“减税养老”能否助推“老有所养”？

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,在重阳节即将到来之际，保监会消息称，明年内，我国将试点个人税收递延型商业养老保险，这也意味着税收优惠也将全面覆盖我国的养老保险三大支柱。在老龄化高峰即将到来之际，用税收杠杆撬动养老,1,金的“大池子”，也将助推“老有所养”。补足养老体系短板 迎接银发浪潮我国的养老保险体系有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人,2,商业保险，有了三大支柱也就有了层层保障，支撑整个养老体系稳固如山。目前，西方发达国家普遍建立了这三大支柱、三大层次的养老保险体系。以美国为例，整个养老保险体系分为,442,结构，,4,3,0%,是国家出，,40%,靠企业年金等，,20%,靠个人商业保险。从我国的养老体系看，由于起步晚、体制尚未理顺等原因，不仅呈现出第二、三支柱十分欠缺的现状，就是一头独大的“第一支柱”在应对老,4,龄化高峰到来之际也开始显得力不从心。一个健全的养老体系一定是国家、企业、个人共同承担养老支出。但从我国目前的情况看，基础养老保险累计结余,2,8,万亿元，已经初具规模，而其在整个养老保,5,险的“大池子”中所占比重达到六成以上。补齐第二支柱与第三支柱短板，才能迎接银发浪潮的到来，助推“老有所养”，这已形成共识。刚刚出台的保险新“国十条”明确，把商业保险建成社会保障体系,6,的重要支柱。商业保险要逐步成为个人和家庭商业保障计划的主要承担者、企业发起的养老健康保障计划的重要提供者、社会保险市场化运作的积极参与者。以税收“小杠杆”撬动养老金“大池子”今年,1,7,月,1,日起，我国正式开始实施企业年金、职业年金个人所得税递延优惠政策，旨在推动尚处起步和推广阶段的企业年金发展壮大，促进多层次养老保险体系建设。养老保险的税收递延在西方发达国家已经十,8,分普遍，就是投保人在养老保险缴费和收益环节暂不征收个税，将纳税义务递延至养老金实际领取环节，降低投保人当期税务负担。美国著名的“,401K,计划”，就是一种实行个税递延优惠的企业年金。,9,自,1981,年实行,401K,计划以来，美国企业年金市场得到迅速发展，也为美国的养老金市场提供了源源不断的稳定长期资金来源。保监会副主席王祖继介绍：“通过税收递延的激励政策，可以鼓励社会,10,公众积累几倍甚至十几倍的养老金，这样不仅有利于促进保障体系的建设，而且可以大大减轻财政负担。”税收是四两拨千斤的杠杆。广东金融学院陆磊表示：“这就是通过税收小杠杆撬动养老金的,11,大池子。合理的税收制度可以使企业年金、个人商业保险等在养老体系中发挥更大的作用。”有券商测算显示，以上海试点个税递延商业养老保险为例，每年将带来,108,亿元保费收入，而一旦在全国试,12,点，每年带来的保费收入可高达,2000,亿元。政策落实需到位“老有所养”道仍远税收优惠是完善一国养老保险制度的关键环节，但正如一些专家所说，真正实现“老有所养”还需要政策进一步落实到,13,位，整个养老体制进一步理顺等等，任重道仍远。“从个税递延养老险的推出看，主要还得看财税政策的支持力度。”首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示，目前我国个人寿险发展是短板，产品设计需,14,规范，政府需出台相关政策保障消费者利益。保监会人身保险监管部副主任王治超说，总体来看，我国商业健康保险的发展水平仍较低，全部医疗费用由商业健康保险承担的比例不到,2%,，与一些发达国家,15,有很大差距。在个税递延的税制设计上也需要仔细考量，财政部财科所所长刘尚希也表示，税收递延在政策制定上应避免出现“逆向调节”，造成高收入群体通过购买高额商业养老保险来避税，原则上还应,16,该坚持“富人多缴税”。一些业内专家也指出，养老是一个很大的市场，比如，美国的退休基金市场总资产近,18,万亿美元，相当于美国经济总量的,80%,，企业年金和个人商业养老保险一旦发展起来，将,17,有助于个人增加现期的消费，扩大内需，但这需要一个长期的过程。