某集团房产子公司考核管理办法

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,XX集团,XX集团房产子公司考核管理办法,XX房地产集团,目的：,随着公司管,理,理半径的增,大,大，管理难,度,度也相应加,大,大，为了贯,彻,彻集团总体,发,发展战略，,有,有效地提高,投,投资效率充,分,分调动项目,公,公司的积极,性,性，实现生,产,产要素的最,佳,佳配置，从,而,而促进房地,产,产业经营计,划,划的圆满实,现,现，特实施,“,“XX集团,房,房产子公司,考,考核管理办,法,法”，并建,立,立统一的以,经,经营目标为,中,中心的责任,考,考核体系。,内容：,考核体系主,要,要由项目经,营,营目标责任,考,考核（简称,项,项目考核）,和,和年度经营,目,目标责任考,核,核（简称年,度,度考核）两,部,部分组成，,绩,绩效的考核,与,与奖励以项,目,目考核为准,。,。年度考核,只,只是对项目,考,考核目标的,分,分解，它以,事,事先责成子,公,公司总经理,在,在工资总额,中,中扣存一定,比,比例的年薪,、,、然后由集,团,团根据其年,度,度目标完成,情,情况决定是,否,否返还和返,还,还比例作为,奖,奖惩的主要,手,手段。,考核目标,最关键的一,点,点是，需要,在,在项目开展,之,之前，需要,进,进行科学祥,细,细的指标制,定,定过程，并,在,在此基础上,制,制定,一系列的量,化,化过程，然,后,后就是把经,营,营目标数字,化,化。,考核细则,制定项目可,行,行性报告,确定项目,董事会批准,候选项目经,理,理报项目,承,承包计划书,董事会确定,项,项目经理,签定项目承,包,包合同,考核管理办,法,法,项目考核体,系,系,项目经营目,标,标责任考核,年度经营目,标,标责任考核,一、项目经,营,营目标责任,考,考核,考核细则,1、与,利润目标,相关指标,2、与,开发进度,相关的指,标,标,1、与利润相关的指标,规划指标,：包括净用,地,地、全部,和,和分项建,筑,筑面积等,；,；,考核细则,利润目标,：,：,包括平均,售,售价、分,项,项收入、,净,净利润、,成,成本利润,率,率等指标,；,；,成本费用,：根据科目,设,设置，含,土,土地成本,、,、前期工,程,程费用、,设,设计前期,费,费、基础,设,设施费、,配,配套规费,、,、建安造,价,价、开发,费,费用、不,可,可预见费,八,八部分；,考核细则,序号,项目,数量,单位,备注,1,总占地面积,2,容积率,3,住宅建筑面积,3.1,其中 别墅、排屋,3.2,多层,3.3,小高层,3.3,高层,4,商铺建筑面积,5,车库数（面积）,6,公建面积,规划指标,考核细则,序号,项目,数量,单位,备注,1,土地成本,2,前期工程费,3,建安工程费,4,设计前期费,5,小区公建配套费,6,市政建设规费,7,不可预见费,8,开发费用,9,投资总额,成本指标,考核细则,序号,项目,数量,单位,备注,1,总销售收入,1.1,其中 别墅、排屋,1.2,多层,1.3,小高层,1.4,高层,2,商铺收入,3,销售总收入,4,平均售价,5,净利润,6,成本利润率,利润指标,土地权证,2、与开发进度相关的指,标,标,考核细则,拆迁安置,方案设计,报批报建,营销策划,工程建设,交房日期,考核细则,项目经营,目,目标考核,说,说明,（1）“,净,净利润”,指,指标为核,心,心，其数,值,值不得低,于,于项目考,核,核书所列,的,的目标（,但,但考虑到,项,项目开发,往,往往是跨,年,年度的，,期,期间可能,发,发生影响,项,项目经营,目,目标完成,结,结果的重,大,大情况，,因,因此，每,年,年集团可,根,根据实际,情,情况对项,目,目经营目,标,标做出调,整,整，最终,的,的考核指,标,标即以项,目,目每年的,年,年度经营,目,目标相加,后,后确定）,。,。超出“,净,净利润”,目,目标的部,分,分，集团,给,给予子公,司,司一定比,例,例作为奖,金,金。