T,高是有税收时销售量与无税收时销售量之差。 )答：如图8-8所示，三角区域的面积表示无谓损失，三角形面积的计算公式为：1/2 X底X高，底就是价格的变化，即税收的规模( T),高为减少的数量值(2T/3)。所以无谓损失=(200 200+2T/3 ) XT/2=T2/3,其范围在 0(当 T=0 时)与 45,000 (当 T=300 时) 之间。如图89所示。图88作为T函数的无谓损失图89作为T函数的无谓损失E.现在政府对这种物品每单位征收200美元的税。这是一种好政策吗？为什么？你能提出更好的政策吗？答：对这种物品每单位征收 200美元的税不是一种好政策。每单位税收为150美元时，政 府税收收入最高，且减少了无谓损失。再提高税收反而会减少税收收入。我建议每单位征收150美兀的税。七夕，只因有你,总有一些人牵肠挂肚难以忘记,总有一些日子温暖甜蜜最为珍惜从春夏到秋冬，从陌生到熟悉,虽不能时时联系，却总在特别的日子想起你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,因为有你，再苦生活也不觉得累,再大的险阻也无所畏,再大的波折也不担忧,再痛的经历也会忘记,因为有你，我就拥有了整个世界,谢谢你出现在我的生命里。七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你相识，是最珍贵的缘分,牵挂，是最真挚的心动,思念，是最美丽的心情,问候，是最动听的语言,在这七夕到来之际，最美的祝福送给你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你雨点轻敲窗，风吹散了梦想,唯有你的模样依旧在脑海里徜徉,夜深人静时，你占满了心房,舍半生轻狂，半世时光,只为拥有一段和你相处的珍贵情缘,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,虽然相距很远，但两颗心却紧紧相连虽然不常见面，音容笑貌犹如眼前,悄悄的挟一缕情丝，放飞在炎炎夏日默默的拽一丝牵挂，悬挂在无垠宇宙静静的捎一声问候，盛开在七夕佳节七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,祝福，是一种真实的心意,是一种甘甜的快乐,是一种浪漫的味道,是一种温馨的记忆,是一种美丽的幸福,更是我们情谊永远不变的纽带,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,爱是种体会，即使心碎也觉得甜蜜,爱是种感受，即使痛苦也觉得幸福,爱是种缘分，即使分离也觉得快乐,七夕到了，最真诚的祝福送给你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,愿天下有情人终成眷属,愿单身人士找到爱的方向,愿情侣们找到幸福的天堂,愿夫妻找到温暖的避风巷,愿岁月抚平生活的忧伤，愿爱的花瓣轻舞飞扬,
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