房地产成本管控沙龙课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,Mysoft,明源,房地产企业信息化最佳合作伙伴,Mysoft明源房地产企业信息化最佳合作伙伴,成本管理的核心,“,成本业务,”,管,什么,？,WHAT?,成本管理的核心“成本业务”管什么？WHAT?,成本管理的四条主线,合同管理,业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算,付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付,资金管理,月度资金计划（下月）,滚动资金计划（滚动,3,月、,12,月、项目全周期现金流）,判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控,保证公司现金流平稳,成本核算,实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润,成本控制,通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润,预警异常成本，及时寻找解决办法,通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内,成本管理的四条主线合同管理,业务流程图,业务流程图,成本管理的核心,“,成本业务,”,管理的,前提,？,WHAT?,成本管理的核心“成本业务”管理的前提？WHAT?,成本管理的七个统一,统一核算对象,统一成本语言（成本科目）,统一合同分类,统一合同编码,统一供应商类别,统一审批流程,统一管控方法和制度,成本管理的七个统一统一核算对象,成本管理的核心,“,成本业务,”,如何,管？,WHAT?,成本管理的核心“成本业务”如何管？WHAT?,成本管理的四条主线,合同管理,业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算,付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付,资金管理,月度资金计划（下月）,滚动资金计划（滚动,3,月、,12,月、项目全周期现金流）,判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控,保证公司现金流平稳,成本核算,实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润,成本控制,通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润,预警异常成本，及时寻找解决办法,通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内,成本管理的四条主线合同管理,合同管理之合同订立,合同有效金额、费率招标时的合同暂估金额,合同授权体系（直接、批量、,更改责任人,等）,预计合同的,“,工作流审批,”,最佳实践,尽量分项目、分科目签订合同,合同管理之合同订立合同有效金额、费率招标时的合同暂估金额,合同管理之合同变更,常见变更类型,设计变更、现场签证,特殊类变更：补充协议、合同结算,“,变更原因,”,的标准化,如何保证变更上报的及时性,变更的,“,两次,”,审批,工作流审批,合同管理之合同变更 常见变更类型,合同管理之合同结算,按实结算和总价包干,按实结算,总价包干（单价包干）,结算待扣款的管理,扣减清单,代扣款对成本的影响问题,合同管理之合同结算 按实结算和总价包干,合同管理之应付进度款,“,应付进度款”的概念与应用,确认的“已完工”量,真实反映工程量进度,付款控制的重要依据,应付进度款与实际成本,工程类：实际成本应付进度款,非工程类：实际成本财务应付款,合同管理之应付进度款“应付进度款”的概念与应用,合同管理之合同付款,付款计划,100,拆分？,月度资金控制、滚动资金计划的基础,未签约时的预付款,付款审核、财务应付与财务实付,合同管理之合同付款 付款计划100拆分？,资金管理之月度资金计划,“,月度资金计划,”,拍照机制,每月各部门修订合同、上报公司、审核；,每个月底自动拍照,实现计划与执行的对比分析,对付款审批流程的影响,计划内、计划外走不同的审批流,资金管理之月度资金计划 “月度资金计划”拍照机制,成本管理之成本科目,控制科目,按“合同分类”重构控制科目；,保证大部分合同与科目的一一对应关系；,核算科目,成本核算语言的统一；（业务、成本、财务）,多项目对比分析的基础；,成本测算，指标沉淀的基础；,成本管理之成本科目控制科目,成本管理之,“,项目,”,与,“,核算对象,”,项目,报批报建的项目，“,项目，,分期”；,与销售所指项目相同；,核算对象,造价测算，财务核算；,“产品级核算对象”的建立；,“公建项目”的独立核算；,成本管理之“项目”与“核算对象”项目,成本管理之,成本控制,目标成本,“,扩初设计,”,、,“,施工图设计,”,逐步细化产生；,一旦形成，即为成本控制的基线；,签订合同时，需要清晰了解其所属成本科目；,成本管理之成本控制目标成本,成本管理之成本控制,调整成本,主动调整与被动调整；,线下审批，专岗调整；,关于,“,科目结算,”,功能；,成本管理之成本控制调整成本,成本管理之成本控制,动态成本,在成本控制科目级数上比大小；,成本控制在事前进行，不再有合同签订后拆分；,动态成本能够真实反应成本发生情况；,成本管理之成本控制动态成本,成本管理之成本核算,项目级测算、产品级测算,建安部分,分产品测算、汇总到项目级；,非建安部分,按项目测算、分摊到各产品；,成本测算模型,成本管理之成本核算项目级测算、产品级测算成本测算模型,成本管理之成本核算,成本拆分与归集,为什么要做成本拆分？