啤酒业固定资产报损流程

固定资产报损流程(目标),财务总部,上报报损申请,1,设施报废申请单,或低值易耗品,报损单,公司领导,战略开展总部/信息管理总部,事业部/相关部门,否,是,审核,2,审核,3,审批,4,办理报废手续并收回报损财产,5,6,是否正常,原因报损,按照公司固定资产管理制度赔偿,7,提出报损财产数量、品种、规格,8,9,是否有,回收价值,共同销毁,10,否,挽回损失或送往物资回收部门,11,是,处理账务,12,注：指依次由主管副总经理、财务总监、总经理审批,存档,天马行空官方博客：:/；QQ群：175569632,流程说明,一、流程名称：,固定资产报损流程,二、流程编号：,三、流程目的：,加强青岛啤酒股份有限公司固定资产的管理，确保固定资产的合理报损，使固定资产管理规范化。,四：适用范围：,适用于,公司固定资产管理的相关事宜。,五、流程负责部门：,战略发展总部,六、流程描述,序号,执行人,操作内容,重要输入,重要输出,相关表单,1,事业部/,相关部门,上报报损申请，填写设施报废申请单或低值易耗品报损单。,设施报废申,请单,低值易耗品,报损单,设施报废申,请单,低值易耗品,报损单,2,战略发展,总部/信,息管理总,部,审核，,3,财务总部,审核，,4,公司领导,审核。,5,战略发展,总部/信,息管理总,部/财务,总部,办理报废手续并收回报损财产。,6,战略发展,总部/信,息管理总,部,是否正常原因报损,。,序号,执行人,操作内容,重要输入,重要输出,相关表单,7,事业部/,相关部门,如果不是正常报损，则按照公司固定资产管理制度赔偿。,8,战略发展,总部,如果是正常报损，提出报损财产数量、品种、规格。,9,战略发展,总部,是否有回收价值。,10,战略发展,总部/信,息管理总,部/财务,总部,如果没有回收价值，共同销毁。,11,战略发展,总部/信,息管理总,部/财务,总部,如果有回收价值，挽回损失或送往物资回收部门。,12,财务总部,处理财务账务，然后存档。,七、信息集成职责规定：,此流程涉及信息中信息资产类的信息由信息管理总部负责，办公家具类的信息由总裁办公室负责，其余的资产类信息由战略发展总部保存。,八、相关制度文件,固定资产内部控制制度，工程建设项目内部验收管理实施细则，工程项目投资管理程序（管理部）,九、流程控制点,控制点一,第2，3，4,环节,控制目的：控制固定资产合理报损。,控制手段：分析评估审核报损申请。,控制依据：,固定资产内部控制制度,