5第五章信贷资产

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第五章 商业银行信贷资产经营,教学目的与要求:,通过本章的学习,了解我国商业银行开展的主要的贷款种类,熟知贷款的一般程序。,掌握贷款定价的一般方法对贷款工程的评估及对借款人的信用分析、贷款风险管理的有关问题以及贷款证券化等有比较全面的了解。,1,第一节 贷款种类和政策,一、贷款种类,银行贷款释义；,银行贷款分类：,(一)按贷款期限划分,：,1,、活期贷款；,2,、定期贷款：短期、中期、长期贷款；,3,、透支。,2,(二)按贷款保障条件划分,1、信用贷款：,指仅凭借款人的信誉及银行对借款人还本付息的充分信任而提供的贷款。,2、担保贷款：抵押、质押、保证贷款。,指由借款人之外的法人或自然人或其他组织、机构,对借款人还本付息进行担保的贷款。,3、票据贴现,3,(三)按贷款用途划分：,1、按部门划分为：,工业贷款、商业贷款、农业贷款、,科技贷款、消费贷款；,2、按用途划分为：,流动资金贷款；,固定资产贷款；,(四)按贷款的归还方式分类:,1、一次性归还贷款；,2、分期归还贷款；,4,(五)按贷款质量划分,五级分类,正常关注次级可疑损失贷款五类,正常贷款:,指借款人能够履行合同,其财务状况无懈可击,有充分把握按时足额归还本息的贷款；,关注贷款:,指借款人目前有能力归还贷款本息,但存在一些不利因素的贷款。其损失概率不超过5。逾期90180天的贷款至少要被划为关注类；,5,次级贷款:,指借款人的还款能力出现了明显问题,依靠其正常收入已无法保证足额归还本息的贷款。其损失概率在3050之间。逾期180360天的贷款至少要被划为次级类；,可疑贷款:,指借款人无法足额归还本息,即使执行抵押或担保,也肯定造成局部损失贷款。其损失概率在5075之间。逾期360720天的贷款至少要被划为可疑类；,损失贷款:,指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,贷款本息仍然无法收回或只能收回极少局部贷款。,6,(六)按利率决定方式分类,1、固定利率贷款:,指借款人按照发放贷款时由借贷双方确定的利率水平支付利息的贷款。,2、浮动利率贷款:,指在贷款期内,利率可以随市场利率的变化而调整的贷款。,7,(七)按贷款规模分类,1、批发贷款,:,指向为了盈利目的而经营的个人、合伙人或公司而发放的贷款。,2、零售贷款,:,指向那些仅仅为了实现个人消费目标而申请贷款的个人发放的贷款。,8,(一)贷款政策的主要内容（参看P115-119）,(1)贷款业务开展战略,(2)贷款程序及权限,(3)贷款规模及比率控制,(4)贷款种类及风险控制,(5)贷款定价,(6)贷款管理（担保、催收、日常管理）,二、贷款政策,9,（二)制定贷款政策应考虑的因素,1国家的宏观经济政策 及法律法规,2银行的资本充足率,3商业银行的负债结构及负债的稳定性,4经济开展状况或经济周期,5商业银行负责人的决策偏好,10,第二节 贷款的一般程序,一、贷款受理,(一),借款人的条件,1、借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。,11,2、有按期还本付息能力,原应付贷款本息已经清偿,没有清偿的已经做了贷款人认可的还款方案。,3、已开立根本结算户或一般存款帐户。,4、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。,5、申请中、长期贷款的新建工程的企业法人所有者权益与工程所需总投资的比例不低于30%。,12,(二,),填借款申请书,提交材料：,1、借款人及保证人根本情况。,2、财政部门或会计(审计)事务所核准的财务报告。,3、原有不合理占用的贷款的纠正情况。,4、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。,5、工程建议书和可行性报告。,6、贷款人认为需要提供的其他有关材料。