财务制度管理体系

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,公司财,务,务管理,体,体系,财务部,门,门、财,务,务制度,、,、会计,制,制度构,成,成了财,务,务管理,体,体系的,基,基础，,成,成本控,制,制等活,动,动在此,基,基础上,完,完成，,而,而实行,以,以项目,管,管理为,基,基础的,成,成本核,算,算体系,与,与控制,体,体系则,是,是Rizcom下一,步,步工作,的,的重点,财务部门,会计制度,财务制度,有效的成本控制,财务管,理,理体系,会计岗,位,位职责,：,负责收,入,入、费,用,用、税,金,金、固,定,定资产,、,、应收,账,账款等,明,明细账,及,及总账,的,的登记,工,工作,负责编,制,制财务,报,报表及,纳,纳税申,报,报,负责日,常,常费用,报,报销,负责帐,实,实清查,工,工作,负责公,司,司各部,门,门和内,外,外部项,目,目的成,本,本核算,工,工作，,为,为相关,部,部门和,人,人员提,供,供项目,成,成本,核,核,算,算基础,信,信息,负,负责公,司,司财务,印,印鉴的,保,保管工,作,作,部门交,付,付的其,它,它工作,出纳岗,位,位职责,：,负责银,行,行存款,、,、现金,日,日记帐,的,的登记,与,与对帐,工,工作,负责支,票,票的保,管,管工作,编制银,行,行存款,余,余额调,节,节表,审核现,金,金收付,凭,凭证,部门交,付,付的其,它,它工作,财务部,门,门建设,电算化,PC机,一,一台,财务软,件,件,原则：,简,简单、,易,易学,模块：,帐务系,统,统,报表系,统,统,固定资,产,产管理,系,系统,工资管,理,理系统,建议软,件,件：,用友,金蝶,打印机,人员,专业资,格,格培训,财务软,件,件培训,其它培,训,训,财务汇,报,报制度,及,及财务,评,评价,(例),财务制,度,度系统,日常费用标准,发票管理制度,费用审批报销制度,借款制度,物资申请、购买及 跟踪管理制度,预算制度,财务报告系统,制度,按费用类别及实际状 况制定不同标准,根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度,根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限,制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理,自下而上制定计划， 按期滚动执行,实施方法,维持日常运作,帐务符合财税制度,维持日常运作,节约有限资源，保持 公司资源的完整性,确保费用发生在可控 范围内,目的,各部门,有,有关财,务,务方面,的,的责权,制订公,司,司年度,及,及近期,目,目标计,划,划,确定公,司,司内部,财,财务管,理,理体系,及,及机构,设,设置,对公司,重,重大财,务,务事项,和,和财务,决,决策有,决,决策权,CEO,制订本部门业务计划和预算,配合财务部门落实财务计划,对所辖资产严格管理,财务制度赋予的权力,CXO/DH,公司固定资产的采购、保管和盘存,登记固定资产台帐,行,政,部,部门,责权,费用制,度,度,标准（,例,例表）,费用标,准,准由财,务,务部门,制,制订，,总,总裁办,公,公会批,准,准发布,，,，财务,部,部门监,督,督执行,各级人,员,员费用,均,均应按,标,标准执,行,行，超,出,出部分,自,自负。,特,特殊情,况,况超出,标,标准的,，,，应事,先,先请示CEO,，,，事后,由,由CEO签字,批,批准,费用节,约,约部分,可,可按一,定,定比例,奖,奖励当,事,事人，,但,但在节,省,省费用,时,时必须,不,不影响,工,工作的,正,正常进,行,行，不,破,破坏公,司,司形象,说明,报销制,度,度,流程（,例,例表）,报销需,提,提供正,式,式发票,，,，否则,需,需CEO签字,批,批准,费用报,销,销按部,门,门列支,核,核算，CEO,和,和财务,部,部门有,权,权审核,，,，并要,求,求有关,人,人员做,出,出合理,解,解释,与报销,内,内容有,关,关的,协,协议、,合,合同的,复,复印件,要,要在报,销,销时同,时,时提交,财,财务部,说明,说明：,申,申请,审,审核,复核,审,审批,数,数字,、,、,表,表示流,程,程顺序,备用金,制,制度,标准（,例,例表）,备用金,用,用于部,门,门零星,开,开支（,如,如员工,加,加班,误,误餐、,招,招待费,、,、低值,易,易耗品,的,的,购,购,买,买等）,，,，备用,金,金标准,由,由财务,部,部门,制,制订,备用金,采,采用定,额,额管理,，,，由相,关,关人员,领,领用,、,、保管,，,，备用,金,金开之,后,后凭发,票,票,按,按,照,照正常,报,报销程,序,序报销,，,，补足,规,规定,金,金额,说明,细心的,计,计划和,为,为管理,者,者提供,的,的信息,各级管,理,理层的,全,全面参,与,与,协