支付结算的法律制度

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,补充 支付结算的法律制度,一、支付结算概述,二、银行结算帐户,三、票据结算,一、,支,支付,结,结算,概,概述,（一,）,）,有关,基,基本,概,概念,（二,）,）单,位,位、,个,个人,和,和银,行,行在,办,办理,支,支付,结,结算,时,时必,须,须遵,守,守的,原,原则,（三,）,）办,理,理支,付,付结,算,算的,基,基本,要,要求,（四,）,）填,写,写票,据,据和,结,结算,凭,凭证,的,的基,本,本要,求,求,（一,）,）,有关,基,基本,概,概念,结算,的,的概,念,念：,结算,是,是指,由,由于,经,经济,往,往来,而,而发,生,生的,货,货币,收,收付,行,行为,。,。,按支,付,付方,式,式不,同,同分,为,为：,现金,结,结算和银行,存,存款,结,结算,支付,结,结算,的,的概,念,念,支付,结,结算,是,是指,单,单位,、,、个,人,人在,社,社会,经,经济,活,活动,中,中使,用,用现,金,金、,票,票据,、,、信,用,用卡,和,和结,算,算凭,证,证进,行,行货,币,币给,付,付及,其,其资,金,金清,算,算的,行,行为,，,，,其主,要,要功,能,能是,完,完成,资,资金,从,从一,方,方当,事,事人,向,向另,一,一方,当,当事,人,人的,转,转移,。,。,支付,结,结算,的,的主,体,体：,银行,、,、单,位,位和,个,个人,中介,机,机构,：,：,银行,（注,意,意！,非,非银,行,行不,得,得办,理,理）,（二,）,）单,位,位、,个,个人,和,和银,行,行在,办,办理,支,支付,结,结算,时,时必,须,须遵,守,守的,原,原则,1、,恪,恪守,信,信用,、,、履,约,约付,款,款。,即各,单,单位,之,之间,、,、单,位,位与,个,个人,之,之间,发,发生,交,交易,往,往来,，,，通,过,过银,行,行办,理,理结,算,算，,并,并根,据,据各,自,自的,具,具体,条,条件,，,，自,行,行协,商,商订,约,约，,使,使收,付,付双,方,方办,理,理款,项,项收,付,付完,全,全建,立,立在,自,自觉,自,自愿,、,、相,互,互信,任,任的,基,基础,上,上。,该,该原,则,则要,求,求结,算,算当,事,事人,必,必须,依,依法,承,承担,义,义务,和,和行,使,使权,利,利，,严,严格,遵,遵守,信,信用,，,，履,行,行付,款,款义,务,务，,特,特别,是,是应,当,当按,照,照约,定,定的,付,付款,金,金额,和,和付,款,款日,期,期进,行,行支,付,付。,2、谁的钱,进,进谁的账、,由,由谁支配。,即银行在办,理,理结算时，,必,必须尊重开,户,户单位资金,支,支配的自主,权,权，做到谁,的,的钱进谁的,账,账，银行不,代,代扣款项，,以,以维护开户,单,单位对资金,所,所有权或经,营,营权，保证,开,开户单位对,其,其资金的自,主,主支配。,3、银行不,垫,垫款。,即银行在办,理,理结算过程,，,，只负责将,结,结算款项从,付,付款单位账,户,户划转到收,款,款单位账户,，,，银行不承,担,担垫付任何,款,款项的责任,，,，以划清银,行,行与开户单,位,位的资金界,限,限，保护银,行,行资金的所,有,有权或经营,权,权，促使开,户,户单位直接,对,对自己的债,权,权债务负责,。,。,（三）,办理支付结,算,算的基本要,求,求,（,1,）单位、个人,和,和银行办理,支,支付结算必,须,须使用按中,国,国人民银行,统,统一规定印,制,制的票据和,结,结算凭证。,（2）单位、个人,和,和银行应当,按,按照人民,币,币银行结算,账,账户管理办,法,法的规定,开,开立、使用,账,账户。