资源描述
,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,仓库管理制度解析,2010,年,5,月,15,号,仓库管理制度解析,前言,编制,mengfanzhi,审核,gaoyongliang,批准,xuxinmin,前言,目 录(,1,),一、物资供应计划,二,、设计最佳库存,三,、严格入库程序,四、严格出库程序,五、强化仓库管理,六、仓库管理员职责,目 录(1),引 言,为了更好地发挥仓库对物料的调配功能,规范公司仓库的材料管理程序,加强成本核算,提高公司的基础管理水平,促进本公司仓库的各项工作科学、安全、高效、有序、合理地运作,特制定本仓库管理制度。本制度适用于配件及成品库的管理。,引 言,一,物资供应计划,物资供应计划由生产部,供应根据生产计划编制而成(或由生产部根据销售计划与生产情况编制)。,编制销售计划 编制生产计划,审批,采购计划,库存报表,销售,生产部,供应部,仓 库,总经理,一物资供应计划 销售 生产部供应部仓 库 总,二、设计最佳库存,(1),1,、主料:库存情况要根据生产订单、材料消耗定额、供应商状况、最短供货时间以及资金的周转情况等确定;,2,、辅料:根据平时生产时的消耗量、最短供货时间、资金的周转情况等确定;,3,、主料、辅料都必须在生产需要时给予满足,但又不能积压太多的资金,要加强物料的周转频率,提高资金的利用率和周转率。,二、设计最佳库存(1)1、主料:,二、设计最佳库存,(2),合理的库存是根据销售计划生产周期采购周期来确定的。,例,;,每天生产能力为两台车,采购周期为,8,天。合理库存,18,件预警。,由采购部门制定各个部件的采购周期,仓库制定预警库存。,二、设计最佳库存(2)合理的库存是根据销售计划生,三、入库程序(,1,),1,、外购物资(包括外购材料、商品等)到达后,由业务(供应)部门经办人或者内勤填制,“,配件入库检验通知单,”,一式三份(经仓管员签字后的,“,配件入库检验通知单,”,,一联由业务(供应)部门留底,一联交质检,一联由业务部门交,财务,,一联交仓库作为开具,“,入库单,”,依据),仓管员根据,“,配件入库之间通知单,”,填写的品名、规格、数量、单价,将实物点验入库后,在,“,配件入库质检通知单,”,上签名,并根据点验结果如实填制,“,入库单,”,一式四份,送货人须就货物与入库单的相应项目与仓库员核对,确认无误后在,“,入库单,”,上签名,做到货、单相符,仓管员凭手续齐全的,“,配件入库质检通知单(仓库联),”,和,“,入库单,”,的仓库联登记仓库实物账,其余一联交财务部门,一联交业务部门或者客户对账用。,三、入库程序(1)1、外购物资(包括外购材料、商,三、入库程序(,2,),1,物资(配件和原材料)入库程序,入库质检通知单,物资质检单,质检联,入库单,黄色,为入库质检通知单流程,,绿色,为质检单流程,,蓝色,为入库单流程,每月由财务对入库单通知单及入库单进行多联核对,供应部同客户对账。各单位对单据进行存档。不合格的配件由供应退回客户。,客 户,供应部,质 检,仓 库,财务,仓库联,仓库联,财务联,客户联,财务联,审核,入库单发票审核后,三、入库程序(2)1物资(配件和原材料)入库程序客 户,三、入库程序(,3,),2,、,产品入库程序,企业,自身,生产,的产成品入库,须有,质检,管理部门出具的产品质量合格证,(质检单),,由,质检调试员,送交仓库,仓管员根据入库情况填制,“,入库单,”,一式三份,双方相互核对无误后须在,“,入库单,”,上签名,签名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据,一联交生产车间做产量统计依据,一联交财部作为成本核算和产品核算的依据。,三、入库程序(3)2、产品入库程序,三、入库程序(,4,),成品入库流程,成品入库单,生产车间,质 检,仓 库,入库质检申请单,调试质检单,财 务,三、入库程序(4)成品入库流程生产车间质 检仓 库,三、入库程序(,5,),3,、所有物料进库前采购员必须要申请检验(或由仓库管理通知质检员检验),。,4,、检验员必须认真负责。对物料质量进行严格把控,在数量上与仓管共同把关,实施监控;,5,、物料进库时,仓库管理员必须凭,入库通知单,、检验合格单办理入库手续,入库单必须有质检员签字。送货数量依据采购计划单。,6,、入库时,仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件,是否是合格供方等项目,如发现物资数量、质量、单据等不齐全时,不得办理入库手续。,三、入库程序(5)3、所有物料进库前,三、入库程序(,5,),7,、未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内,经检验不合格的物资一律退回,放在暂放区域,同时必须在短期内通知经办人员负责处理。,8,、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销,无税票的,其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。,(根据财务制度执行),9,、入库材料在未收到相应发票前,仓管员必须建立货到票未到材料明细账,并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单(在当月票到的可不开),在收到发票后,冲销原货到票未到收料单,并开具材料票到收料单,月底将货到票未到材料清单上报财,务。,(暂不执行),三、入库程序(5)7、未经办理入库手续的物,三、入库程序(,6,),10,、入库单单的填开必须正确完整,供应单位同财务及技术提供的名称应填写全称并与发票单位一致,如属票到抵冲的,应在备注栏中注明原入库时间。收料单上必须有保管员及经手人签字,并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。,外加工单位,质 检,机加工车间,仓 库,入库单,质检单,财务,三、入库程序(6)10、入库单单的填开必须正,三、入库程序(,7,),11,、委托加工材料和产品加工完后的入库手续类比外购物资入库手续进行办理,但在,“,入库单,”,上注明其来源,并在,“,外加工来往帐,”,上予以登记。,12,验员对合格(质量、数量)的物料办理合格手续(或在入库单上签章);仓管办理相关的入库手续(入库单);,13,入库手续(入库单)一式三份,仓库一份、供应部门二份(一份存根、一份在财务结算时与发票一同交财务);月底同财务对入库单是否有遗漏挂账或者多挂账的并有供应部及财务同客户发对账函对账。