xx公司财务管理制度课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2017-09-14,#,xxxxxxx,公司,财务管理,制度,xxxxxxx公司财务管理制度,1,财务管理,制度,第一章,总,则,第二章,报销规定,第三章 费用报销细则,第四章,罚,则,第五章,附,则,财务管理制度第一章 总 则 第二章 报销规定第三章 费,2,第一章,总,则,1,目的,2.,内容,为,进一步加强费用控制，规范各项费用的报销流程，提高费用使用效能，为公司各部门提供费用控制依据，特制定本制度。各部门应本着必要、真实、节约、合理的原则开支各项费用,。,本制度具体内容分为总则、报销规定、费用报销细则、罚则、附则。,本制度,适用于,xxxx,基础,工程有限公司各部门、各项目部及机组,。,3.,适用范围,第一章 总 则1目的2.内容为进一步加强费用控制，规范各,3,费用,报销的要求,报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，原始单据必须遵循：一人为私、二人为公的签证体系，公司严禁,无票报销,，项目部提供的票据有效期为票据出票日至报销日的间隔应当在,14,天之内,，其余部门提供的票据有效期为票据出票日至报销日的间隔应当在,7,天之内,；严禁报销跨年度费用；如遇特殊情况，在主管财务认可的范围内，经总经理及董事长书面审批同意后，可以报销,(,财务部应拒绝受理超过规定期限的发票,),。,原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全,；,第二章,报销,规定,手工原始单据应带复写纸填写，在报销时需要提供超市开具的发票，如果没有必须提供对应的收,据,；,所有票据都要有,签证人签字,，机组票据的签证需有,施工员或项目经理机组长的签字,如：机组更换零星材料、配件时，需将购买的材料、配件及发票或收据拍照发到公司财务人员手机中，报销时再将损坏的材料、配件带回公司，由公司统一处理，否则不予报销。,原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，手续必须完备；,费用报销的要求第二章 报销规定手工原始单据应带复写纸填写，,4,各部门人员报销时：填写“费用报销单（本）”，项目部、机组报销人应在,14,天内、公司报销人应在,7,个工作日内将原始票据送财务部审核，财务部应在一个工作日内完成审核；如原始单据金额较小且数量较多，应粘贴在原始凭证粘存单上（方法是应靠左靠上）；,报销单据应于粘贴单左侧分类均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单,，应由经手人、证明人、接收人（材料，配件）在原始单据背面上签字。,财务,部的费用审核人要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不符合要求的凭证应拒绝予以报销，否则应承担相应责任；同时审核通过的原始单据移交出纳保管，不得再返还经办人；未审核通过的原始单据上加盖“,待查,”章后退返经办人，复印件交出纳登记留底（登记本），出纳应对手中应报未报的费用进行催促，经多次催促未果者，应及时上报财务主管（主办）、总经理或董事长，以确保费用入账的及时性。,费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用合并报销；,报销人回公司第一时间应当在出纳批审报销本上签字确认，由出纳根据付款日期、报销日期办理销账。,费用报销经手人适用从高原则，如招待费，在参加人员中，应按最高级别人员享受的标准填制费用报销单进行报销,；,第二章,报销规定,各部门人员报销时：填写“费用报销单（本）”，项目部、机组报销,5,公司费用,:,公司,各部门发生的办公及其他费用，原始单据经办人、各部门接收人或证明人需在票据背面签字。,项目部,费用,:,公司,各项目部产生的费用，原始单据经办人、施工员、项目,经理需,在原始票据背面,签字,耗材,发票施工员应签接收人，说明耗材已收到。