,考核细则,项目经营,目,目标考核,说,说明,（2）为,防,防止出现,利,利润与成,本,本不同步,增,增长的情,况,况，项目,的,的“净利,润,润”指标,必,必须以项,目,目考核书,确,确定的“,成,成本利润,率,率”为参,照,照，成本,利,利润率每,下,下降1%,，,，超出净,利,利润部分,的,的奖励比,例,例下调1%。,（3）对,项,项目的开,发,发进度以,办,办理完毕98%以,上,上业主的,交,交房手续,为,为准，每,迟,迟延10,天,天，超出,净,净利润部,分,分的奖励,比,比例下调1%。,考核细则,项目经营,目,目标考核,说,说明,（4）,在完成“,净,净利润”,指,指标的前,提,提下，如,果,果子公司,通,通过努力,积,积极争取,当,当地的优,惠,惠政策，,使,使项目税,费,费与正常,情,情况及同,类,类项目相,比,比得到较,大,大减免的,；,；或者子,公,公司通过,努,努力，使,主,主要的成,本,本科目实,际,际发生额,与,与考核指,标,标及同类,项,项目相比,确,确有明显,下,下降的，,经,经查证属,实,实，按减,免,免或下降,额,额的30%给予奖,励,励（但为,此,此所产生,的,的招待公,关,关等费用,应,应计入成,本,本费用总,额,额，列入,当,当年的年,度,度考核）,。,。,考核细则,序号,项目,核定,实际,备注,1,成本利润率,A,A1,2,利润,B,B1,3,入住时间,C,C1,4,项目奖金,D,D+,（,B1-B,）,30%,（A1/A）1-（,C1-C,）,/1000,1-（,C1-C,）,/1000,如大于,1,，按,1,算,项目经营,目,目标考核,表,表,考核细则,例子：,项目：核,定,定 成,本,本利润率20%，,利润1亿,元,元，,楼盘900天交付,，,，,完成额定,指,指标奖金,为,为300,万,万元。,项目：实,际,际 成,本,本利润率25%，,利润1.2亿元，,楼盘920天交付,。,。,考核细则,则项目奖,金,金为,=300+（12000-10000）30%25%/20%1-（920-900）/1000,=1102.5万,元,元,考核细则,二、年度,经,经营目标,责,责任考核,以每一个,会,会计年度,为,为期，根,据,据项目考,核,核书的要,求,求和确立,的,的指标，,还,还需要对,子,子公司进,行,行年度考,核,核。为建,立,立科学的,奖,奖惩机制,，,，强化激,励,励手段，,考,考核结果,与,与子公司,的,的利益分,配,配挂钩。,要,要求子公,司,司总经理,将,将本年度,工,工资总额,中,中除按月,发,发放以外,的,的部分扣,存,存（拟扣,存,存40%,）,），然后,在,在年终时,根,根据考核,结,结果决定,是,是否返还,年,年薪及其,额,额度。,年度经营,目,目标责任,考,考核,考核细则,1、经济,目,目标考核,2、综,合,合管理目,标,标考核,考核细则,年度经济,目,目标考核,说,说明,可支配,费,费用总额,按,按成本费,用,用率进行,控,控制，即,可,可支配费,用,用随收入,增,增减而增,减,减。如：,某,某年的管,理,理费用指,标,标245,万,万元收,入,入指标6200万,元,元100%当,年,年的成本,费,费用率3.95%,，,，即每增,加,加100,元,元的收入,就,就能增加3.95,元,元的可支,配,配费用。,经营收,入,入的考核,办,办法为：,以,以当年销,售,售收入除,以,以核定销,售,售收入，,得,得出此项,收,收入的考,核,核分值。,设,设定：Bi为实际,销,销售收入,；,；B为核,定,定销售收,入,入，则经,营,营收入分,值,值为：Bi/B100。,考核细则,年度经济,目,目标考核,说,说明,计算出,经,经营收入,的,的考核分,后,后，以实,际,际完成的,销,销售收入,（,（Bi）,为,为基数乘,以,以核定的,费,费用率，,得,得出实际,完,完成收入,应,应该控制,的,的成本费,用,用（用,表,表示），,再,再将实际,发,发生的成,本,本费用（,用,用A表示,）,）除以实,际,际完成收,入,入应该控,制,制的费用,（,（），,以,以100,减,减去，即,为,为成本费,用,用指标考,核,核得分。