（记者何雨欣 侯雪静）相关报道：一张“减税养老”账单带来的“连锁反应”,30,岁的上海白领陈才安，今年,7,月份的税前收入为,62,18,50,元，扣除“四金”以及个税起征点,3500,元后，应纳税,51,元。一家大型保险公司精算师给他算了一笔账，如果可以税前先列支,600,元作为保费购买养老保险，则应缴税下降到,29,元。也就是说，,19,如果购买了个税递延型养老产品，每月可以少纳税,22,元，一年就是,264,元。如按照投资,30,年计算，则,30,年间少缴纳,7920,元个税。如此推算，按照上海,2000,万总人口计算，只要,10%,的人参,20,与，每年对于上海个税的影响将在,5,亿元左右。北京工商大学保险系主任王绪瑾表示，税收递延型养老保险对于个人而言，有“减负”效应；对政府而言，可以缓解养老财政压力，弥补养老资金缺口；对保,21,险行业来说，也可能是保险公司新一轮保费增长的刺激点。“从其他国家的情况看，税收优惠对保费增长的影响是立竿见影的，并且可以使消费者对保险的态度由现在的被动购买变为主动购买。更重要的是,22,，这部分增量保费是长期期缴保费，其内涵价值的贡献不容小觑。”王绪瑾说。据国金证券测算，加入居民存款增量的,10%,用于个人商业养老保险，那数额将非常可观。居民存款余额高企的主要原因是对,23,未来缺乏安全感，尤其是对养老、医疗等高额支出。如果个人合理补充养老险，保守估计，只要每年居民存款增量的,10%,用于购买个人商业养老险，即可带来每年,4000,亿元规模的保费。从各国经验来,24,看，公开数据显示，韩国自从,1994,年,6,月针对养老金推出税收优惠之后，寿险公司资产的比例从,18%,提高到接近,35%,的水平；美国在,1974,年推出养老金税收优惠后，寿险公司资产,25,的比例从,20%,的水平上升至目前的,35%,左右。“需要说明的是，这部分个税并不是免缴，而是在领取养老保险金之后补缴，具体缴纳方式还要等细则出台。”中国社科院财经战略研究院税收研究室,26,主任张斌说，“优惠主要体现在资金的时间成本。”以陈才安为例，如按照中央政府设定的同比上涨,3,5%,左右的目标来算，则他,30,年暂免纳税税额可赚得约,13,5,万元的“贴现红利”。（记,27,者郑钧天 王淑娟）美国、日本是如何实施“减税养老”的？减税养老”在国内听起来还是个新鲜词，但在国外，尤其是一些已经步入老龄化社会的发达国家早已不是新鲜事。最著名的“减税养老”莫过于,28,美国的“,401K,计划”，“,401K,计划”也称“,401K,条款”，是指美国,国内税收法,第,401,条,K,项规定，对企业年金可以实行个税递延优惠。美国企业为员工设立专门的,401K,账户，由员工,29,自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户，供退休时领取。美国前总统布什曾经在一次演讲上说：“当我年轻的时候，我根本不知道,401K,计划，因为我认为它根本不存在，只有固定收益计划是退,30,休收入的主要来源。现在，我们有了固定缴款计划，工人们可以拿出一部分钱，并通过安全的投资看到它升值。”美国自,1981,年实行,401K,计划以来，企业年金市场得到迅速发展，也为美国的养老金,31,市场提供了源源不断的长期资金来源。而在日本，其养老保险制度就十分复杂，除国民年金、厚生年金和共济年金等按照法律规定必须建立的公共养老基金之外，还有为公共养老金体系提供有效补充的企业,32,年金、商业养老保险等。与大部分西方发达国家一样，日本也采用个税递延模式发展企业年金市场。很多日本人为了在退休后能够过上比较富裕的晚年生活，除了参加公共养老基金和企业年金之外，还投保,33,商业养老保险，如果达到一定的年限等条件，可以凭缴纳了养老保险的费用单据，向税务部门申请退税。（记者何雨欣 乐绍延 韩洁）,34,完！转载请注明出处，谢谢！,网赚平台,网络赚钱,网赚论坛,网赚项目,ty9028htvv,网上赚钱,网络赚钱平台,ty9028htvv,35,