财务尽职调查清单

财务与会计尽职调查清单序号内容负责人提交时间备注1公司最近两年及一期的财务资料1-1近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表两年一期财务报告、两年一期原始报表已取得1-2下属子公司最近两年及一期或原始财务报表即：软件、扶沟1-3披露的参股子公司最近两年及一期的财务报告及审计报告1-4如公司最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目20%（含20%），需要提供被收购企业在报告期内的财务报告及审计报告即：节能和科技发展1-5如接受过国家审计，需要该等审计报告（如有）2有关评估报告2-1公司设立时及报告期内历次资产评估报告2-2公司设立时及报告期内历次土地评估报告（若有）2-3其他评估报告（矿产、房地产开发、存货等）（若有）3有关内控制度3-1公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估 请会计师协助完成3-2注册会计师对内部控制的鉴证意见由会计师负责3-3注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施由会计师负责4销售收入及销售成本4-1报告期收入汇总表（汇总维度包括：客户、产品构成、地域构成、销售模式），及各收入构成变动情况的详细资料见纪要4-2报告期内销售收入总额和利润总额的变动趋势及原因4-3公司主要产品报告期价格、销量、金额变动的资料，并分析变动主要原因（按4-1所提供的总产品提供）4-4报告期原材料采购汇总表（分供应商）见纪要4-5报告期各类产品的成本明细表，需分直接材料、直接人工、制造费用三张表汇总各成本明细，对权重较大、变化较大的项目分析变动趋势及原因4-6报告期内公司主要销售模式的成本构成及变动情况见纪要4-7报告期主要产品、销售模式的毛利率情况，并对变化趋势进行原因分析4-8补贴收入的批复或相关证明文件见纪要4-9金额较大的营业外收入明细表（按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示）见纪要4-10对主要客户、供应商的函证文件（各年度前十大）4-11收入调整的资料及说明（包括涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款情况、账务处理等）（如有）5期间费用5-1销售费用明细表，如职工薪酬支出、差旅费、会议费、广告费、业务宣传费、业务招待费、办公费、运费等两年一期已提供5-2管理费用明细表，如新品试制费、职工薪酬支出、差旅费、会务费、办公费、折旧费等两年一期已提供5-3财务费用明细表，如利息费用、汇兑损益等两年一期已提供5-4经注册会计师验证的公司报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表两年一期非经常性损益明细表已提供6公司银行账户资料6-1开户银行、账号及性质6-2银行对账单、银行存款余额调节表6-3外币存款（美元、欧元等）情况说明（来源、票据等）7应收款项7-1报告期应收款项明细表和账龄分析表见纪要7-2主要债务人及主要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期原因、是否可追回分析7-3出具主要债务人基本信息、还款计划的说明7-4与应收款项相关金额重大的销售合同7-5公司信用政策说明7-6应收持公司5及以上表决权股份的股东账款情况（如有）8存货明细表及构成分析8-1存货明细表见纪要8-2存货盘点记录8-3会计师的监盘或抽盘记录由会计师负责9重要的对外投资9-1被投资公司的营业执照即：扶沟县鑫源中小企业投资担保公司9-2被投资公司报告期的财务报告9-3重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因9-4被投资公司的审计报告9-5报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告（若有）9-6重大委托理财的相关合同（若有）9-7重大项目的投资合同9-8公司内部关于对外投资的批准文件10固定资产的折旧明细表和减值准备明细表10-1固定资产清单见纪要10-2最近一年（2011年）新增重大固定资产的发票、合同和付款凭证10-3固定资产的折旧明细表和减值准备明细表见纪要11主要债务11-1银行借款合同复印件11-2委托贷款合同11-3应付持公司5及以上表决权股份的股东账款情况12纳税情况12-1报告期的纳税申报表、税收缴款书，适用的所得税税率及享受的主要财政税收优惠政策09-10纳税申报表已提供12-2公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函12-3公司及各控股子公司的所有纳税凭证09-10纳税凭证已提供12-4公司享有税收优惠的有关政府部门的批复12-5报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件12-6当地税务部门出具的关于公司报告期内纳税情况的证明文件13报告期内无形资产摊销和减值情况明细表见纪要14报告期内重大会计差错更正情况（如有）15报告期内重大会计政策、估计变更情况（如有）16报告期内公司管理层关于商誉减值测试情况说明（如有）17盈利预测报告（如有）18境内外报表差异调节表预测报告（如有）19历次验资报告20其他财务相关资料20-1如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况20-2关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定20-3历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明注：1、所有项目除特别说明均需报告期内（最近两年及一期）数据及资料；2、若不适用请说明；3、项目组将根据资料核查情况，进一步提供补充尽职调查清单。9For Internal Use Only