工程项目成本规划与控制课件

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,章工程项目投资决策阶段的成本,规划与控制,章工程项目投资决策阶段的成本,1,第一节 工程项目投资决策阶段成本规划与控制概述,第二节 工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的,主要因素,第三节 工程项目投资估算,第四节 工程项目可行性研究与经济评价,第一节 工程项目投资决策阶段成本规划与控制概述,2,第一节 工程项目投资决策阶段 成本规划与控制概述,工程项目投资决策的含义,工程项目投资决策与成本规划与控制的关系,第一节 工程项目投资决策阶段 成本规划与控制概述工,3,一、工程项目投资决策的含义,工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资行动方,案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术,经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较选择及,做出判断和决定的过程。投资决策是否正确，直接决,定了项目投资的经济效益。,一、工程项目投资决策的含义,4,二、工程项目投资决策与成本规划与控制的关系,正确决策是合理规划和控制工程成本的前提,投资决策阶段是工程项目成本计划与控制的关键阶段,投资决策阶段的成本规划是投资者进行决策的主要依据,投资决策阶段的成本规划确定了工程项目的成本控制目标,投资决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程项目成本的控制效果,二、工程项目投资决策与成本规划与控制的关系正确决策是合理规划,5,第二节 工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的主要因素,工程项目区位的选择,项目建设方案的选择,工程项目主要设备的选择,工程项目建设时机的选择,工程项目市场调查与预测,项目资金筹集方式的选择,第二节 工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的主要因素,6,一、工程项目区位的选择,建设地区的选择,建设场地的选择,一、工程项目区位的选择建设地区的选择,7,二、项目建设方案的选择,项目定位,项目建设标准,项目规划设计方案策划,项目建设工艺流程,二、项目建设方案的选择项目定位,8,三、工程项目主要设备的选择,四、工程项目建设时机的选择,五、工程项目市场调查与预测,六、项目资金筹集方式的选择,三、工程项目主要设备的选择,9,投资估算概述,投资估算的编制依据和程序,投资估算的编制方法,投资估算的审查,第三节 工程项目投资估算,投资估算概述第三节 工程项目投资估算,10,一、投资估算概述,1.,投资估算的概念,2.,投资估算的作用,项目建议书阶段的投资估算，是审批依据,可研阶段的投资估算，是项目决策的重要依据,投资估算对设计概算起控制作用,投资估算是作为项目资金筹措及制定建设期贷款计划的依据,一、投资估算概述项目建议书阶段的投资估算，是审批依据,11,3.,投资估算的内容,4.,投资估算的阶段划分,投资机会研究或项目建议书阶段,30%,初步可行性研究,20%,详细可行性研究,10%,3.投资估算的内容投资机会研究或项目建议书阶段 30%,12,5.,影响投资估算准确程度的因素,项目本身的复杂程度及其认知的程度,对项目构思和描述的详细程度,工程计价的技术经济指标的完整程度和可靠程度,项目所在地的自然环境描述的详实性,有关建筑材料、设备的价格信息和预测数据的可信度,项目投资估算人员的知识结构、经验和水平等,投资估算所采用的方法,5.影响投资估算准确程度的因素项目本身的复杂程度及其认知的程,13,二、投资估算的编制依据和程序,1.,编制依据,专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法等有关文件,专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数,拟建项目各单项工程的建设内容及工程量,二、投资估算的编制依据和程序专门机构发布的建设工程造价费用构,14,2.,编制程序,估算建筑工程费用,估算设备、工器具购置费用和需安装设备的安装费用,估算其他费用,估算流动资金,汇总出总投资,2.