企业贷款风险流程管理

,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,LOGO,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,三田贷款,风险管理部,-*,企业贷款的风险管理流程,一、风险管理,的,的概念：风险管理是指,如,如何在一个肯,定,定有风险的环,境,境里把风险减,至,至最低的管理,过,过程。风险,管,管理当中包括,了,了对风险的量,度,度、评估和应,变,变策略。理想,的,的风险管理，,是,是一个排好优,先,先次序的过程,，,，使当中的可,以,以引致最大损,失,失及最可能发,生,生的事情优先,处,处理、而相对,风,风险较低的事,情,情则押后处理,。,。,风险管理概述,风险管理的种,类,类：信用风险、市,场,场风险、操作,风,风险、流动性,风,风险、国家风,险,险、声誉风险,、,、法律风险、,战,战略风险等,信用风险：指债务人和交,易,易对手未能履,行,行合同所规定,的,的义务或信用,质,质量发生变化,，,，从而给债权,人,人带来损失的,可,可能性。它几,乎,乎存在于贷款,的,的所有业务当,中,中，因而是最,复,复杂、最主要,的,的风险。,市场风险：指因市场价格,的,的不利变动而,使,使银行表内和,表,表外业务发生,损,损失的风险。,包,包括利率风险,、,、汇率风险、,股,股票价格风险,、,、商品价格风,险,险。,风险管理概述,二、风险管理,的,的种类,操作风险：指由不完善或,有,有问题的内部,程,程序、人员及,系,系统或外部事,件,件所造成损失,的,的风险。并由,此,此分为七种表,现,现形式：内部,欺,欺诈，外部欺,诈,诈，聘用员工,做,做法和工作场,所,所安全性有问,题,题，客户、产,品,品及业务做法,有,有问题，实物,资,资产损坏，业,务,务中断和系统,失,失灵，执行、,交,交割和流程管,理,理不完善。,流动性风险：指无法在不增,加,加成本或资产,价,价值不发生损,失,失的条件下及,时,时满足客户的,流,流动性需求，,从,从而是银行遭,受,受损失的可能,性,性。包括资产,流,流动性风险（,指,指资产到期不,能,能如期足额收,回,回，不能满足,到,到期负债的偿,还,还和新的合理,贷,贷款及其他融,资,资需要）和负,债,债流动性风险,。,。,风险管理概述,二、风险管理,的,的种类,国家风险：指经济主体在,与,与非本国居民,进,进行国际经贸,与,与金融往来中,，,，由于他国经,济,济、政治和社,会,会等方面的变,化,化而遭受缺失,的,的可能性。通,常,常指债务人所,在,在国家的行为,引,引起。包括：,政,政治风险、社,会,会风险、经济,风,风险。,声誉风险：指由于意外事,件,件、政策调整,、,、市场表现或,日,日常经营活动,所,所产生的负面,结,结果，可能对,公,公司的无形资,产,产造成损失的,风,风险。,法律风险：指在日常经营,活,活动或各类交,易,易过程中，因,无,无法满足或违,反,反相关商业准,则,则和法律要求,，,，导致不能履,行,行合同、发生,争,争议诉讼或,其,其他法律纠纷,，,，从而造成经,济,济损失的风险,。,。包括但不限,于,于因监管措施,和,和解决民商事,争,争议而支付的,罚,罚款、罚金或,进,进行惩罚性赔,偿,偿所导致的风,险,险敞口。,风险管理概述,二、风险管理,的,的种类,1,、,有利于企业在,面,面对风险时做,出,出正确的决策,，,，提高企业应,对,对能力。在经,济,济日益全球化,的,的今天，企业,所,所面临的环境,越,越来越复杂，,不,不确定因素越,来,来越多，科学,决,决策的难度大,大,大增加，企业,只,只有建立起有,效,效的风险管理,机,机制，实施有,效,效的风险管理,，,，才能在变幻,莫,莫测的市场环,境,境中做出正确,的,的决策。,2,、有利于企业,经,经营目标的实,现,现，增强企业,经,经济效益。企,业,业经营活动的,目,目标是追求股,东,东价值最大化,、,、利润最大化,，,，但在实现这,一,一目标的过程,中,中，难免会遇,到,到各种各样的,不,不确定性因素,的,的影响，从而,影,影响到企业经,营,营活动目标的,实,实现。因此，,企,企业有必要进,行,行风险管理，,化,化解各种不利,因,因素的影响，,以,以保证企业经,营,营目标的实现,。