商业银行经营管理第五章商业银行贷款业务

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2010-2011,第二学期,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,课程名称：商业银行经营管理,授课对象：2021金融学、统计学专业,第五章 商业银行贷款业务,第一节 贷款种类和政策,第二节 贷款定价,第三节 几种贷款业务的要点,第四节 贷款信用风险管理,第五节 贷款管理制度,学习目标与要求：了解贷款政策的主要内容，理解贷款业务的分类，掌握贷款新规的根本信贷流程；理解贷款价格的构成，了解影响贷款价格主要因素及贷款定价的方法；理解几种贷款业务的要点，掌握贷款信用风险管理的方法。,第一节 贷款种类和政策,一、贷款的概念,二、贷款的种类,三、贷款的原那么和政策,四、贷款新规的根本信贷流程,一、贷款的概念,商业银行作为贷款人按照一定贷款原那么和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。,银行贷款人,提供资金,还本付息,借款人,二、贷款的种类,按贷款期限分类,按贷款保障程度分类,按贷款用途分类,按贷款归还方式分类,按贷款质量分类,按发放贷款的自主程度分类,工商银行信贷业务品种,按贷款期限分类,活期贷款：在贷款时不确定归还期，可由银行随时发出通知收回的贷款。,定期贷款：具有固定归还期的贷款。,短期0，1,中期1，5,长期5年以上,透支贷款：银行允许其客户活期存款户在约定的范围内包括期限、额度等，超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。,按贷款保障程度分类,信用贷款,仅凭借款人的信誉，无需任何抵质押物或第三者保证而发放的贷款。,担保贷款,以一定的财产或信用作为还款保证的贷款。,抵押贷款：抵押物；对抵押物的处置方式,质押贷款：质押物；对质押物的处置方式,保证贷款：保证人；保证方式,票据贴现,商业银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的形式而发放的贷款。,保证贷款,按规定的保证方式，以第三者承诺在借款人不能归还贷款时，由保证人按约定承担一般保证责任或连带保证责任。,保证人：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。,国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人；企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。,保证方式：,一般保证责任：保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。,连带责任：债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。,按贷款用途分类,按贷款对象的部门分类,工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款,按贷款具体用途分类,流动资金贷款,向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营周转的本外币贷款。,固定资产贷款,向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资活动包括：根本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购置与安装等。,按贷款质量分类,风险分类是指按借款人的最终归还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失的一种管理方法。,正常,关注,次级,可疑,损失,案例分析,按发放贷款的自主程度分类,自营贷款,是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。,自筹资金、自主发放、自担风险、自享收益,委托贷款,是指由委托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。,特定贷款,在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。,工商银行信贷业务品种公司客户,流动资金贷款,营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款、备用贷款、法人账户透支,贸易融资业务,国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用证项下买方融资、国内发票融资业务、国内保理业务、应收租赁款保理业务、商品融资业务、国内订单融资业务、未来货权项下商品融资业务、退税应收款融资业务、进口信用证、进口代付业务、进口押汇、买方远期信用证业务、提货担保、进口融资业务、进口保理业务、出口打包贷款、福费廷出口双保理业务等,工程贷款业务,工程融资业务、固定资产贷款、工程搭桥贷款、工程前期贷款、工程营运期贷款、并购贷款、出口买方信贷、外汇转贷款,房地产贷款,住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储藏贷款、法人商业用房按揭贷款,固定资产支持融资业务,特定担保项下融资业务,单位定期存单质押贷款、国债质押贷款、外汇担保项下人民币贷款,工商银行信贷业务品种个人客户,个人住房贷款,一手个人住房贷款、二手个人住房贷款、个人自建住房贷款、住房公积金委托贷款与个人住房组合贷款,个人消费贷款,个人汽车消费贷款、个人综合消费贷款、个人质押贷款、个人信用贷款、国家助学贷款,个人经营贷款,个人最高额担保贷款,三、贷款的原那么和政策,贷款的原那么,依法贷款原那么,遵循效益性、平安性、流动性原那么,遵循平等、自愿、公平和老实守信原那么,遵循公平竞争和密切合作原那么,贷款政策,某商业银行2021年行业信贷政策,四、根本信贷流程,贷,款,申,请,受,理,与,调,查,风,险,评,价,贷,款,审,批,合,同,签,订,贷,款,发,放,贷,款,支,付,贷,后,管,理,回,收,与,处,置,诚,信,申,贷,尽,职,调,查,审 分,贷 级,分 审,离 批,内 统,部 一,评 授,级 信,协,议,承,诺,贷,放,分,控,实,贷,实,付,贷 风,后 险,检 预,查 警,本 不,息 良,收 处,回 置,贷款申请,贷款申请是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与根本条件判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。