产品价值培训-利润中心财务业务一体化篇课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015/10/22,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015/10/22,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015/10/22,#,用友网络科技股份有限公司,NC,产品管理部,2015,年,10,月,NCV 6.5,产品价值培训,利润中心业务财务一体化篇,用友网络科技股份有限公司NCV 6.5产品价值培训,目录,客户需求和产品应用目标分析,01,V65,利润中心业务财务一体化总体解决方案,02,V65,利润中心业务财务一体化关键应用场景,03,客户案例分享,04,目录客户需求和产品应用目标分析01V65利润中心业务财务一体,企业为什么需要利润中心会计：企业做大、管理提升的必然要求,企业管理法宝,管理信息透明,中央集权,多级审批,适度放权,公平考核,激发内在动力,自我管理,内部考核价,内部市场化,管理升级,企业做大后,持续经营的必然选择,对外报告的财务体系,内部管理的财务体系,为对外报告、审计、税收规划服务。合理避税是重要目的,组织口径不一致,成本价不一致,内部交易结算不一致,为内部管理，公平考核服务,企业为什么需要利润中心会计：企业做大、管理提升的必然要求企业,什么是利润中心业务财务一体化应用,企业为什么使用利润中心会计,财务会计：满足对外报告、审计、报税的需要,利润中心会计：满足内部管理，公平考核的需要,利润中心会计本身，仅仅是账务系统，相当于财务会计总账,没有业务财务一体化应用，利润中心会计将成为无源之水，无本之木,NCV6.5,推出利润中心业务财务一体化应用，为用友首创，解决,企业管理的根本问题,财务会计的业务财务一体化应用,利润中心业务财务一体化应用,业务处理,采购、销售、调拨、库存,财务处理,内部交易、存货核算、,应收应付、生产成本,账务处理,总账、合并,业务处理,采购、销售、调拨、库存,财务处理,内部交易、存货核算、,生产成本,账务处理,利润中心会计,什么是利润中心业务财务一体化应用企业为什么使用利润中心会计财,利润中心会计典型业务模式,1,产销分离内部定价,工厂,A,经营部,财务结算价,80,内部考核价,100,工厂,A,经营部,中间公司,内部考核交易,财务核算交易,财务核算交易,实际物流,内部管理账忽略中间结算公司的影响,物料,出厂价,调拨价,考核价,工厂与经营部间交易价格：,财务结算价较低，确保营销机构有账面利润，符合税务要求,内部考核价较高，对经营部施加经营压力,工厂与经营部间经中间公司结算：,财务结算经中间结算公司，调整账面利润，税收规划,内部管理不经中间公司结算,常见于消费品制造企业,利润中心会计典型业务模式1产销分离内部定价工厂A经营部财,利润中心会计典型业务模式,2,事业部矩阵式,常见于贸易流通企业,集团总部,公司,公司,公司,公司,公司,事业部,事业部,事业部,事业部,业务基于业务组织展开，如事业,部，作为利润中心,仅可售出本事业部商品,事业部间调拨：加价交易,商品明确事业部所有权，内部考核明确事业部存货成本,利润中心会计典型业务模式2事业部矩阵式常见于贸易流通企业,利润中心会计典型业务模式,3,上下游产业链内部市场化,利润中心,利润中心,利润中心,饲料加工,1,段猪养殖,2,段猪养殖,利润中心,n,段猪养殖,A,公司,B,公司,财务核算：,同一公司内,成本价转移,内部管理：,段与段之间交易,批次质检定价,常见于养殖、冶金等具备上下游流程环节的企业,利润中心会计典型业务模式3上下游产业链内部市场化利润中心,利润中心会计典型业务模式,4,财务产销一体，管理产销分离,常见于医药企业,生产基地,1,生产基地,2,生产基地,17,销售片区,1,销售片区,2,销售片区,100,销售片区,3,经销商、