,三、入库程序(7)11、委托加工材料,仓库管理制度解析课件,四严格的出库程序(,1,),1,、各类材料的发出,原则上采用先进先出法。,2,、物料(包括原材料、辅助材料等)出库时必须办理出库手续,并做到限额领料,各单位领用物料必须有单位主管领导和领料员的签字。,3,、领取物料时,仓管员凭相关领导在领料单上签字,核对物品的名称、规格、数量、质量状况,核对正确后开具出库单领料人在出库单上签字后方可发料。,生产车间领用原料、工具等物资时,仓管员凭生产技术部门的用料定额和车间负责人签发的领料单发放,仓管员和领料人均须在,出库,单上签名,。,四严格的出库程序(1),四严格的出库程序(,2,),出库,单一式三份,一联车间作为其物资消耗的考核依据,一联交财务部作成本核算依据,,领料单仓库,联由仓库作为开出库单登记实物帐的依据。,售后服务人员,领取物料时,凭借销售内勤开具的发货单,经审批后,,到财务缴纳现金或者打好借条后,凭盖财务章的发货单去仓库提料。维修完成后退会旧件根据质检和技术的鉴定材料或者带有总经理签字及相关领导,的报废,签字的单子抽回欠条,属于配套厂家的质量问题有质检,和技术的签字,,仓库和配套退会厂家,仓库开退库单处理,。,发往外单位委托加工的材料,应同样办理出库手续,但须在出库单上注明,并让外协加工单位开具借条。设置,“,外加工来往帐,”,进行登记。,四严格的出库程序(2)出库单一式三份,,四严格的出库程序(,3,),车间领料流程,领料单,出库单,劳保用品 ,工具,钻头,割嘴,焊枪等本着以旧换新新领必须有车间主任签字以及高永亮的签字才能发放。生产配件 出库单必须要以技术中心出具的生产定额超出部分必须有高永亮的签字。,生产车间,仓 库,财 务,四严格的出库程序(3)车间领料流程生产车间 仓,四严格的出库程序(,3,),售后领料,信息反馈单,发货单,审批后,售 后,销售内勤,财 务,仓 库,出库单,四严格的出库程序(3)售后领料售 后销售内勤财 务仓,四严格的出库程序(,3,),外加工领料流程,领料单,外加工单位,机加工车间,仓 库,财 务,出库单,外加工单位到机加工车间开领料单经审批后去仓库开具借条仓库凭借领料单和借条开出库单,拿出库单去财务盖章出门。,四严格的出库程序(3)外加工领料流程外加工单位机加工车间仓,四严格的出库程序(,4,),4,、成品出库必须由相关部门开具销售发货单据,仓库管理人员凭盖有财务发货印章和业务部门负责人签字的发货单仓库联发货,并开出库单。发货单,一式四份,一联交业务部门,一联交财务部门,一联交仓库作为开具,“,出库单,”,登记实物帐依据,一联交统计。由公司业务员办理出库,出门手续。,发货单,出库单,销售内勤,财 务,仓 库,门 卫,所有货物的出门手续必须由财务的盖章,四严格的出库程序(4)4、成品出库必,四严格的出库程序(,5,),5,、对于一切手续不全的提货、领料事项,仓管员有权拒绝发货,并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。,6,、领料单,出库单一式三份,领料单位一份、仓库二份(一份存根、一份交财务核算)。,四严格的出库程序(5)5、对于一切手续不全的提货,五强化仓库管理,1,、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账(对于底盘及成品车这种物资应建立单独的明细台账并且记录其识别代号做好追溯记录)。,仓库设商品材料实物保管帐(简称,“,仓库实物帐,”,)和实物登记卡,仓库实物帐按物资类别、品名、规格分类进行销存核算,只记数量,不记金额,同时,在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡,根入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物帐及实行卡,保证帐、卡、物相符。,五强化仓库管理,五强化仓库管理,9,、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作,各相关部门的计算口径应保持一致,以保障成本核算的正确性。每日各车间必须把原材料的的实际领用量并开领料单到仓库开出库单作为出实物账的依据。,10,、每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次,财务人员予以抽查或监盘,并由仓管员填制盘点表一式三份,一联仓库留存,一联交财务部,一联交公司有关领导,并将实物盘点数与仓库实物帐核对,如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列,经财务部门核实,并报有关部门和领导批准,方可作调帐处理,以保证财务帐、仓库实物帐、实物登记卡和实物相符合。仓库对所有机具类工具进行登记造表,建立起借用要登记的管理办法。每月清理、整理一次,按可用、在用、废旧、报废情况登记造表上报公司。特别是由于使用寿命极限报废的且属于公司固定资产的机具要及时上报公司财务部销帐。,五强化仓库管理 9、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门,五强化仓库管理,2,、原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片;半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片;,3,、财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一,相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、返修品等应分别建账反映。,4,、必须严格仓库管理规程进行日常操作,仓库保管员对当日发生的业务必须及时登记入账,做到日清日结,确保物料进出及结存数据的正确无误。,5,、做好各类物料和产品的日常核查工作,仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点,并做到账、卡、物一致。如有变动及时向主管领导及相关,职能部门反映,以便及时调整。,五强化仓库管理 2、原材料仓库必,五强化仓库管理,6,、仓库通道出入口要保持畅通,仓库内要及时清理,保持整洁。,仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件,采用不同方法
展开阅读全文