某公司风险管理与内控体系交流报告flyonsky

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,风险管理与内控体系交流,风险管理部,某某公司风险管控体系简介,贸易风险管理主要内容,内容提要,2,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,3,危机产生,4,无序放帐、交易质量低下积淀下巨额逾期应收款,长期恶性经营形成的潜在风险相继爆发，导致支付危机,某某公司在,90,年代初的高速扩张中，长期疏于管理，积淀下巨额逾期应收款等不良资产,长期粗放经营酿成的潜在风险相继爆发，终于在,1998,年亚洲金融危机的诱发下，导致了严重的支付危机。,缺乏严谨规范的交易流程和有效的风险监控系统,缺乏客户资信风险管理,对资金配置及使用监控不力,审计组织机构缺乏应有的独立性,麦肯锡,评价内,控程序,公司如此经营是在破坏企业价值。,结论,由于,98,年前长期粗放经营，管理不善，公司资产状况严重恶化，大量资金损失或被沉淀到不良资产上，资产失去流动性。主要体现在以下两个方面：,短贷长投,：,公司进行大量投资，这些投资均依赖于短期银行借款；而且重视投资忽视管理，导致大量无效益投资，侵蚀企业资产。,贸易金融化,：大量业务超长期限、超规模无序放帐，交易质量低下，坏帐损失严重。,危机产生的原因,单位：亿美元,应收帐款,5,实施管理改善工程：,推进一体化经营、扁平化管理,建立风险管控体系,确立长期市场化发展战略，提高核心竞争力,转变经营模式，增强经营能力,业务结构、资产形态不断优化,止血,：,造血：,痛定思痛，某某公司在度过难关后，走上了建立并持续完善风险管控体系的道路。,着手搭建风险管控体系,6,成立集团公司风险管理部,99年公司成立风险管理部，统一对公司经营风险进行管控：,统一风险管理政策,对授信进行管理,对库存市场风险进行监控,对业务流程进行管理,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,8,风险管控体系的建设历程,1999-2001,年,2002-2003,年,2004-2006,年,成立风险管理部，以控制信用风险为切入点，逐步延伸至市场风险管控,资金集中、财务人员集中管理、投资集中决策,ERP,实施,改革预算体系，建立以经营计划为基础的全面预算管理体系，将过程控制预算和资源配置预算纳入预算体系,改革财务管理体制，实现,“,三统一、一体系,”,实施出口信用险大统保,04,年结合,ERP,的全面上线，进一步优化流程,05,年提出全面风险管理思路，着重强化全员风险意识及风险管控技能要求,06,年,“,优化行动,”,，完善风委会建设、前中后台分离，实现物流集中管理等,启动风险管控工作,初步建立预算管理为核心的内控体系框架,全面风险管理的内控体系基本建成,第一阶段,第二阶段,第三阶段,保障促进公司战略转型,第四阶段,2007,年,-,加强物流集中管理及商品品质风险管理,贸易风险管理体系认证,推进结算中心建设。延伸和完善资金集中管理,增强员工的责任意识、风险意识，提高专业技能和执行力，防范道德风险，保证员工合法合规操作,9,体系建设背景,九年发展历程回顾,体系特点和组织架构,风险管理与内控体系,10,经过,多,多年,来,来的,持,持续,改,改进,，,，目,前,前公,司,司已,形,形成,一,一套,“,点线,面,面,”,相结,合,合的,风,风险,管,管控,体,体系,，,，基,本,本做,到,到了,对,对公,司,司经,营,营风,险,险可,知,知、,可,可控,、,、可,承,承受,。,。