零售网点、消费者,实物调拨,财务所有权不转移,内部管理所有权转移,内部考核角度定,内部交易价：,生产基地收入,销售片区成本,对外报告：,作为生产基地,销售收入达成,内部管理：,作为销售片区,销售收入达成,利润中心会计典型业务模式4财务产销一体，管理产销分离常见,利润中心会计典型业务模式,5,收入费用差异,常见于消费品制造企业,业务处理,采购、销售、调拨、库存,财务处理,内部交易、存货核算、,应收应付、生产成本,总账,利润中心会计,对外报告的收入统计,符合报税要求,对外报告的费用统计,收入模式,1,：剔除票扣影响，收入还原,对应票扣部分纳入费用归集,收入模式,2,：按照渠道动销*标准经销价,费用分摊模式与对外报告不同,利润中心会计典型业务模式5收入费用差异常见于消费品制造企,利润中心会计业务处理的关键问题,1,。利润中心物权,2,。利润中心独立存货成本核算,3,。利润中心间内部交易结算平台,4,。利润中心独立生产成本核算,利润中心会计业务处理的关键问题1。利润中心物权2。利润中心独,目录,客户需求和产品应用目标分析,01,V65,利润中心业务财务一体化总体解决方案,02,V65,利润中心业务财务一体化关键应用场景,03,客户案例分享,04,目录客户需求和产品应用目标分析01V65利润中心业务财务一体,业务财务一体化：一次业务处理，财务会计、管理会计平行处理,财务会计,总账,利润中心会计,管理会计的“总账”,费用分摊、,调整,业务处理,财务处理,账务处理,采购,销售,调拨,领料,完工,出入库、开票、结算,应收应付,存货核算,生产成本,存货核算,生产成本,内部交易,内部交易,营销,费用,为对外报告服务的业务财务一体化,为内部管理服务的业务财务一体化,企业管理真正的支撑,业务财务一体化：一次业务处理，财务会计、管理会计平行处理财务,利润中心业务财务一体化解决方案,采购订单,采购入库,采购结算,销售订单,销售出库,销售结算,调拨订单,调拨出库,调拨入库,材料出库,完工入库,其他出入库,利润中心间,内部结算平台,利润中心成本域,存货核算,利润中心,责任会计凭证,会计平台,应收应付,利润中心业务财务一体化解决方案采购订单采购入库采购结算销售订,利润中心核算的启动点,原材料,采购,生产,加工,产品,仓储,产品,销售,材料领出,生产完工,销售出货,模式,1,：从售出启动利润中心核算。不需要利润中心结存、利润中心存货核算。,模式,2,：从产品完工入库启动利润中心核算，完工确定利润中心。需要利润中心结存、利润中心存货核算。,模式,3,：工厂启动利润中心生产成本核算，公共材料领出，仅确定领出方利润中心。,模式,4,：全部启动利润中心核算。,利润中心核算的启动点原材料生产产品产品材料领出生产完工销售出,管理会计业务财务一体化应用,商贸公司矩阵式组织架构事业部考核,第一事业部,上海公司,采购,第二事业部,上海公司,销售,出第一事业部的货,上海公司,第一事业部,第二事业部,业务处理,一套业务处理,对外报告体系,内部管理体系,事业部间加价内部结算,采购入库,销售出库,采购入库,调拨出库,调拨入库,销售出库,一套业务处理,两套存货核算,两种内部交易,集团总部,公司,公司,公司,公司,公司,矩阵组织构架,业务线,业务线,业务线,业务线,管理会计业务财务一体化应用商贸公司矩阵式组织架构事业部考,管理会计业务财务一体化应用,生产成本的利润中心核算,研发费用投入,采购入库,工厂收货,总部结算,工厂利润中心,集采中心,工厂,营销中心,一套业务处理,采购内部结算,（财务）,一套业务处理,两套存货核算,两套生产成本,两种内部交易,工厂调出分公司调入,财务内部结算：经营销中心,利润中心内部结算：价格不同,生产费用投入,分公司,对外报告体系,内部管理体系,采购入库,调拨出库,调拨入库,采购入库,生产成本,生产成本,期间费用,调拨出库,调拨入库,调拨出库,调拨入库,调拨出库,调拨入库,材料出库,材料出库,管理会计业务财务一体化应用生产成本的利润中心核算研发