第七章国际结算概述

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七章 国际结算实务,第一节 国际结算概述,一、国际结算的概念,通过货币的收付，了结、清算国际间的债务、债权,关系。,二、国际结算的演变,现金结算 非现金结算 电子结算（现代,通讯技术和计算机结合起来）,国际结算将来的发展方向：网络银行电子支付系统。,第二节 国际结算的票据,一、票据概述,1,（一）票据的定义,广义票据：指商业权力单据。,因此，存款单、保险单、提货单等都属于票据。,狭义票据：汇票、支票、本票。它是结算凭证。,（二）票据的性质,1、流通转让性,即指票据可流通转让。,2、无因性,不问票据产生的原因。,3、要式性,指票据的作成必须符合法定形式的要求。否则，票,据无效。,2,4、提示法,持票人请求付款人履行票据义务时，必须向付款人,提示票据。请求付给票款，否则，付款人没有履行付,款的义务。,（三）票据的作用,1、流通作用,票据经背书或交付可转让，并且能连续转让，成,为一种流通工具，拓展了流通手段，节约了现金的使,用。,2、结算工具的作用,当今非现金结算占主导地位，即主要是通过票据来,清算债务、债权。,3、信用工具的作用,3,票据可用来清算债务、债权关系，但是，在清算,之前债务、债权关系已发生，票据实际上代表着债权,人对债务人提供信用。,二、汇票,（一）汇票的定义,汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或将,来在固定时间或可以确定的时间，对某人及其指定的,人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,2、汇票样式（,P193）,（二）汇票的种类,从不同角度有不同的划分：,1、按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票。,4,（1）银行汇票,出票（签发）人为银行，付款人也是银行。,（2）商业汇票,出票（签发）人为工商企业，付款人可以是企业，,也可以是银行。,2、按付款期限不同,可分为即期汇票和远期汇票。,（1）即期汇票,见票即付的汇票。,（2）远期汇票,在将来某个指定的日期或将来某个可以确定的日,期付款的汇票。,5,3、按流转时是否附有货运单据,可分为光票和跟单汇票。,（1）光票,指不附带货运单据的汇票。光票的流通完全依靠信,用。,（2）跟单汇票,附有提单等单据的汇票为跟单汇票。国际贸易中的,货款结算绝大部分为跟单汇票。,4、按承兑人的不同,可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。,（1）商业承兑汇票,由企业或个人承兑的汇票。建立在商业信用的基础,上。,6,（2）银行承兑汇票,由银行承兑的汇票。建立在银行信用的基础上。,（三）汇票的使用,汇票的使用要经过出票、提示、承兑和付款等手续。,1、出票,出票人签发票据并交付给收款人的票据行为。,2、提示,分为付款示和承兑提示。,3、承兑,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,在汇票上要写明“承兑”字样，承兑日期，此外付款人,要签字。,7,即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。,远期汇票：汇票到期日付款人付款。,5、背书,当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。,背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的,背书栏上签名。,6、拒付,分为三种：,要求付款遭拒付。,要求承兑遭拒付。,付款人拒不见票、死亡、破产。,7、追索权,持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。,8,三、本票,（一）本票的概念及内容,1、概念,出票人对受票人承诺无条件支付一定金额的票据。,2、内容,P196,（,二）本票的种类,按出票人的不同可分为：商业本票和银行本票。,1、商业本票,出票人为工商企业或个人。有即期商业本票和远期,商业本票。,2、银行本票,出票人是银行。银行本票均为即期本票。国际贸易,中使用的本票一般为银行本票。,9,（三）本票和汇票的区别,P197,表73,四、支票,（一）支票的概念及内容,1、概念,支票是银行存款户签发的，要求银行见票时，立即,从其帐户中无条件支付一定金额给指定收款人或持票,人的书面支付命令。,支票实质上是付款人为银行的即期汇票。,2、内容,P197,表74,（二）支票的种类,据其特征不同可分为以下几种：,10,1、一般支票,又可分为：记名支票和不记名支票。,记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不,得支取。,不记名支票：空白支票，付持票人。,2、保付支票,由付款银行在支票上加盖“保付”戳。,支票一经保付，其付款责任就由银行承担。,3、银行支票,由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办,理票汇业务时常使用此类支票。,4、旅行支票,旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在,发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。