,11,信用,风,风险,线：,流,流程,管,管控,市场,风,风险,事前,事中,事后,面：,多,多方,位,位管,控,控,风险,资金,点：,风,风险,控,控制,对,对象,线：,风,风险,控,控制,流,流程,面：,风,风险,控,控制,协,协同,机,机制,评价,审计,道德,风,风险,投资,风,风险,期货,风,风险,“,点线,面,面”,相,相结,合,合的,内,内控,体,体系,人力,纪检,12,事前,事中,事后,预算,制,制定,预算,监,监控,绩效,考,考核,特点,1,：以,预,预算,管,管理,为,为主,线,线的,全,全流,程,程监,控,控（,线,线）,实时,跟,跟踪,绩效,评,评价,资源,调,调整,质询,对,对话,目标,制,制定,集团,预,预算,经营,单,单位,业,业务,预,预算,交易,合,合同,预,预算,风险,评,评估,合规,审,审查,严控,货,货权,、,、严,管,管资,金,金,监控,授,授信,风,风险,、,、市,场,场风,险,险,出险,紧,紧急,处,处理,合同,决,决算,预算,差,差异,分,分析,预算,合同,执行,决算,资源,配,配置,比较,差,差异,13,风险,管,管理,部,部,信用,风,风险,管,管理,市场,风,风险,管,管理,流,程,程,管,管,理,理,资金,管,管理,部,部,现,金,金,集,集,中,中,统,一,一,配,配,置,置,监,控,控,流,流,向,向,分析,评,评价,部,部,绩,效,效,评,评,价,价,经,营,营,预,预,算,算,审计,稽,稽核,部,部,常,规,规,审,审,计,计,离,任,任,审,审,计,计,内,控,控,审,审,计,计,会计,管,管理,部,部,统,一,一,核,核,算,算,会计,信,信息,化,化,特点,2,：各,部,部门,分,分工,明,明确,、,、全,方,方位,监,监控,（,（面,）,）,人力,资,资源,部,部,人力,资,资源,管,管理,党群,工,工作,部,部,违,纪,纪,查,查,处,处,效,能,能,监,监,察,察,保险,部,部,转移,经,经营,风,风险,设计,保,保险,方,方案,财务,综,综合,部,部,财务,人,人员,管,管理,投资,部,部,投,资,资,审,审,核,核,投,资,资,后,后,评,评价,财务,人,人员,培,培训,过,程,程,监,监,控,控,违,规,规,处,处,罚,罚,各经,营,营单,位,位设,立,立相,应,应的,部,部门,或,或岗,位,位，,进,进行,全,全方,位,位监,控,控,14,特点,3,：通,过,过,ERP,搭建,信,信息,化,化平,台,台,SAP,及“,天,天越,”,”系,统,统的,开,开发,和,和推,广,广,国内,、,、外,各,各单,位,位与,集,集团,公,公司,联,联网,搭建,基,基于,SAP,、天,越,越系,统,统之,上,上的,BW,管理,信,信息,系,系统,经营,单,单位：业,务,务流,程,程固,化,化；,保,保障,前,前中,后,后台,信,信息,畅,畅通,集团,公,公司：对,各,各经,营,营单,位,位的,运,运营,进,进行,有,有效,监,监控,15,特点,4,：建,立,立完,整,整的,制,制度,框,框架,公司,制,制定,并,并不,断,断修,订,订完,善,善规,章,章制,度,度，,涵,涵盖,内,内控,的,的各,个,个方,面,面,全面,预,预算,管,管理,规,规定,资金,集,集中,管,管理,规,规定,内部,审,审计,稽,稽核,管,管理,规,规定,效能,监,监察,工,工作,规,规定,会计,管,管理,规,规定,投资,管,管理,规,规定,风险,管,管理,规,规定,16,某某,公,公司,风,风险,管,管理,体,体系,组,组织,架,架构,总裁,规,划,部,投,资,部,风,险,部,HR,部,法,律,部,安,委,办,审,计,部,风险管理,委员会,审计,稽,稽核,委员,会,会,投资,并,并购,风险,法律,风,风险,道德,风,风险,生产,事,事故,风险,战略,风,风险,经营,风,风险,风险,管,管理,主,主体,监督,资,金,部,会,计,部,评,价,部,保,险,部,财务,风,风险,税务,风,风险,利率,汇,汇率,风,风险,资金,流,流动,风,风险,支持,副总,裁,裁,财,务,综,合,党,群,IT,部,经营,单,单位,中台,其它,类,类风,险,险管,理,理部,门,门或,岗,岗位,风险管理委员会,风险,管,管理,主,主体,各,各司,其,其职,17,风险,管,管理,原,原则,（一,）,）,全,全,面,面风,险,险管,理,理原,则,则,集团,公,公司,和,和各,经,经营,单,单位,的,的风,险,险管,理,理工,作,作应,覆,覆盖,经,经营,与,与管,理,理过,程,程中,所,所面,临,临的,各,各种,风,风险,，,，并,对,对其,中,中关,键,键风,险,险实,施,施重,点,点管,理,理。