,需编制统一的,“,成本拆分与归集指引,”,设,“,专职岗位,”,负责成本拆分,成本管理之成本核算成本拆分与归集,成本管理之公建项目分摊,背景,希望对较大型的公建项目进行独立核算；如：学校；,为什么分摊,?,公建不可售，,“,羊毛出羊身上,”,；,建立,“,公建类,”,项目，进行独立核算；,如何分摊,?,在公建项目上设置,“,自动分摊公式,”,；,将公建项目的,“,总开发成本,”,，分摊到各可售项目的,“,公建分摊类科目,”,上；,分摊处理周期：调度执行，立即执行；,成本管理之公建项目分摊背景,成本系统与财务系统的关系,系统定位,财务软件,管理结果（实付）、管理,“,顶级科目,”,；,成本软件,管理过程（目标、执行、预测）,管理明细（细项级科目、合同、月度资金等）,对接原理,实付款拆分（建议自动拆分）,财务接口,成本系统与财务系统的关系 系统定位,成本管理的核心,“,成本业务,”,管控常遇,问题,？,WHAT?,成本管理的核心“成本业务”管控常遇问题？WHAT?,1.,项目成本科目体系的优化,现状：,建议：,科目体系在测算、成本、财务之间不统一,科目体系不易拆分,成本科目体系在测算、成本、财务之间完成统一,成本科目体系进行优化，便于合同拆分与归集，建议不宜过细,简化财务中的科目级数,1.项目成本科目体系的优化 现状：建议：科目体系在测算、成,2.,逐步建立“动态成本控制”体系,现状：,建议：,实质上可能没有做到动态控制，因为在现有管理体系中没有“明源动态成本”的概念。,统一“动态成本”相关概念理解,先从“已发生成本”和“实付成本”做起，逐步向“动态成本”控制迈进,2.逐步建立“动态成本控制”体系 现状：建议：实质上可能没,3.,成本拆分与归集,现状：,建议：,成本拆分难以执行,建议经营成本中心、财务中心共同作为成本系统应用的核心主导部门（成本部负责工程类、材料类、设计类成本的拆分；财务部负责土地类、报建类、营销类、间接费、管理费成本的拆分和管理。）,建议建立统一的“成本拆分与归集指引”,指定专人负责成本拆分,3.成本拆分与归集现状：建议：成本拆分难以执行 建议经营成本,4.,合同变更（设计变更、现场签证）,现状：,建议：,专人每月事后集中登记,建议及时录入走网上审批,参考,2,次审核机制，事情审批和价量确定分开,4.合同变更（设计变更、现场签证）现状：建议：专人每月事后,5.“,应付进度款”管理,现状：,建议：,原系统中无法反映工程量的体现,在系统中建立对“应付进度款”管理,反映以完工的进度情况，同时作为付款审核的依据,5.“应付进度款”管理 现状：建议：原系统中无法反映工程量,7.,合同付款管理,现状：,建议：,目前是审批走手工单，无法有效利用系统数据,系统中还需重复做数据录入,只是在需要付款时才做付款计划,“,合同付款”走网上审批工作流，打通：付款计划、付款审核、财务应付、财务实付,很好的解决以下问题：,1)“,合同与变更”的录入不及时性,不录入不付款；,2),合同付款超付问题：累计付款,累计应付进度款；,3),业务与财务的信息不同步、不对称问题；,7.合同付款管理 现状：建议：目前是审批走手工单，无法有效利,8.,月度资金计划管理,现状：,建议：,在现有系统中未纳入管理,利用系统的“月度资金计划管理”功能管理相关业务,每月定期刷新合同付款计划,通过“预计合同”,实现未签约时的预付款管理,8.月度资金计划管理现状：建议：在现有系统中未纳入管理 利用,成本管控沙龙,09,年明源服务模式及价值,如何进行成本有效管控？,全国标杆成本业务管控案例分享,中新集团成本业务管理案例,成本管控沙龙 09年明源服务模式及价值如何进行成本有效管控,成本管理的四条主线,合同管理,业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算,付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付,资金管理,月度资金计划（下月）,滚动资金计划（滚动,3,月、,12,月、项目全周期现金流）,判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控,保证公司现金流平稳,成本核算,实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润,成本控制,通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润,预警异常成本，及时寻找解决办法,通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内,成本管理的四条主线合同管理,成本业务管控效果分享之合同管理,合同信息的统一、规范与共享,成本业务管控效果分享之合同管理 合同信息的统一、规范与共享,成本业务管控效果分享之合同管理,合同审批流程电子化,成本业务管控效果分享之合同管理 合同审批流程电子化,成本业务管控效果分享之合同管理,合同付款审批流程电子化,成本业务管控效果分享之合同管理 合同付款审批流程电子化,成本业务管控效果分享之合同管理,合同执行图形分析,成本业务管控效果分享之合同管理 合同执行图形分析,成本业务管控效果分享之合同管理,合同付款图形分析,成本业务管控效果分享之合同管理 合同付款图形分析,成本业务管控效果分享之合同管理,通过财务接口实现成本系统与财务系统的对接，从而有效的减轻了财务人员的工作量。,成本业务管控效果分享之合同管理 通过财务接口实现成本系统与财,成本业务管控效果分享之资金管理,资金计划上报与审批工作（按部门）,成本业务管控效果分享之资金管理 资金计划上报与审批工作（按部,成本业务管控效果分享之资金管理,资金计划上报与审批工作（按科目）,成本业务管控效果分享之资金管理 资金计划上报与审批工作（按科,成本业务管控效果分享之成本管理,通过项目成本数据分析为成本管控提供了有效的支持。,成本业务管控效果分享之成本管理 通过项目成本数据分析为成本管,成本业务管控效果分享之成本管理,可以进行多项目成本数据对比分析,成本业务管控效果分享之成本管理 可以进行多项目成本数据对比分,成本业务管控效果分享之成本管理,可以为领导提供项目成本监控报告数据,成本业务管控效果分享之成本管理 可以为领导提供项目成本监控报,成本业务管控效果分享之领导查询平台,为决策层提供项目信息查询界面,成本业务管控效果分享之领导查询平台 为决策层提供项目信息查询,成本业务管控效果分享之领导查询平台,强大的领导个性化展示桌面,成本业务管控效果分享之领导查询平台 强大的领导个性化展示桌面,交流,&,答疑,交流&答疑,