,（3）票据和结算,凭,凭证上的签,章,章和其他记,载,载事项应当,真,真实，不得,伪,伪造、变造,。,。,（4）填写票据和,结,结算凭证应,当,当规范，做,到,到要素齐全,、,、数字正确,、,、字迹清晰,、,、不错不漏,、,、不潦草，,防,防止涂改。,问题归纳,哪些支付结,算,算凭证银行,不,不受理,？,未使用中国,人,人民银行统,一,一规定格式,的,的结算凭证,，,，银行不受,理,理；,出票日（签,发,发日）、票,据,据金额、收,款,款人名称更,改,改的银行不,受,受理；,票据出票日,期,期使用小写,的,的，银行不,受,受理,。,哪些支付结,算,算票据为无,效,效票据,？,未使用按中,国,国人民银行,统,统一印制的,票,票据，票据,无,无效；,出票日（签,发,发日）、票,据,据金额、收,款,款人名称更,改,改的票据无,效,效；,出票日期必,须,须大写，小,写,写的票据无,效,效。,银行能否冻,结,结、扣划存,款,款人的款项,？,？,除国家法律,法,法规行政法,规,规另有规定,的,的外，银行,不,不得为任何,单,单位或者个,人,人冻结、扣,划,划款项。,（四）填写,票,票据和结算,凭,凭证的基本,要,要求,（,1,）金额和数字,中文大写金,额,额数字应用,正,正楷或行书,填,填写，不得,自,自造简化字,。,。如果金额,数,数字书写中,使,使用繁体字,，,，也应受理,。,。,（,2,）大写金额,中文大写金,额,额数字到“,元,元”为止的,，,，在“元”,之,之后应写“,整,整”（或“,正,正”）字；,到,到“角”为,止,止的，在“,角,角”之后可,以,以不写“整,”,”（或“正,”,”）字。大,写,写金额数字,有,有“分”的,，,，“分”后,面,面不写“整,”,”（或“正,”,”）字。,（,3,）中文大写金,额,额数字前,应标明,“人民币”,字样，大写,金,金额数字应,紧,紧接,“人民币”,字样填写，,不,不得留有空,白,白。大写金,额,额数字前未,印,印,“人民币”,字样的，应,加,加填,“人民币”,三字。,（,4,）阿拉伯小,写,写金额数字,中,中有“,0,”时，中文,大,大写应按照,汉,汉语语言规,律,律、金额数,字,字构成和防,止,止涂改的要,求,求进行书写,。,。,小写金额前,均,均应填写人,民,民币符号,（,5,）,票据的出票,日,日期必须使,用,用中文大写,。,。,注意加壹和,加,加零的规定,：,：,在填写月、,日,日时，月为,壹,壹、贰和壹,拾,拾的，日为,壹,壹至玖和壹,拾,拾、贰拾和,叁,叁拾的，应,在,在其前加“,零,零”；日为,拾,拾壹至拾玖,的,的，应在其,前,前面加“壹,”,”。,如：,2,月,12,日，应写成,零,零贰月壹拾,贰,贰日；,10,月,20,日，应写成,零,零壹拾月零,贰,贰拾日。,注意！票据出票日,期,期使用小写,填,填写的，银,行,行不予受理,。,。大写日期,未,未按要求规,范,范填写的，,银,银行可予受,理,理；但由此,造,造成损失的,，,，由出票人,自,自行承担。,日期大写举,例,例,1月6日,3月15日,7月28日,10月30,日,日,零壹月,零,零陆日,叁月壹,拾,拾伍日,柒月贰,拾,拾捌日,零壹拾,月,月零叁拾日,二、银行结,算,算账户,（一）银行,结,结算账户的,概,概念和种类,（二）银行,结,结算账户的,开,开立、变更,和,和撤销,（三）各类,结,结算账户的,功,功能及使用,范,范围,（一）银行,结,结算账户的,概,概念和种类,银行结算账,户,户,是指存款人,在,在,银行,开立的办理,资金收付结,算,算的活期存,款,款,账户。,注意：存款人是指,单,单位、个体,、,、个人,银行是指在,中,中国境内经,批,批准经营支,付,付结算业务,的,的政策性银,行,行、商业银,行,行、城市信,用,用合作社、,农,农村信用合,作,作社,银行结算账,户,户的种类,银行结算账,户,户按存款人,不,不同分为：,单位银行结算账,户,户和个人银行结,算,算账户。