关于公司XX流动资金管理情况的调研报告

百度文库让每个人平等地提升自我关于公司XX流动资金管理情况的调研报口提供一篇调研报告，为您提供帮助！流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使 企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之 地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营与 发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入 手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山J鉴于此，本文 将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、资 金运作、投资策略等方面作一分析调查。-、公司概况及财务情况简介公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近 几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即 将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千 人。目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的 平均毛利率均达到20%以上。多元化的产品经营为公司创造 了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随 着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的 缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给 公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去, 将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。大学生作为特殊的消费群，本调查旨在分析大学生特别 是贫困生大学生的消费行为，了解他们目前的消费情况，以 期挖掘潜在的问题，并提出相应有效的改善措施。结果表明, 大学生月消费总额贫富差距大，“游玩费”、“通信费”、“恋 爱费”逐渐增长，消费呈现向多元化发展，理财和储蓄观念 仍十分淡薄。因此，应形成更好的消费氛围，指导大学生合 理规划自身消费构成，增强理财意识，注重精神消费，树立 科学合理的消费观。资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王” 的时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企 业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观， 但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业 的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。公司是以 化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈, 化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金 去应对市场行情的多变化。看准市场时机，随时备货，随时 出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证 一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系， 争取较高额度的信贷资金。从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的, 说明公司良好的利用了信贷政策。但是，在取得信贷资金的 同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非常 严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收 紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业 拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给 企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控 制能力是一个巨大的考验。一旦“锦上添花、落井下石”的 银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。二、公司应收账款的情况及合理建议尽管“医养结合”养老机构在运营过程中遇到一些问题, 但随着“医养结合”养老机构的蓬勃发展，也给我们带来一 些启示。从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与 同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。这样，也就 伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大, 有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策, 可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司 的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选 择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的 前提下最大化的去追求利润？还是在实现利润最大化的前 提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流 第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我 们作一假设，如果a公司的款能在开票后100%的收回，利润 为80万；另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收 回50万元，那么我们应该选择做a的业务。 公司的应 收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基础上，设定一 定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警戒，应 该适当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种情 况来考虑，区别对待。1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直 良好的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予 以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。（一）切实加强领导，为返乡农民工创业营造良好氛围。 抓好返乡农民工创业工作，是实践科学发展观、统筹城乡发 展的具体体现，要把实施“返乡创业工程”作为一项德政工 程、惠民工程列入重要日程，制定返乡创业专题规划，专项 推进返乡创业工作，细化工作任务。要牢固树立“输出劳动 力，带回生产力；输出打工者，引回创业者”的新理念，定 期表彰返乡创业典型，努力营造全社会都来关心、支持、服 务返乡农民工创业的良好氛围。一是要理顺流动少年城乡教育对接机制，将流动少年的 失学率严格控制在一定比例内，防止其过早流入社会受到不 良影响。可以考虑以社会办学缓解城市公共教育资源的紧张, 但应对社会办学的资格和质量进行严格把关，确保流动少年 受到正确的引导。2）对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金 基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击， 因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度 的控制。XX年11月20日，由深圳市新国线集团有限公司投资的 我市城市公交车正式开通，运行管理由新国线集团（天长）运 输有限公司负责（简称公交公司）。截至目前，该公司拥有营 运车辆104台（均为空调车），已开通市内公交线路8条，营 运线路总长度达公里，拥有员工199名，建有集维修、停车、 员工食宿、办公为一体的综合性公交基地一座，调度中心8 个。自我市城市公交开通以来，公交公司不断强化管理、优 化服务，有效缓解了城市交通紧张的压力。3)对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研, 内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一 个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。(2)加强业务学习。要充分利用出租车公司每月的例会, 认真学习政策法规、耿业道德、文明礼仪、业务技能、安全 常识等基本知识，并根据行业特点，有计划地组织些专题培 训，逐步提高从业者的业务素质和服务水平。我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质 客户，来增加企业的抗风险能力。“二八法则”是有道理的， 80%的利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷 恋客户的数量，更应该注重他们的质量。三、关注存货与应付账款的周期，合理运用银行资源来 降低企业成本公司目前账面上的存货金额较高，与前期相比，增长了 近20%。这就意味着公司的流动资金被占用了一部分。同时， 存货的增加，导致应付账款的增加。财务上需要分析存货的 结构，看是否有库存呆滞物资。检查是否有物资超过了系统 设定的安全库存。是什么原因导致此种情况的发生。如果是 为了市场行情看涨屯货，那就要随时关注市场。协助销售人 员做好期权交易。对于存货上升，造成应付款余额的上升, 采购人员要引起密切关注。与供应商谈妥合适的付款价格与 付款条件，适当的延长应付款的日期。但同时也要注意，并 不是一味拉长付款周期就是好事，在一定程度上，可能会困 扰资金的预测。如果在未来的期间，企业的资金一旦紧张, 无法按期支付货款时，将会给公司的信用造成一定的影响, 也为后期的继续交易带来较大的难度。其实，应付账款也是 买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式，公司 在利用时，只要适度掌握，控制赊购商品数额，防止失控和 滥用，就能让此种方式为公司带来经济效益。同时，在付款 方式时，也是有很大的可选空间的。例如，选择银票的方式 付款，可以为企业带来一定的定存利息。而且目前银行的融 资产品也非常丰富，每个银行会有自己的特定的产品优势,可以为客户量身定做合适于自己的融资产品。常见的有短期 变长期、大变小、多变少等银票转换方式，远比直接贴现银 票的成本要低的多。当然，这也取决于客户与银行的关系与 谈判能力。总之，公司决策层要懂得利用银行资源降低企业 成本。四、对于公司发展的合理化建议从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思路里，公司 的流动资金流决定企业的价值创造，盈利质量、流动性，同 时也反映企业的风险状况。从战略层的角度出发，公司要避 免盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、 回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险 以及管理风险。把握好规模化的“度”，并做好过程控制， 便可以化险为夷。针对公司目前的经营规模，业务流程以及 财务状况，对于做好流动资金的风险管控，提出几个建议以 供决策层的参考：1）从业务层面上，精干主业，业务剥 离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择 利润增长点较高的业务，同时及时推弃一些利润率相对较低、 或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入 资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近 几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即 将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千 人。2）压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采 购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库 存管理责任；发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安 排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。据调查显示，人才市场未来长期的趋向是，有新知识, 高技能的良好品质的人才有机会，而非大学生身份，这就要 求我们大学毕业生，必须在毕业后，继续学习各种知识，不 断提高自己的综合素质。3）与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力 的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证约定时间付款，同 时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保 质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。这样就可 将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可 以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一 席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经 营与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架 构入手，这样，才不会“一叶障。4）避免不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、 流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业 流动资金周转能力的指标，开拓思路；在一定程度上，变企 业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主 性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样 化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、 担保融资、信托融资等。与银行保持密切的联系，可以选择 公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所 操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银 行，企业可以在这上面与银行实现“双赢二综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念；建立销售 信用管理体系，保障债权安全；加强资金周转达效率管理， 缩短现金周期；尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在 财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司 的整体战略目标。资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王” 的时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企 业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观， 但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业 的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。公司是以 化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈, 化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金 去应对市场行情的多变化。看准市场时机，随时备货，随时 出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证 一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。12