,设,设定：A,为,为实际发,生,生的成本,费,费用，,为,为实际完,成,成收入应,该,该控制的,成,成本费用,，,，则成本,费,费用指标,考,考核得值,为,为：100-A/,100。,计算出,以,以上得分,后,后，把交,还,还集团公,司,司资金因,素,素C1除,以,以核定交,集,集团资金C作为经,济,济考核系,数,数。,考核细则,序号,项目,核定,实际,备注,1,当年管理成本,A,A1,1、如完成销售收入大于核定收入，则超出部分累积到下年销售收入。B1/B按1计。,2、如完成交集团资金大于核定，则超出部分累积到下年。C1/C按1计，,3、,B1/B,100,+100-A1/,（,B1,A/B,）,100,如超出,100,，按,100,计,。,2,当年销售收入,B,B1,3,当年交还集团资金,C,C1,4,经济目标考核得分,B1/B,100,+100-A1/,（,B1,A/B,）,100,C1/C,年度经济,目,目标考核,表,表,考核细则,年度项目,经,经济目标,考,考核举例,：,：,当年核定,：,：管理成,本,本200,万,万元，,销售额2,亿,亿元，（,成,成本费用,率,率=200/20000=1%）,当年交还,集,集团资金1亿元。,当年实际,完,完成：,管,管理成本180万,元,元，,销售额1.8亿元,，,，,当年交还,集,集团资金9000,万,万元,。,考核细则,则年度经,济,济目标考,核,核得分为,=18000/20000100+100-180/(180000.1),1009000/10000,=(90+0)0.9,=81分,考核细则,序号,项目,核定,实际,备注,1,项目工程进度,30,A1,2,财务管理,10,A2,3,综合管理,10,A3,4,安全管理,10,A4,5,品牌管理,10,A5,6,质量管理,20,A6,7,综合管理目标考核得分,100,Ai,年度综合,管,管理目标,考,考核,考核细则,年度综合,管,管理目标,考,考核,说明,综合管理,目,目标考核,：,：根据子,公,公司发展,与,与经营情,况,况，按满,分,分100,分,分设定各,项,项管理工,作,作的内容,、,、分值与,考,考核办法,，,，由计划,财,财务部、,房,房产管理,部,部会同集,团,团相关职,能,能部门根,据,据对子公,司,司的检查,记,记录进行,评,评分。,考核细则,年度综合管理,目,目标考核,说明,项目工程,进,进度：重要的,进,进度目标，每,项,项每迟延若干,天,天扣一定的分,数,数。,财务管理,：,：包括自主融,资,资额不得低于,多,多少、财务纪,律,律、预算编制,与,与执行情况、,前,前面所说的专,项,项费用控制等,等,等。,综合管理,：,：包括集团劳,动,动人事制度执,行,行情况、员工,培,培训、信息沟,通,通、规划设计,和,和营销方案等,重,重大事项的及,时,时上报审批、,合,合同管理、文,件,件、车辆、档,案,案、物资、保,密,密等事项的管,理,理等等。,考核细则,年度综合管理,目,目标考核,说明,安全管理,：,：有健全的安,全,全管理机构与,制,制度、不发生,民,民事转刑事案,件,件和非正常死,亡,亡、无重大职,工,工人身安全、,盗,盗窃、火灾等,事,事故。,品牌建设,：,：包括认真执,行,行集团争创统,一,一的集团房产,品,品牌、业主投,诉,诉率控制在一,定,定数值以内等,等,等；,质量管,理,理：主要对,建,建筑产品的,质,质量进行控,制,制，反映在,返,返修率、返,修,修费用控制,等,等方面。,考核细则,序号,项目,核定,实际,备注,1,经济目标考核得分,100,A1,2,综合管理目标考核得分,100,A2,3,年度考核得分,100,A1,70%+A2,3