,机组,费用,:,公司,各机组发生的费用，原始票据经办人、施工员、项目经理、机组负责人需在原始票据背面签名，配件发票机组负责人应签接收人，说明所购配件已收到,，,公司,其他费用原始票据经手人、部门经理需要在票据背面签字。,第二章,报销规定,2.,报销票据签证管理,所有红色,mark,部分都需要填写清楚,公司费用:公司各部门发生的办公及其他费用，原始单据经办人、各,6,费用报销审批权限及流程规定,现金费用报销审批权限：,公司各部门按如下流程,执行,：,第二章,报销规定,申请人,部门,负责人,财务部,/,指定人员,总经理,董事长,报批,审核,审核,审,批,每月,最末一天（遇双休、节假日顺延至假期结束次日），对当月已发生、各部门已审核的费用，由财务部初审后，当日提交总经理、董事长审批，确保费用月清，正确计入当期费用；对当月发生的职工借款应遵循前账不清，后账不借的原则，每月最后一天及时冲账。,费用报销审批权限及流程规定第二章 报销规定申请人部门财务部,7,单据流转,报销人员委托人将现金费用报销单据连同费用报销单粘贴好，交接给财务部审核；,财务部会计对费用报销人员转来的现金费用报销单据、费用报销单进行初审。初审合格在报销单据上签字（提交），并及时移交出纳预计报销需要的资金数；,当流程中现金费用报销单据流转到部门负责人或总经理及董事长处，按相应权限进行审核或审批；,报销审批流程结束后，由出纳对审批单与原始单据与部门费用汇总表进行匹配，确定现金支付的，要求报销人在审批报销本上签名确认；,出纳进行网银付款（现金支付），支付完毕立即电话或短信通知各部门的报销人员核实报销款项是否到账；,款项支付的当天下午下班前，出纳应根据已完成报销付款的清单连同原始单据编制资金收付汇总表；同时将当天发生支付款项的原始单据（费用汇总表）连同资金收付汇总表交与会计（账务处理人员）进行移交，由会计（账务处理人员）进行会计记账的处理。,第二章 报销规定,单据流转第二章 报销规定,8,主要费用项目的报销细则,差旅费报销规定,本规定所称差旅费包括出差,(,调动,),发生的车票费、订,(,送,),票费、住宿费、出差补助、行李费等；,出差人员选择交通工具时应遵守费用最小化原则；,差旅费报销标准；,第三章 费用报销,细则,标准,职务,长途汽车,市内,市内交通费,飞机,轮船,火车动车,住宿费,出差补助,经理,按实报销,按实报销,按实报销,按实报销,按实报销,100,20,员工,按实报销,按实报销,按实报销,按实报销,按实报销,60,16,主要费用项目的报销细则第三章 费用报销细则 标准长途汽车,9,出差,到公司所在地以外的地方，不含公司外地的项目部、机组。在公司区域内的不同单位、工程项目出差不包含在出差范围内；,特殊,原因超出本规定标准的交通、住宿等费用，或在出差中发生的其他未规定的费用，须在发生前以电话或短信形式通知公司财务负责人、总经理或董事长批准；,出差,申报程序：公司员工出差，申请人（委托人）填写,出差申请单,（附件,1,），由部门负责人提出，财务部和总经理、董事长批准；,出差,订票及酒店预订要求,A.,公费机票、火车票、酒店的预定工作统一由行政部负责；,B.,预订范围：出差人员去外地的单程机票、火车票及在当地入住酒店的预订，如出差人员需要亦可预订往返机票；,第三章 费用报销细则,出差到公司所在地以外的地方，不含公司外地的项目部、机组。在公,10,预订,原则：,机票：,出差,机票由申请人填写,机票购买申请单,(,附件,2),，由行政部统一预订。非行政部预订的机票不予受理，财务不予报销；特殊情况需总经理审批方可报销；,为,降低公司费用成本，如无特殊原因，行政部应预订出行当日最低折扣票；,若,机票价折扣后低于火车票价，应选择机票。,机票,折扣后高于火车票价，则按上述规定享受的火车票价进行报销。,火车票,：根据出差人要求的时间预定，如遇节假日票源紧张，应提供其他时间的车票或航空机票以供选择。特殊情况需总经理、董事长审批；,酒店,预定：根据部门需求预定公司的协议酒店（公司如有协议酒店的）；,第三章 费用报销细则,预订原则：第三章 费用报销细则,11,住宿费报销管理规定,住宿标准指每天每间的报销标准。