,贷款申请的法规要求：“诚信申贷的根本要求；借款人的主体资格要求；借款人经营管理的合规合法性；借款人信用记录良好；贷款用途明确合法；还款来源明确合法；贷款申请材料的具体要求。,贷款申请在银行实际操作中的一般流程是：客户申请、与客户面谈、借款人资格审查、内部受理审核、受理意见反响、申请资料准备与初步审查。,贷款申请,2005年12月至2007年3月某省私营企业A利用实际控制的电力，谎称建设该省水电站B，使用伪造的省开展改革委和水利厅有关于水电站工程的批复文件，及会计师事务所对省电力公司的审计材料，以并不存在的四家公司的名义提供虚假担保，从银行C骗取贷款3.2亿元，随后将资金进行屡次划转。其中1.25亿元转入证券公司炒股，2698万元用于个人D在上海购置房产，1220万元被提现，300万元转入D的个人账户。,点评：案例说明，该私营企业主在申请贷款过程中没有遵守诚信申贷的原那么，如实、全面、及时向银行提供有关信息，而是恶意向银行骗取贷款，给银行造成巨大损失，应当受到法律制裁。这也说明贷款新规中倡导建立的“诚信申贷原那么的理念和制度的重要性。,受理与调查,尽职调查的含义,贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查是指银行业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能的获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。,尽职调查的法规要求和重点环节,根本要求,尽职调查的方式,尽职调查的人员尽职调查报告,尽职调查的一般操作规程,某商业银行尽职调查报告,风险评价,银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交审批部门，由审批部门对待前调查报告和贷款资料进行全面的风险评价，设置定量或定性指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。,风险评价遵循全面性、相关性原那么，凡影响到贷款按时收回的相关因素均应纳入评价范围。,信用评级,统一授信,风险评价案例,第二节 商业银行贷款定价,一、贷款定价的一般原理,二、,贷款价格的影响因素,三、,贷款价格的构成,四、,贷款定价方法,二、贷款价格的影响因素,贷款资金本钱,贷款费用,贷款的风险程度,银行贷款的目标收益水平,借款人的自信状况以及与银行的关系,中央银行基准利率,预期的通货膨胀率,三、贷款价格的构成,贷款利率,承诺费,补偿存款余额,隐含价格,贷款利率,贷款利率是贷款价格的主要内容，是一定时期客户向银行支付的贷款利息与贷款本金的比率。,贷款利率有年利率%、月利率、日利率三种表示形式；,贷款利率确实定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理的利润为依据。,承诺费,承诺费是指商业银行对借款人在最高限额内可使用而尚未使用的那局部资金收取的费用。,银行为什么要收取承诺费？,补偿存款余额,补偿余额是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或低利率的定期存款。,补偿余额是银行变相提高利率的一种方式，因此它成为贷款价格的组成局部。,例：某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款人必须将贷款额度的15%以活期存款利率0.72%的形式存本行，那么这笔贷款的实际利率为多少？,补偿存款余额还有什么作用？,隐含价格,隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定贷款给客户后，为保证客户能归还贷款，常常在协议中加上一些附加性条款。,四、贷款定价方法,本钱加成定价法,优惠利率定价法,交易利率定价法,第四节 贷款信用风险管理,一、,信用分析,二、,财务分析,三、,担保分析,四、,非财务因素分析,五、,贷款损失的控制与处理,一、信用分析,信用分析是对借款人的信誉及其归还债务的能力进行分析，是贷款决策的前提和根底。,信用分析主要围绕借款人的品德Character、资本Capital、能力Capacity、担保Collateral、经营环境Condition和事业的持续性Continuity展开，又称为六C原那么。,二、财务分析,财务报表分析个体分析,资产负债表分析,资产工程-单一科目分析,应收账款：账龄；债务人结构；规模和成因；抵押情况,预付账款：去向,存货：质量；规模；品种结构；时效性；变现；是否投保,投资：目的性；质量,固定资产：组成；计价方法折旧等；质量；保险；变现,无形资产：量与质的分析；谨慎对待,资产质量分类分析,与帐面价值等金额实现的资产,按照低于帐面价值贬值实现的资产,按照高于帐面价值增值实现的资产,资产动态运营质量分析,规模,结构配置,二、财务分析,财务报表分析个体分析,资产负债表分析,负债工程分析,规模,结构,合理性,短期借款是否漏记；长期负债到期日,几个主要负债科目的变化,所有者权益工程分析,组成结构分析,股东构成分析,增减变化原因分析,二、财务分析,财务报表分析个体分析,利润表工程分析,利润形成过程分析,营业收入,投资收益,营业本钱,费用分析,利润结构分析,主营业务收入与投资收益占比,利润结果分析,利润去向分析,横纵向分析,二、财务分析,财务报表分析个体分析,现金流量表分析,经营活动中现金流量分析,大于零,等于零,小于零,投资活动中现金流量分析,大于零,小于零,筹资活动中现金流量分析,大于零,小于零,二、财务分析,财务报表分析整体分析,三张表的平衡关系,三张表的对应关系,综合分析,二、财务分析,财务比率分析,偿债能力分析,短期偿债能力分析,流动比率=流动资产/流动负债 1.5,2.5,速动比率=速动资产/流动负债酸性实验比率1,现金比率=现金+等值现金/流动资产5%,长期偿债能力分析,资产负债率=负债总额/资产总额75%,产权比率=负债总额/资本净值,有形净值债务率