,（二,）,）分,级,级分,类,类管,理,理原,则,则,集团,公,公司,和,和各,经,经营,单,单位,分,分别,负,负责,管,管理,各,各自,面,面临,的,的风,险,险，,并,并根,据,据风,险,险的,不,不同,特,特点,实,实施,分,分类,管,管理,，,，不,同,同类,别,别风,险,险由,相,相应,的,的管,理,理部,门,门或,岗,岗位,（,（统,称,称为,风,风险,管,管理,主,主体,）,）负,责,责管,理,理。,（三,）,）可,知,知、,可,可控,、,、可,承,承受,原,原则,集团,公,公司,和,和各,经,经营,单,单位,应,应对,风,风险,进,进行,事,事前,预,预测,，,，做,到,到风,险,险可,知,知，,通,通过,分,分析,、,、评,估,估并,制,制定,风,风险,管,管理,策,策略,和,和措,施,施加,以,以防,范,范和,控,控制,，,，将,风,风险,降,降至,各,各自,可,可承,受,受范,围,围之,内,内。,（四,）,）风,险,险收,益,益匹,配,配原,则,则,集团,公,公司,和,和各,经,经营,单,单位,均,均不,能,能单,纯,纯追,求,求业,绩,绩而,忽,忽略,风,风险,管,管控,，,，也,不,不能,因,因过,度,度防,范,范风,险,险而,制,制约,公,公司,的,的发,展,展,18,风险,管,管理,流,流程,19,各风,险,险管,理,理主,体,体遵,循,循风,险,险管,理,理基,本,本流,程,程开,展,展风,险,险管,理,理工,作,作,客户,资,资信,评,评估,模,模型,、,、物,流,流服,务,务商,评,评估,模,模型,、,、市,场,场风,险,险评,估,估模,型,型、,投,投资,项,项目,评,评估,、,、绩,效,效评,估,估,、,收集,信,信息,风险,评,评估,策略,方,方案,监督,改,改进,风险,管,管理,主,主体,自,自查,、,、集,团,团公,司,司有,关,关职,能,能部,室,室对,经,经营,单,单位,相,相关,风,风险,管,管理,工,工作,进,进行,监,监督,与,与检,查,查、,集,集团,公,公司,审,审计,稽,稽核,部,部对,各,各风,险,险管,理,理主,体,体进,行,行监,督,督检,查,查,根据,风,风险,评,评估,结,结果,确,确定,风,风险,管,管理,方,方案,，,，并,实,实施,各风,险,险管,理,理主,体,体负,责,责收,集,集、,筛,筛选,、,、分,析,析风,险,险信,息,息,风险,管,管控,体,体系,简,简介,贸易,风,风险,管,管理,主,主要,内,内容,内容,提,提要,20,贸易,风,风险,管,管理,内,内容,、,收集,信,信息,风险,评,评估,策略,方,方案,监督,改,改进,客户,资,资信,信,信息,、,、市,场,场行,情,情信,息,息、,仓,仓储,企,企业,信,信息,资信,评,评估,模,模型,、,、物,流,流服,务,务商,评,评估,模,模型,、,、市,场,场风,险,险评,估,估模,型,型、,信,信用,风,风险,评,评估,模,模型,、,、交,易,易审,批,批程,序,序,积极的,风,风险管,理,理策略,：,：事前,防,防范、,事,事中监,控,控、事,后,后分析,改,改进。,日常两,大,大指标,（,（授信,和,和存货,）,）监控,、,、年度,流,流程检,查,查、期,货,货监控,、,、合规,检,检查，,年,年底风,险,险管理,工,工作绩,效,效考核,，,，等等,99,年管理,改,改善工,程,程以来,，,，贸易,风,风险是,集,集团风,险,险管理,的,的重点,，,，目前,已,已形成,较,较为系,统,统的管,理,理程序,，,，并取,得,得一定,效,效果。,管理主,