部门经理及以上级别人员在标准范围内可单独住宿，除此之外，同行出差人数职务不同时，若为同性二人或三人出差在同一地点住宿的，应当同住一室，住宿费根据高级别按单人标准核报；职位低的出差人未与高职位人员同住，则按住宿人员标准报销；若出差地因特殊原因导致房价居高，住宿费按实报销。,同一天在多个城市出差的，住宿费按住宿地标准报销；,到各项目、机台班组出差的工作人员住宿原则上由所到项目部、机组安排，确因条件不具备无法在项目部、机组内为出差人员提供住宿的，由所到项目部、机组在出差人员的标准之内就近安排住宿；,出差人员项目部、机组住宿的，不得再报销住宿费；,出差人员在规定标准内按出差的实际住宿天数凭合法、有效的票据报销，超标部分不得报销；,住宿发票,(,或其他有效凭据,),中必须至少注明住宿地点、进驻及离开日期、金额，否则一律不得作为报销依据,；,第三章 费用报销细则,住宿费报销管理规定第三章 费用报销细则,12,对于公司到项目现场长期蹲点（连续时间超过一个月以上）的出差人员，首先由所到项目部、机组提供住宿，确因条件不具备无法安排住宿的，在对应的标准内就近安排；如项目部、机组可以提供住宿，而出差人员不愿入住的，则不得报销相应的住宿费用；,对于公司派往项目部、机台班组的储备人员，一律由所到项目部、机组安排住宿，不得报销任何住宿费用；,第三章 费用报销细则,对于公司到项目现场长期蹲点（连续时间超过一个月以上）的出差,13,出差补助报销管理规定,出差补助指在外地出差一整天（早中晚三餐时间均在外出差）按规定每天予以报销的生活费用；,在,xx,公司,所属的项目部、机组出差，不得报销出差补助；,出差补助天数计算：当天,12:00,以后出差，出差补助按半天计算；当天中午,12:00,以前出差回来，出差补贴按半天计算；,公司职员到本公司区域各项目部、机台班组办理公务，如果项目部、机组无法提供工作餐的，可按,16,元,/,餐的标准报销出差补助，每天最多只能报销两餐；,对在外地出差人员，因住亲友家而无住宿发票，由本人写出申请，经分管经理、总经理或董事长批准后，按每天,20,元给予出差补助；,对于公司到项目部、机组长期蹲点（连续时间超过一个月以上）的出差人员，应由项目部、机组安排用餐、住宿，不得报销出差补助；,对于公司派往项目部、机组的储备人员，视同项目部、机组内部人员，不享受出差补助；,对于公司派往下属项目部、机组的有短期任命的工作人员，由项目部、机组内部用餐，不得报销出差补助,；,对于派往项目部、机组学习的人员（连续时间在一个月以上），安排项目部、机组内部用餐，不得报销出差补助且就餐费由学习人员承担,；,第三章 费用报销细则,出差补助报销管理规定第三章 费用报销细则,14,会议、培训期间的差旅费报销管理规定,经批准由本公司内部单位召开的会议或组织的培训，如果差旅费用由组织部门,(,或单位,),承担，参加人员一律不得再报销任何差旅费用；如果差旅费用由参加部门,(,或单位,),承担，会议期间的差旅费用凭会议通知及相关票据在规定的标准内报销；,召开、组织内部会议或培训并由组织部门（或单位）统一安排食宿，参加人员自行在外就餐、住宿的，参加人员不得再报销任何出差补助及住宿费用；,经总经理、董事长批准参加的本公司的外部会议或培训，凭会议（或培训）通知、相关票据经公司分管领导总经理、董事长的批复据实报销；,经总经理、董事长批准接受外部单位邀请参加旅游、考察的，不得报销任何差旅费用,；,第三章 费用报销细则,会议、培训期间的差旅费报销管理规定第三章 费用报销细则,15,新聘人员及职员调动差旅费用及生活用品费用报销管理规定,新聘录用人员报到差旅费一律按一般员工级标准报销（特殊情况应由总经理、董事长批准）；且应当在到达公司就职项目部、机组报到上班，正式录用后方能报销报到途中的差旅费用及公司购置的生活用品；,新聘录用人员招聘录用前所发生的一切费用自理；人事部门或负责招聘的部门事先应与被招聘人员讲明，以免引起矛盾；,员工调动所发生的差旅费应在调入项目部、机组报销；新进员工上班不足一个月经批准调动的