,13,二、贷款调查,借款企业调查,核实担保或保证人的情况。,会计事务所,其他有关部门,14,三、信用分析（参看,P142-149,）,（一）财务报表分析,1、资产负债表,（1）资产工程,应收帐款、存货、固定资产、投资,（2）负债,流动负债、长期负债,（3）资本,2、损益表,3、财务状况变动表,15,（二）财务比率分析,1、流动性比率,流动比率,速动比率,现金比率,2、盈利能力比率,销售利润率,资产收益率,普通股收益率,股票市盈率,16,（三）结构性比率,负债比率,负债净值比率,流动负债率,流动资产率,股东权益比率,归还能力比率,（四）经营能力比率,资产周转率,固定资产周转率,存货周转率,应收帐款周转率,17,四、贷款担保,（一）信用担保（保证）,1、担保书,2、备用信用证,担保人（开证行）应借款人（开证申请人）的请求,向贷款人开出的付款凭证。,3、抚慰信,是借款人的上级部门向贷款人出具的书面文件,该文件表示了愿意监督和帮助借款人还款的意愿,因此又称为意愿书。,18,母公司出具宽慰信的内容包括：,(1)声明同意借款人的借款方案；,(2)承诺在贷款还清以前,母公司不从借款人处撤资,(3)担保借款人有能力履行借贷合同项下的一切义务；,(4)愿意向借款人提供资助。,政府部门出具宽慰信的内容:,表示知道贷款人向借款人发放了多少贷款,承诺做到监督、协调借款人按时归还贷款。,（二）物权担保,19,五、贷款审批,（一）审批权限,（二）审批时间,（三）审批内容,1、贷款用途,2、贷款期限,名义期限：从贷款合同签订生效日起,到最后一笔贷款本金或利息应付日止的这段时间。,实际期限,从借款人实际提取贷款到其实际归还完本息的时间。,20,提款期,从贷款合同签订生效日起,到合同规定的最后一笔贷款本金的提取日止。,宽限期,从贷款合同签订生效日起,到合同规定的第一笔贷款本金归还日止。,还款期,从合同规定的第一笔贷款本金归还日起,到贷款本息全部还清日止。,3、贷款利率,4、贷款费用,21,六、签订借款合同,（一）合同的制定,1借贷合同中的各项条款必须与贷款审批时最后确定的条款完全一致。,2合同附件应有顺序编号。最后一页如无正文,应标明(此页无正文)。,3必要时应在合同中签字人处事先打印出签字人姓名。,（二）合同的内容,必要条款如贷款种类、金额、期限、利率等,普通条款如还款方式、借款人联系方式等。,22,（三）签订合同,1借款人和担保人如果是法人,则合同签字人应是法人代表,或是经过授权的高级人员。,2签字人的笔迹应与签字样本中的留底一致。重要的借贷合同要小签。,3合同中发生文字修改,必须经各当事人签章认可。,4合同加盖的公章应与营业执照上的公章一致。,七、贷款发放,允许提款的各项先决条件是否全部获得满足；,提款凭证是否合格,23,八、贷后管理,（一）贷款检查,1借款人是否履行合同中的承诺；,2借款人的财务状况如何；,3工程是否按方案进行；,4借款人的法律地位是否发生变化；,5贷款抵押品的状况如何,（二）贷款利息计算,（三）提前还款,在以下情况,银行可能允许提前还款：,一是考虑平安性,按方案可能有收不回来的风险。,二是考虑收益性,如原贷款利率低而当前利率高。,三是考虑流动性,假设银行资金周转紧张。,四是考虑与借款人的关系,24,（四）提前收回贷款,(五）贷款展期,（六）违约处理,违约事件的前兆,1首次拖延到期应归还的本金或利息。,2对到期的贷款屡次要求展期,或申请新贷款。,3不按规定时间和要求报送财务报表和资料。,4借款人态度发生变化。,5借款人与本银行的其它业务往来减少,存款帐户余额大幅度下降。,6借款企业出现经营管理不善的迹象。,7借款人卷入诉讼纠纷。,25,（七）坏帐处理,动用坏帐准备金核销。,（八）贷款结清,(1)最后核算并确认所有本、息、费都已收回；,(2)向借款人出具贷款结清的证明书；,(3)向担保人退还担保书；,(4)向借款人退还贷款抵押品；,(5)写出贷款总结并对借款人的资信进行评价；,(6)整理贷款卷宗并移交档案部门封存保管。