企业年度经营计划评估

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,XX年度经营计划评估,XX股份总体评价,YY业务年度经营计划评估,市场与竞争分析,产品分类分析,各生产单位比较分析,成本价值树分析,评估小结,偏差分析控制结构,附录：XX股份财务评价,目标体系,财务指标,运营指标,管理指标,主营业务收入,自营业务收入占主营业务收入的比例,净利润,主营业务利润占利润总额的比例,自营业务利润占主营业务利润的比例,净资产收益率,每股净资产,每股收益,经营净现金流量,资金周转率,新客户开发数量,总资产周转率,YY业务市场份额,单位成本（标准工厂制造成本）,组织,公司治理结构完善（对子公司、分公司）,流程和制度的完善及有效运行,定岗定编，职务说明书的完整性,人力资源,主要岗位人员到位（事业部副总经理以上岗位）100%,主要岗位人员适岗率95%,激励,业绩合同的签约率（事业部副总经理以上岗位）100%,业绩合同的兑现率95%,2002年目标体系,XX投资股份公司,天山建材,控股比例,投资额,主营业务收入,净利润,经营净现金流量,净资产,总资产,投资收益,XX股份体系结构,说明：*未合并ZZ *净利润按的“XX财务预算初审”作了调整,YY,HH业,ZZ果汁,主营,金融,其他,XX￥,信托,单位：万元,合并,*,37%,6%,27%,17%,13%,12%,51%,10%,27%,13%,44%,34%,17%,-8%,0%,XX2002年投资、收入、净利润结构,单位：万元,223150,270838,16182*,投资,营业收入,净利润,*XX净利润162本部管理费用本部财务费用1600-1400-3861cccc万元,净利润按的“XX财务预算初审”作了调整,资产结构,单位：万元,数据来源：XX股份公司,2001年预计收益,增加销量增效,提高销价增效,HH业增加,投资收益增加,期间费用增加,本部期间费用增加,所得税增加,营业外收支补贴,2002年计划收益,收益分析,调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用,逐项审核管理费用，调整预算,调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用,逐项审核管理费用，调整预算,HH业战略在研究中,单位：万元,数据来源：XX股份公司,XX股份经营回顾,说明：*未包括ZZ的营业收入；*2001年为概算值,数据来源：XX股份公司,HH业,26167,YY,73669,*,单位：万元,现金及有价证券,制造成本,管理费用,销售费用,财务费用,税金及附加,应收帐款,存货,其他流动资产,其他资产,流动资产,全部成本,销售收入,销售收入,平均资产总额,销售收入,净利润,资产周转率,销售净利率,资产净利率,权益乘数=1/（1-资产负债率）,净资产收益率(,加权平均),2000年2002年XX投资杜邦财务分析图,3.4%,2.86,30%,18%,45889,9185.79,45408,销售收入,所得税,投资收益,其他业务利润,补贴收入,营业外收支净额,存货跌价损失,45889,102978,50121693,41181,3226,1023,1990,1289,2000年-2104,69404,33608,30509,2662,2220,4571,11902,3856,655,25.51,5670,3757,9498,6944,xxxxx,2002年,2001年,2000年,1999年,单位：万元,图 