费用,目录,客户需求和产品应用目标分析,01,V65,利润中心业务财务一体化总体解决方案,02,V65,利润中心业务财务一体化关键应用场景,03,客户案例分享,04,目录客户需求和产品应用目标分析01V65利润中心业务财务一体,供应链业务,内部交易,存货核算,生产成本,供应链业务,单据引入利润中心及其传递（,1,）,单据引入利润中心及其传递（1）,单据引入利润中心及其传递（,2,）,如果利润中心空，领料利润中心有值，表示领料工厂生产成本以利润中心核算，但材料未以利润中心管理,如果工厂利润中心空，（收货）利润中心有值，表示生产成本未以利润中心核算，但产品以利润中心管理,单据引入利润中心及其传递（2）如果利润中心空，领料利润中心有,跨利润中心调拨解决方案,调拨出,/,入库单,调出利润中心,A,调入利润中心,B,内部结算单,A,调出,B,调入,A,内部收入,A,出库成本,利润中心存货核算,利润中心核算,B,入库成本,跨利润中心调拨解决方案调拨出/入库单内部结算单A内部收入A,跨利润中心销售解决方案,销售出库单,结算利润中心,A,出货利润中心,B,内部结算单,B,调出,A,调入,B,内部收入,B,出库成本,利润中心存货核算,利润中心核算,A,入库成本,A,出库成本,签字,销售订单,结算利润中心,A,出货利润中心,B,销售结算,应收单,A,销售收入,跨利润中心销售解决方案销售出库单内部结算单B 内部收入B 出,跨利润中心采购解决方案,采购入库单,结算利润中心,A,收货利润中心,B,内部结算单,A,调出,B,调入,A,内部收入,A,出库成本,利润中心存货核算,利润中心核算,B,入库成本,签字,采购订单,结算利润中心,A,收货利润中心,B,采购结算,应付单,跨利润中心采购解决方案采购入库单内部结算单A 内部收入A 出,跨利润中心领料,材料出库单,利润中心,A,领料利润中心,B,内部结算单,A,调出,B,调入,A,内部收入,A,出库成本,利润中心存货核算,利润中心核算,B,入库成本,B,出库成本,跨利润中心领料材料出库单内部结算单A内部收入A 出库成本利润,工厂利润中心从无利润中心领料,材料出库单,领料利润中心,A,出货利润中心 空,利润中心,A,生产成本,财务主账簿成本域出成本,生产成本，从材料出库单领料利润中心找不到单据，就从财务主账簿成本域找成本,工厂利润中心从无利润中心领料材料出库单利润中心A财务主账簿成,跨利润中心完工入库,完工入库单,工厂利润中心,A,利润中心,B,内部结算单,A,调出,B,调入,A,内部收入,A,出库成本,利润中心存货核算,利润中心核算,B,入库成本,A,入库成本,跨利润中心完工入库完工入库单内部结算单A内部收入A 出库成本,完工入库，财务组织生产成本作为利润中心入库成本,完工入库单,工厂利润中心 空,收货利润中心,A,财务成本域,入库成本,工厂生产成本,利润中心,A,入库成本,完工入库，财务组织生产成本作为利润中心入库成本完工入库单财务,供应链业务,内部交易,存货核算,生产成本,供应链业务,利润中心间内部交易结算平台,利润中心间交易待结算清单,调出方记录 调入方记录,财务,供应链,销售出库单,出货利润中心,销售利润中心,调拨出库单,调拨入库单,调出利润中心,调入利润中心,利润中心间内部交易结算清单,收入凭证,利润中心成本域调出,利润中心成本域调入,销售价表,成本计算,取价,调出成本凭证,调入成本凭证,调出方,调入方,利润中心内部交易,SCM,材料出库单,出货利润中心,领料利润中心,完工入库单,工厂利润中心,收货利润中心,采购入库单,采购利润中心,收货利润中心,利润中心间内部交易结算平台利润中心间交易待结算清单财务供应链,利润中心结算规则,利润中心结算规则,利润中心内部交易取价模式,1-,从销售价目表取价,适用于提前、规范定价的应用。如：产销结算价、内部市场化定价,利润中心间交易询价,财务组织间交易询价,询价条件,询价引擎,客户,物料,出厂价,考核价,调拨价,调出利润中心,销售组织,调入利