,26,第三节 贷款定价,一、贷款定价原则,（一）利润最大化,（二）扩大市场份额,（三）保证贷款平安,（四）维护银行形象,二、贷款价格的构成,1、贷款利息,2、贷款承诺费,3、补偿余额,4、隐含价格（隐形本钱）,27,三、影响贷款定价的因素,1、资金本钱,2、贷款风险程度,3、贷款费用,4、借款人的信用及与银行的关系,5、银行贷款目标收益率,6、贷款供求状况,7、金融当局的政策、通货膨胀,8、贷款期限、方式、基准利率,28,四、贷款定价方法,（一）目标收益率定价法,以银行贷款的目标收益率确定贷款价格,(二)交易利率定价法（根底利率定价法）,以交易利率,如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为根底,再加上加息率作为贷款利率。,与浮动利率贷款的异同：,共同点：利率可变,分段计息。,不同点：,第一,借款人自主权不同,第二,贷款期限的设定不同,第三,利率弹性不同,29,(三)差额定价法（本钱加成定价）,以借入资金本钱加上一定利差作为贷款利率的一种方法。,贷款利率贷款本钱率利率加成,（四）优惠加数与优惠乘数定价法,首先确定对最高信用等级企业的贷款利率,即优惠利率,然后对不同信用等级的借款人在优惠利率根底上加一定,的百分点或乘某个系数使贷款利率向上浮动。,（五）保存补偿余额定价法,考虑借款人的银行保存补偿余额,决定贷款利率。,30,第四节 几种贷款业务要点,二、担保贷款（物权担保）,物权指物的权利人依法对物所享有的支配权。,物权担保就是借款人或担保人以其物权作为履行债务的保证。如借款人或担保人不履行其义务时,贷款人可行使其对担保物的权利来满足自己的债权。,一、,信用贷款,（一）信用贷款的特点,（二）信用贷款的操作程序及要点,31,（一）物权担保的方式:,1抵押(Charge),指抵押人(借款人或担保人)将财产的抵押权赋予抵押权人(贷款人),作为抵押人履行债务的担保。抵押的特征是不涉及财产的转让。传统的抵押对抵押物不转移占有。,2质押(Pledge),质押是出质人(借款人或担保人)将作为质押物的财产交予质权人(贷款人)并由其占有,以作为债务清偿的担保。,质押分动产质押和权利质押。质押的特征是,出质人保存财产的所有权,但质权人必须占有质押物。,3按揭(Mortgage),指按揭人（借款人）将财产转到受按揭人(贷款人)名下,而受按揭人同意一旦贷款债务获得清偿,便向按揭人归还转让的财产。,32,4留置(Lien),指债权人(贷款人)有权扣留、占有债务人的财产直至债务偿清为止,但对留置的财产并无所有权,故留置权人无权出售留置物。,5浮动抵押(Floating charge),债务人以其现有的和将来取得的全部财产抵押给债权人,以作为偿债的保证。,浮动抵押的特征是,设定抵押时的抵押物不是固定的,设押不是对债务人特定财产而是全部财产,并允许这些财产随着债务人的业务增减而变化,因此称为浮动抵押。,33,（二）物权担保应注意的假设干问题,对抵押物、质押物、留置物等：,(1)价值的鉴定不需要复杂的技术知识；,(2)易于保管且费用不高；,(3)价格比较稳定,市场风险小；,(4)变现能力强；,(5)必要时应要求借款人对抵押物投保；,(6)应将抵押物按规定时间和地点进行登记,以使抵押公开化；,(7)抵押率一般不超过抵押物现值的70%；,(8)要有对抵押物所有权和处分权的证明；,(9)抵押书在必要时应经公证机关对其真实性和合法性进行公证。,34,以下财产不得设定抵押权：,法律禁止买卖、转让的自然资源、财物或权利；,所有权有争议的财产；,被依法查封、扣押或采取其它诉讼保全措施的财产；,不能强制执行、处理的财产；,图书馆、医院、学校等公共福利事业设施,。,35,三、,票据贴现贷款,票据持有人向银行申请票据贴现,银行将票面金额减去从贴现日至票据到期日的贴现利息后,付给贴现申请人。待票据到期后,银行再持票向最初签发票据的债务人兑付票款。,特点：,1、以票据承兑人的信誉作为还款保证,2、票据的剩余时间为贷款期,3、预收利息,贴现金额的计算：,贴现金额票面