例,*,*,/,/,调整,布,布局,扩,扩大,生,生产,量,量，,降,降低,成,成本,，,，加,大,大营,销,销力,度,度，,提,提高,盈,盈利,水,水平,主营,业,业务,状,状况,单位,：,：万,元,元,说明,：,：*,粗,粗,略,略估,算,算，,确,确切,值,值有,待,待ZZ提,供,供财,务,务预,算,算,*2001年,取,取XX的,概,概算,值,值,业务,收,收入,净利,润,润,退出,金,金融,投,投资,用,用以,追,追加ZZ,投,投资,，,，争,取,取100%股,权,权，,提,提高XX,的,的现,金,金流,现金,及,及有,价,价证,券,券,制造,成,成本,管理,费,费用,销售,费,费用,财务,费,费用,税金,及,及附,加,加,应收,帐,帐款,存货,其他,流,流动,资,资产,其他,资,资产,流动,资,资产,全部,成,成本,销售,收,收入,投资,收,收益,销售,收,收入,平均,资,资产,总,总额,销售,收,收入,净利,润,润,资产,周,周转,率,率,销售,净,净利,率,率,资产,净,净利,率,率,权益,乘,乘数=1/（1-,资,资产,负,负债,率,率）,净资,产,产收,益,益率,2002,年,年YY事,业,业部,杜,杜邦,财,财务,分,分析,图,图,YY,事,事业,部,部与,投,投资,公,公司,本,本部,的,的资,产,产划,分,分在,进,进行,中,中，,目,目前,仍,仍合,在,在一,起,起，,此,此杜,邦,邦财,务,务分,析,析为YY,事,事业,部,部与,本,本部,合,合并,结,结构,（,（HH业,除,除外,）,）,（加,权,权平,均,均）,年未323203,单位,：,：万,元,元,*,*,/,/,2002,年,年制HH,事,事业,部,部杜,邦,邦财,务,务分,析,析图,现金,及,及有,价,价证,券,券,制造,成,成本,管理,费,费用,销售,费,费用,财务,费,费用,税金,及,及附,加,加,应收,帐,帐款,存货,其他,流,流动,资,资产,其他,资,资产,流动,资,资产,全部,成,成本,销售,收,收入,所得,税,税,销售,收,收入,平均,资,资产,总,总额,销售,收,收入,净利,润,润,资产,周,周转,率,率,销售,净,净利,率,率,资产,净,净利,率,率,权益乘,数,数=1/（1-资产,负,负债率,）,）,净资产,收,收益率,272,单位：,万,万元,*,*,/,/,XX股,份,份总体,评,评价,YY业,务,务年度,经,经营计,划,划评估,市场与,竞,竞争分,析,析,产品分,类,类分析,各生产,单,单位比,较,较分析,成本价,值,值树分,析,析,评估小,结,结,偏差分,析,析控制,结,结构,附录：XX股,份,份财务,评,评价,销售收,入,入结构,单位：,吨,吨；万,元,元,240,898,28/30,3120,30/32,36/38,北美销售额：8980,14850,28/30,99800,30/32,36/38,欧洲销,售,售额：330008,5040,28/30,199000,30/32,36/38,独联体,销,销售额,：,：8400,9920,28/30,30/32,36/38,日韩销,售,售额：4898,18560,1300,28/30,5080,30/32,36/38,中东、,东,东南亚,国,国内：98872,2002年销,售,售计划xx万,吨,吨,大桶,总,总销售,收,收入：6,2324万元,销售量,销售量,销售量,销售量,数据来,源,源：XX2002年,销,销售计,划,划,细分市,场,场分析,生产计,划,划,北美：,02年,市,市场增,长,长率：3.57%,XX份,额,额增长,率,率：7.75%,欧洲：,02年,市场增,长,长率：1.92%,XX份,额,额增长,率,率：7.60%,YY,细,细分市,场,场分析,XX的,销,销售目,标,标总体,较,较合理,2002年的,市,市场份,额,额增长,高,高于细,分,分市场,的,的自然,增,增长，,中,中东、,东,东南亚,和,和国内,分,分公司,例,例外，,应,应在这,些,些距离,近,近的地,区,区下功,夫,夫，发,挥,挥XX,的,的优势,在主流,市,市场，,营,营销策,略,略应从,单,单纯的,低,低价格,向,向提高,品,品牌知,名,名度和,服,服务质,量,量过渡,独联体,：,：,02年,市场增,长,长率：5.88%,XX份,额,额增长,率,率：1.68%,日韩：,02年,市场增,长,长率：4.17%,