调与,合,合作,可靠的,会,会计系,统,统,在计划,和,和控制,的,的早期,识,识别趋,势,势或无,效,效率活,动,动,明确的,责,责任与,授,授权,绩效分,析,析、评,价,价系统,良好明,晰,晰的沟,通,通,管理者,采,采取正,确,确的补,救,救行动,建立起,良,良好的,预,预算机,制,制能为Rizcom,带,带来多,方,方面的,好,好处，,因,因为它,可,可以带,动,动与,之,之相关,的,的诸多,工,工作,预算工,作,作流程,董事会,讨,讨论、,制,制订公,司,司年度,目,目标,总经理,会,会议讨,论,论分阶,段,段、分,部,部门的,工,工作目,标,标，制,订,订业务,计,计划,各级主,管,管提交,本,本部门,季,季度收,支,支预算,报,报告,财务部,汇,汇总各,部,部门预,算,算,财务部,提,提交公,司,司年度,预,预算草,案,案,董事会,审,审议年,度,度预算,草,草案,财务,部,部主,持,持召,开,开预,算,算协,调,调会,议,议，,讨,讨论,、,、调,整,整预,算,算草,案,案,董事,会,会审,议,议、,确,确定,、,、下,达,达公,司,司年,度,度预,算,算方,案,案,各部,门,门按,季,季提,交,交月,度,度收,支,支预,算,算,财务,部,部按,月,月监,督,督预,算,算方,案,案的,执,执行,财务,部,部每,月,月提,交,交预,算,算方,案,案执,行,行分,析,析报,告,告,预算,需,需要,调,调整,时,时，,由,由财,务,务部,门,门做,出,出草,案,案，,提,提交,董,董事,会,会审,议,议,为了,有,有效,实,实行,预,预算,管,管理,，,，董,事,事会,应,应加,强,强对,预,预算,工,工作,的,的领,导,导,与,与控,制,制，,同,同时,明,明确,财,财务,部,部门,在,在预,算,算工,作,作中,的,的中,心,心地,位,位,目的,：,：,突出,预,预算,管,管理,地,地位,，,，强,化,化预,算,算,管,管理,观,观念,强化,整,整个,高,高层,的,的财,务,务意,识,识,明确,预,预算,管,管理,负,负责,机,机构,加强,财,财务,部,部门,对,对股,东,东和,董,董事,会,会,负,负责,的,的意,识,识,加强,董,董事,会,会对,管,管理,层,层的,监,监控,与,与,协,协调,建议,：,：,董事,会,会应,直,直接,参,参与,制,制,订,订并,审,审批,预,预算,董事,会,会应,聘,聘用,有,有财,务,务,经,经验,和,和管,理,理经,验,验的,外,外,部,部董,事,事,董事,会,会常,年,年聘,用,用专,业,业,审,审计,公,公司,和,和顾,问,问公,司,司,预算,制,制度-例,表,表,预算,管,管理,流,流程,：,：,会计,制,制度,是,是公,司,司财,务,务管,理,理体,系,系的,基,基础,之,之一,内容,适用,会,会计,制,制度,科目,设,设置,科目,使,使用,会计,说明,根据,企,企业,所,所在,行,行业,，,，选,用,用适,当,当的,会,会计,制,制度,如何,进,进行,成,成本,控,控制,对公,司,司可,能,能发,生,生的,所,所有,成,成本,费,费用,进,进行,详,详细,分,分析,，,，区,分,分可,控,控成,本,本与,不,不可,控,控成,本,本，,确,确定,成,成本,控,控制,的,的对,象,象,根据,控,控制,对,对象,的,的不,同,同特,点,点选,择,择控,制,制方,法,法，,确,确定,弹,弹性,区,区间,定期,做,做实,际,际运,营,营的,成,成本,状,状况,分,分析,，,，适,时,时调,整,整控,制,制策,略,略,有效,的,的成,本,本控,制,制建,立,立在,完,完善,的,的财,务,务管,理,理体,系,系基,础,础之,上,上,费用,分,分解,特点,建立,标,标准,成,成本,措施,制度,化,化,目标,：,：解,决,决Rizcom的,成,成本,控,控制,问,问题,大多,数,数公,司,司解,决,决成,本,本控,制,制问,题,题的,阻,阻力,主,主要,来,来自,公,公司,高,高层,，,，因,此,此，,高,高层,在,在成,本,本控,制,制问,题,题上,统,统一,认,认识,至,至关,重,重要,。,。,解决,成,成本,控,控制,问,问题,，,，应,综,综合,运用,以,以下,几,几种,手,手段,预算,控,控制,申请/审,批,批日,常,常控,制,制,与成,本,本控,制,制相,关,关的,激,激励,手,手段,为了,有,有效,运,运用,这,这些,手,手段,，,，,Rizcom,必须,建立,完,完整,、,、有,力,力的,财,财务,部,部门,建立,严,严密,、,、有,效,效的,财,财务,制,制度,建立,正,正式,的,的预,算,算机,制,制,完善,正,正式,、,、非,正,正式,的,的奖,惩,惩机,制,制,公司,资,资本,运,运作,的,的分,析,析,公司股权 / 期权方案设计,建立、维护合作者 / 投资者关系,价值评估,债务管理,交易方案设计,商业计划书（财务分析）,融资方案设计,演讲,完,完毕,，,，谢,谢,谢观,看,看！,