,单位银行结算账,户,户按用途不同分为：,基本存款账户、,一,一般存款账户、,专,专用存款账户、,临,临时存款账户。,（二）银行结算,账,账户的开立、变,更,更和撤销,银行结算账户的,开,开立：,存款人应在,注册地,或,住所所在地,开立银行结算账,户,户。,存款人开立银行,结,结算账户时，应,填,填制开户申请书,。,。银行与存款人,须,须签订银行结算,账,账户管理协议，,明,明确双方的权利,与,与义务。银行审,查,查后符合开立账,户,户条件的，应办,理,理开户手续，并,履,履行向人民银行,当,当地分支行备案,的,的义务；需要核,准,准的，应及时报,送,送人民银行核准,。,。银,行,行应建立存款人,预,预留签章卡片，,并,并将签章式样和,有,有关证明文件的,原,原件或复印件留,存,存归档。,银行结算账户的,变,变更,银行结算账户的变更是指存款人的账,户,户的信息资料发,生,生的变化或改变,，,，存款人应及时,向,向开户银行办理,变,变更手续。存款人下列信息,资,资料变更后，应,及,及时向开户银行,办,办理变更手续：,存款人账户名称,的,的改变,单位法人代表和,主,主要负责人的改,变,变,地址、邮编和电,话,话等资料的改变,时间要求：,存款人银行结算,账,账户有法定变更,事,事项的，应于5日内书面通知开户银,行,行并提供有关证,明,明，开户银行应,及,及时办理变更手,续,续并于2 日内向人民银行报告,。,。,银行结算账户的,撤,撤销,银行结算账户的,撤,撤销是指存款人因开,户,户资格或其他原,因,因终止银行结算,账,账户使用的行为,。,。,存款人有以下情,形,形之一的，应向,开,开户银行提出撤,销,销银行结算账户,的,的申请：,（1）被撤并、,解,解散、宣告破产,或,或关闭的；（2）注销、被吊,销,销营业执照的；,（,（3）因迁址,需,需要变更开户银,行,行的；（4）,其,其他原因需要撤,销,销银行结算账户,的,的。,存款人尚未清偿,其,其开户银行债务,的,的，不得申请撤,销,销银行结算账户,。,。银行结算账户的,撤,撤销时应办理的,事,事项：,与银行核对结算,账,账户的余额,交回各种重要的,空,空白票据和结算,凭,凭证,交回开户登记证,（三）各类结算,账,账户的功能及使,用,用范围,基本存款账户,一般存款账户,临时存款账户,专用存款账户,个人结算账户,异地结算账户,1、基本存款账,户,户,基本存款账户的,概,概念：,基本存款账户是,指,指存款人办理日,常,常转账结算和现,金,金收付而开立的,银,银行结算账户，,是,是存款人的主要,存,存款账户。,基本存款账户使,用,用范围,基本存款账户的,使,使用范围包括：,存,存款人日常经营,活,活动的资金收付,，,，以及存款人的,工,工资、奖金和现,金,金的支取。,基本存款账户开,户,户应提交的文件,：,：,七,七件,基本存款账户的,有,有关规定：,一个单位只能在,一,一家金融机构开,立,立一个基本存款,账,账户；,工资奖金只能从,基,基本存款账户支,取,取；,个人不能开立基,本,本存款账户。,2、一般存款账,户,户,一般存款账户的,概,概念：,一般存款账户是,指,指存款人因借款,或,或其他结算需要,，,，在基本存款账,户,户开户银行以外,的,的银行营业机构,开,开立的银行结算,账,账户。,一般存款账户的,使,使用范围一般存款账户主,要,要用于办理存款,人,人,借款转存、借款,归,归还和其他结算,的资金收付。一,般,般存款账户可以,办,办理现金缴存，,但,但,不得办理现金支,取,取,。,开立一般存款账,户,户应出具的文件,资,资料：,营业执照正本,税务登记证,基本存款账户登,记,记证,借款合同,3、临时存款账,户,户,临时存款账户的,概,概念,临时存款账户是,指,指存款人因临时,需,需要并在规定期,限,限内使用而开立,的,的银行结