成本会计岗位作业指导书

成本会计作业指导书 版本/修改状态：A/0第一章 职位说明书第一节 岗位职责职位名称：成本会计直接隶属：分公司财务部经理 直接下属：无 协调部门：分公司采购部、生产部、储运部岗位描述：在财务经理的领导下，负责生产成本的核算工作，做好会计分析，及时填报各种会计报告工作。岗位职责：1、负责计算产品生产成本，并按考核指标控制各项费用支出。2、负责工资核算并监督工资总额的支出。3、负责固定资产的日常工作，计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点。 4、负责汇总记帐凭证以及总帐的登记、结帐。 5、负责编制会计报表及会计报表说明。6、负责会计报表的综合分析工作。 第二节 主要权利1、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。2、应付帐款、预付帐款中出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。3、对记帐凭证有复核权。 4、对各项费用支出及工资核算有控制权。5、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。第二章 常规业务工作内容一、随时填制转帐凭证。二、随时记录应付款明细帐。三、随时记录集团总部费用凭证。四、每天查看生产调度填报的生产统计报表中出筋率、出成率等指标，如有异常及时通知指标核测部门。五、按编排计划与供应商、采购部统计员核对应付帐款。六、随时对供应商付款申请进行审核，检查供应商帐面余额及帐期是否正确。七、每月1-3日根据各单位考勤制作工资表，同时核查出勤人员的出勤情况，有无缺勤、假条是否有权限内人员签字，考勤表是否有权限内人员签字等。八、每月4-6日根据生产调度提报的月汇总生产统计报表、材料会计提报的原辅料、包装物月消耗报表，核算生产单位的原辅料、包装物指标消耗情况，并制表上报。有超标现象时，与生产主任、生产厂长沟通，查明原因后，上报分公司财务部经理。九、每月4-6日，根据生产调度提报的能源消耗表，考核生产单位水、电、汽指标完成情况，有超标现象时，与生产主任、生产厂长沟通，查明原因后，上报分公司财务部经理。十、每月7日根据生产统计上报的生产人工工资，考核工资总额是否超标，同时根据生产统计上报的本月各工种、各产品计件工资标准与公司计件工资标准核对，检查其正确性和有无添加工种、产品；以便适时调整工资底案，正确分析成本。十一、每月7-8日对分公司通讯费用、办公费用、油耗、招待费进行考核，并上报分公司财务部经理；同时通知超标单位。十二、每月8-9日制作生产成本表。十三、每月10日填报应付帐款表，并将应付帐款凭证与计算机应付帐款帐进行核对。十四、每月11日对研发中心费用进行考核，与研发内勤核对研发中心月消耗帐。十五、每月11日依据生产成本表中数字体现，作出客观、准确成本分析，上报分公司部门经理。十六、每月11日前填制分公司承包指标完成情况报表，并上报分公司财务部经理。十七、每月14日按照生产管理人员质量奖金考核方案，对品控部下发的生产主任当月考评得数核算绩效工资。十八、每月15-16日与部门其他人员一起发放上月管理人员及各车间工人工资。十九、每月最后一天对生产单位配料库内物资进行清点，以便核对其耗用量指标。第三章 其他常规工作第一节 卫生清理工作 1、提前十分钟到岗，清理办公室室内卫生。 2、负责办公室地面、墙壁、窗、门、桌椅、文件柜等设施的清洁。第二节 办公设备开机准备工作1、接通计算机电源。2、接通传真机电源。 3、打印机使用时方可开机。 第三节 整理呈报材料 准备整理好上级领导所需各种凭证及报表材料，夹在文件夹内，呈报上级领导。第四节 接收传真、电话 及时接听电话，按电话内容给予解答、回绝或转报，需要转报的电话内容直接填写在待办单上。 注意事项：遵守保密制度，不可随意透露传真内容。第五节 资料查阅 1、依据财务制度规定，确定资料（凭证）需求部门是否在可提供范围内。 2、找出所需资料（凭证），通知需求部门查看。 3、所有财务资料（凭证）非本部门经理同意不得外借。 4、财务资料只能就地查阅，不得离开资料保管室。 第六节 填写待办单及日工作总结1、待办单要放在办公桌上的明显位置，便于提醒自己。2、随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺序，一个工作日的工作完成后，要认真进行总结，并制定次日工作计划，填写待办单。上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。3、将当日工作项目记录，做出总结。第七节 安全检查 1、下班后关闭计算机，切断计算机及所有附属设备的电源。 2、切断传真机等用电设备的电源（如有预约业务可将传真机置于自动传真状态，接通电源）。 3、检查各文件柜是否上锁，关好窗，倾倒垃圾，关灯锁门。第四章 周期性常规工作内容第一节 周定期工作1、每周一在会上汇报上周工作、工作中的困难、整改措施、建议等。2、每周六14：00前对办公室进行全面清理，包括地面、墙壁、门、门牌、窗、窗台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有设施进行清理，必要时整理文件柜、办公桌内物品，保证室内清洁、物品摆放整齐。3、每周六按公司固定格式填写周工作计划单，上报部门经理。第二节 月常规工作1、为集团刊物希波视界提供稿件，每月15日前报部门经理。2、月末工作总结：按固定格式填报，要求不漏项、不虚报真实全面，于每月1日前报部门经理。- 6 -