,旅行支票金额较小，较为方便。,11,（三）支票与汇票的区别,P197,表75,第三节 国际结算的单据,一、单据的概念,国际贸易中物权凭证和附属凭证的总称。,问：此处单据的外延比前面票据的外延宽还是窄？,二、单据的种类,分为基本单据和附属单据。,1、基本单据,包括商业发票、运输单据、保险单据。,2、附属单据,12,附属单据又可分为两类：,（1）进口国官方要求的单据,如领事发票、海关发票、产地证、检疫证、出,口许可证、装船证明等。,（2）买方要求的证明,如品质证、重量单、装箱单等。,以下只介绍基本单据：,（一）商业发票,基本内容包括：,首文（发票开头部分）,本文（发票主体部分）,结文（发票的结尾部分）,（二）运输单据,13,1、海运提单,是承运人与托运人之间的运输契约，在法律上具有,物权凭证的效力。,是国际贸易运输单据中的主要单据。,2、航空运单,航空运单不具有物权单据的性质，收货人不是凭,“航空运单”提货，而是凭航空公司开出的“到货通知单,”提货。,3、铁路运单,分为：,（1）国际铁路货物联运单,铁路部门与货主之间缔结的运输契约。它是：,14,交接货物的依据,出关凭证,核收运费的依据,处理索赔和理赔的依据,（2）承运货物收据,运输契约，货物收据，在我国还是办理结汇的凭证。,4、邮包收据,邮局收到寄件人的邮包后所签发的凭证。它是：,提取邮件的凭证,索赔和理赔的依据。,（三）保险单据,是保险公司与投保人之间订立的保险合同，保险公,司出具的承保证明，也是索赔和理赔依据。,15,在国际贸易中保险单据可以转让。,第四节 国际结算的基本方式,现代进行结算方式主要有三种：汇付、托收、信,用证。,一、汇付（又叫汇款）,指付款人通过银行把款项付给收款人。,当事人：付款人、收款人、汇出行、汇入行。,（二）汇付的种类,1、电汇,2、信汇,3、票汇,（三）汇付的流程,P203,图71,16,电 收 汇,汇 款 款,信 人 人,汇 签 申,通 收 请,知 并,书 缴,费,加押电报,信汇委托书,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,17,二、托收,（一）托收的定义及当事人,1、定义,托收是债权人（常常是出口商）出具汇票委托所在,地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（常常,为进口商）收取款项的一种结算方式。,2、托收的当事人,委托人（债权人）、托收行、代收行、付款人（债,务人）,（二）托收的种类,分为光票托收和跟单托收。,1、光票托收,卖方仅开立汇票而不附带单据。,光票托收一般用于收取货款尾数、佣金等小额的款项。,18,2、跟单托收,卖方开立汇票连同整套货运单据一起交给国内的托,收银行。分为付款交单和承兑交单。,（三）托收的流程,托收协议,收 申 ,妥 请 提 付,结 办 示 款,汇 托 见,收 票,委 托,收妥通知,委托人,付款人,托收行,代收行,19,三、信用证,通过信用证业务把商业信用转化为银行信用以适,应贸易发展的需要。银行为交易双方提供资金融通和,信用保证。,（一）信用证的定义及当事人,1、定义,信用证是进口商所在地的银行，应进口商的请求，,向出口商开立的、有条件的保证付款的凭证。,2、当事人,（1）开证申请人,一般为进口商或实际买主。,（2）开证行,一般为进口地的银行。,20,（3）受益人,一般为出口商或实际供货人。,（4）通知行,指受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行。,（5）保兑行,指应开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。,（6）议付行,指买入或贴现受益人按信用证规定提交的汇票或,单据的银行。,（7）付款行,指信用证上规定的汇票付款人，一般情况下，开,证行便是付款行。,（二）信用证的种类,21,根据不同的 标准有不同的分类：,1、根据开证行所付的责任分为,（1）可撤消信用证,指开证行无需事先征得有关当事人的同意，可,随时修改或撤消的信用证。,（2）不可撤消信用证,指开证行不得单方面撤消、修改的信用证。,2、根据信用证有无另外保证可分为,（1）保兑信用证,指有另外一家银行对信用证付款担保的信用证。,（2）不保兑信用证,指没有另外一家银行对信用证付款担保的信用证。,22,3、根据信用证的权利可否转让可分为,（1）不可转让信用证,指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。,（2）可转让信用证,指受益人可将信用证的全部或部分权利转让给,第二受益人的信用证。,信用证经转让后即由第二受益人办理交货，但,是，第一受益人仍须负贸易合同上的卖方责任。,4、根据使用汇票的期限可分为,（1）即期信用证,见票即付，当今使用最为普遍。,（2）远期信用证,汇票到期日才付款。,23,（三）信用证的流程,申 将单,付 通 请 传 据汇 垫,款 知 开 递 票交 付,赎 付 立 信 议付 货,单 款 信 用 行议 款,用 证 付 ,证,寄交信用证,寄单索偿货款,偿还货款,申 请 人,受 益 人,付款行、开证行,通知行、议付行,24,（四）信用证的特点,1、信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书,面保证文件。,2、开证行履行付款责任是有条件和有限度的。,3、信用证是一项独立的自主性文件。,不依附于贸易合同,实行“凭单付款”和“严格符合”原则,在信用证方式下，银行只管单据，不管事实。银,行认单不认货，认单不认人。,25,