编制程序估算建筑工程费用,15,三、投资估算的编制方法,1.,建设投资估算方法,拟建项目或装置的投资额,已建同类型项目或装置的投资额,已建项目的生产能力,价格调整系数,生产能力指数,单位生产能力估算法,三、投资估算的编制方法拟建项目或装置的投资额已建同类型项目或,16,生产能力指数法,拟建项目或装置的投资额,已建同类型项目或装置的投资额,拟建项目的生产能力,已建同类型项目的生产能力,价格调整系数,生产能力指数,生产能力指数法拟建项目或装置的投资额已建同类型项目或装置的投,17,注意：,n,的选取是计算的关键，有时亦称为,0.6,因子法。,n,的变化范围一,般为,0.5,1,。,靠增大设备或装置的功能和效率扩大生产规模时，,n,取,0.6,0.7,；,靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时，,n,取,0.8,0.9,；,若已建类似项目或设备装置的规模相差不大，生产规模比值,在,0.5,2,之间，则,n,的取值近似于,1,。,拟建项目与已建类似项目生产能力的比值（即,x,2,/x,1,）,不宜大于,50,，一般以在,10,倍以内效果较好。,注意：,18,系数估算法,以设备费用为基数估算,拟建项目的投资额,根据设备清单按现行价格计算的设备费的总和,系数估算法以设备费用为基数估算拟建项目的投资额根据设备清单按,19,朗格系数法,项目建设总投资,主要设备费用,估算系数,总估算系数,朗格系数法项目建设总投资主要设备费用估算系数总估算系数,20,综合指标估算法（概算指标法）,设备和工器具购置费估算,安装工程费估算,建筑工程费估算,其它费用估算,基本预备费估算,涨价预备费估算,综合指标估算法（概算指标法）设备和工器具购置费估算,21,资金周转率法,产品单价,产品年产量,拟建项目投资,资金周转率,资金周转率法产品单价产品年产量拟建项目投资资金周转率,22,二、建设投资分类估算法,1.,建筑工程费的估算,2.,设备及工器具购置费估算,3.,安装工程费估算,4.,工程建设其他费用估算,5.,流动资金估算,二、建设投资分类估算法 1.建筑工程费的估算,23,三、投资估算的审查,投资估算编制依据的时效性、准确性,审查选用的投资估算方法的科学性、适用性,审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性,审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性,三、投资估算的审查投资估算编制依据的时效性、准确性,24,第四节工程项目可行性研究与经济评价,可行性研究的概念和作用,可行性研究的阶段划分,可行性研究的基本工作步骤,可行性研究报告的内容,经济评价,第四节工程项目可行性研究与经济评价可行性研究的概念和作用,25,一、可行性研究的概念和作用,1.,概念,2.,作用,为投资决策提供依据,为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料,一、可行性研究的概念和作用为投资决策提供依据,26,二、可行性研究的阶段划分,机会研究,初步可行性研究,详细可行性研究,二、可行性研究的阶段划分机会研究,27,三、可行性研究的基本工作步骤,签订委托协议,组建工作小组,制定工作计划,市场调查与预测,三、可行性研究的基本工作步骤签订委托协议,28,方案编制与优化,项目评价,编写可行性研究报告,与委托单位交换意见,方案编制与优化,29,四、可行性研究报告的内容,总论,市场调查与预测,资源条件评价,建设规模与产品方案,四、可行性研究报告的内容总论,30,厂址选择,技术方案、设备方案与工程方案,原材料燃料供应,总图运输与公用辅助工程,节能、节水措施,厂址选择,31,劳动安全卫生与消防,组织机构与人力资源配置,项目实施进度,投资估算,融资方案,劳动安全卫生与消防,32,财务评价与国民经济评价,环境影响评价与社会评价,风险分析,研究结论和意义,财务评价与国民经济评价,33,五、经济评价,1.,财务评价内容,盈利能力分析,偿债能力分析,不确定性分析,五、经济评价盈利能力分析,34,2.,财务评价的基本报表,财务现金流量表,损益和利润分配表,资金来源与运用表,借款偿还计划表,2.财务评价的基本报表财务现金流量表,35,3.,评价指标体系,静态指标,投资利润率,静态投资回收期,借款偿还期,利息备付率,偿债备付率,3.评价指标体系静态指标投资利润率,36,动态指标,财务净现值,净现值指数,财务内部收益率,动态投资回收期,动态指标财务净现值,37,注意：,确定基准收益率的影响因素有,加权平均资本成本率,投资的机会成本率,风险补贴率,通货膨胀率,注意：,38,不确定性分析,盈亏平衡分析,敏感性分析,盈亏平衡分析,敏感性分析,不确定性分析盈亏平衡分析,39,固定成本,可变成本,总成本费用,销售收入,盈亏平衡点,产量,金额,盈亏平衡点产量,固定成本可变成本总成本费用销售收入盈亏平衡点产量金额盈亏平衡,40,IRR(%),销售收入,寿命期,成本费用,投资,敏感性分析图,0,IRR(%)销售收入寿命期成本费用投资敏感性分析图0,41,