2021年中学财务内部审计制度.doc

2021年中学财务内部审计制度为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情况及基建等项目经费的使用情况。五、审计内容与方法：1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。2.查明学校财产（含各种设备）的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。六、审计要求：1.审计人员要坚持原则，秉公办事。2.掌握政策、实事求是。3.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。第2页共2页