XX份,额,额增长,率,率：2.36%,中东、,东,东南亚,和,和国内,：,：,7.14%,XX份,额,额增长,：,：1.12%,XX销,售,售量,地区总,贸,贸易量,1.3%,3.2%,2.2%,1.2%,0.3%,销售量,单,单位：,吨,吨,问题市,场,场,竞争分,析,析综,合,合对比,细分内容,XX,土耳其,欧洲,美国,原料,品种,种类,30%杂交,35%杂交,绝大部分杂交,绝大部分杂交,精细化,制专用,制专用,对产品质量、,成本的影响,能降低原料成本,品质高、,利于降成本,品质高、,利于降成本,种植,条件,地理气候,最优,优,优,优,管理水平,有提高空间,高,最高,采运,采摘方式,手工,手工,手工、机械,机械,运输管理,有提高空间，进一步缩短等待加工时间,大型机械及发达通信保障储存时间短,加工,设备,最先进，但仍然有技改要求，固定资产折旧过高,不如XX,不如XX，但工艺配备合理，适宜产品生产要求，整体固定资产折旧不高,生产管理,能力达到产业战略需要,产业已经成熟、管理到位,销售,运输,及储存,运输,远距离陆路运输的不确定性及通往主流市场的海运,欧洲市场低廉的海运成本,本土消费为主,储存,由于地处内陆中心，港口巨量储存，超额仓储费用,基本无此项费用,资料来,源,源：XX市场,部,部分析,竞争分,析,析细,分,分市场,竞,竞争策,略,略选择,品质要求,关键因素,竞争对手,战略选择,欧洲,（转口）,色泽感官及色差,运费及关税,地中海产企业,集中化（高浓度产品）,独联体,霉菌指标及色泽感官,运费,土耳其及国内同行,领导,东南亚,价格,国内同行,低成本（利用第二品牌）,兼并其他企业,中东,阿联酋企业,借助其他品牌,北美,霉菌30%色差22,超级热破粘度4.5,运费及关税,本土企业,集中化,（高浓度超级热破产品）,日、韩,霉菌30%；YY口味纯,高水平的质量管理体系,土耳其,领导,国内,为整体消费水平所限,缺乏品质要求,国内同行,低成本（利用第二品牌）,兼并其他企业,竞争分,析,析国,际,际同行,成,成本对,比,比,资料来,源,源：XX市场,部,部 2001,年,年数据,品种,供应地,原料成本（料比）,加工成本,销售和储运成本,FOB,CIF美国西海岸,CIF欧洲,CIF独联体,CIF日韩,28-30,XX,1,60,60,50,60,500,美国,32.71,614.8,614.8,715,欧洲,305.18,34.92,601.18,601,690,688.50,土耳其,285.6,83.3,595,610,680,655,30-32,XX,77,60,5.85,20,0,630,535,美国,307,239.89,32.71,660,660,760,欧洲,279,305.18,34.92,619,619,710,707.70,土耳其,241.68,305.28,89.04,636,650,720,695,36-38,XX,212.07,185.38,60,560.85,670,630,680,590,美国,347.80,280.89,32.71,720,720,820,欧洲,333,305.18,34.92,673,673,760,765.30,土耳其,288.42,364.42,106.26,759,775,840,820,竞争分,析,析国,际,际同行,比,比较,YY,单,单位成,本,本的比,较,较（美,元,元）,美国晨,星,星,XX,美国晨,星,星的优,势,势,XX的,优,优势,887,-127,-39,-29,-11,-7,-6,-1,4,7,18,137,599,原,料,人,工,工,资,管,理,费,用,包,装,物,汽,折,旧,水,电,保,险,、,税,金,财,务,费,用,销,售,费,用,注：2001,年,年指标,为,为概算,数,数；2002,年,年为预,算,算指标,竞争分,析,析国,内,内同行,财,财务指,标,标比较,XX股,份,份总体,评,评价,YY业,务,务年度,经,经营计,划,划评估,市场与,竞,竞争分,析,析,