,。,风险管理概,述,述,风险管理的,意,意义,风险管理的,策,策略和步骤,风险管理的,基,基本策略是,什,什么？,预防、规避,、,、分散、转,移,移、对冲、,补,补偿。,1.,风险控制工,具,具,控制法 控,制,制法主要包,括,括避免风险,和,和损失控制,等,等两个方面,的,的内容。,2.,风险财务工,具,具,财务法 财,务,务法即是企,业,业单位在损,失,失发生后以,经,经济手段作,出,出对损失的,补,补偿，它包,括,括风险的自,留,留与风险的,转,转嫁两种方,法,法。,实质就是风,险,险的防范与,风,风险的化解,。,。,风险分散、,转,转移,风险识别,风险绩效评,价,价,风险补偿,风险处理,风险预防,全面风险,管理流程,风险管理流,程,程,风险预防机,制,制：指信用,担,担保机构为,了,了防范风险,和,和完成既定,的,的工作目标,，,，对内部各,职,职能部门及,其,其工作人员,从,从事的业务,活,活动进行风,险,险控制、制,度,度管理和相,互,互制约的方,法,法、措施和,程,程序的总称,。,。,风险预防机,制,制建设,:,包括以建章,立,立制为基础,的,的内部控制,机,机制建设，,建,建立良好的,组,组织结构，,创,创设具有行,业,业特色的风,险,险管理文化,。,。,内部控制机,制,制,:,指为实现经,营,营目标，通,过,过制定一系,列,列制度、程,序,序和方法，,对,对风险进行,事,事前防范、,事,事中控制、,事,事后监督和,纠,纠正的动态,过,过程和机制,。,。,风险预防,要求,1.,事前充分调查,2.,财务因素与非财务因素相结合,3.,以现金流量分析为风险评价的重要标准,最主要的是,对,对客户,信用风险的,识,识别！,风险识别,风险识别方,法,法,专家判断法,（,（,“,5C,”,分析框架）,品质（,Character,）,所处环境情,况,况,（,Condition),偿债能力,(Capacity),资本金大小,(Capital),抵押品情况,(Collateral),风险识别方,法,法,（二）,信用评分法,是专家判断,法,法向规范化,方,方向的一种,演,演变，一般,而,而言，对客,户,户财务指标,和,和基本面指,标,标分别给予,一,一定的权重,，,，将各项指,标,标分值乘以,权,权重后汇总,得,得到客户总,分,分值，按照,不,不同的分值,区,区间直接对,应,应客户信用,评,评估结果。,尽职调查的,标,标准化规程,企业基本面,分,分析与评价,担保措施的,设,设置与评估,风险识别的,有,有效措施,非财务因素,调,调查,财务因素调,查,查,1,、尽职调查的标准化规程,风险的识别,与,与防范,非财务因素,调,调查,基本情况,企业管理,产品及技术状况,行业及市场情况,产品制造,企业资信状况,风险的识别,与,与防范,财务因素调,查,查,资产、负债,、,、所有者权,益,益核实,销售收入、,利,利润核实,风险的识别,与,与防范,定量分析,主要财务指,标,标及其分析,现金流分析,风险的识别,与,与防范,对第一还款,来,来源的分析,第一还款来,源,源是借款人,的,的预期偿债,能,能力，因此,要,要了解借款,人,人未来偿债,能,能力必须对,借,借款人现实,的,的情况做全,面,面细致的调,查,查，要对企,业,业的财务状,况,况进行分析,。,。,（,1,）企业财务,分,分析,对借款人财,务,务分析可分,为,为三类：,资产负债表,的,的财务分析,：,：分析借款,人,人资产状况,、,、负债水平,、,、偿债能力,及,及经营风险,等,等。,利润表表的,财,财务分析：,以,以损益表为,对,对象进行的,财,财务分析，,通,通过对借款,入,入盈利状况,和,和经营成果,的,的分析，评,价,价其盈利能,力,力及发展趋,势,势。,通常财务分,析,析为两表结,合,合分析：由,于,于上述财务,分,分析均是基,于,于以权责发,生,生制为基础,编,编制的财务,报,报表,，,而以权责发,生,生制反映出,的,的资金运动,与,与资金的实,际,际运动过程,并,并不完全一,致,致，从根本,上,上看，决定,借,借款人偿债,能,能力的关键,因,因素是其现,金,金流量,风险的识别,与,与防范,其现金流量,。,。,对现金流量,表,表的财务分,析,析：,根据一定时,期,期内企业现,金,金流量的变,化,化情况，分,析,析企业偿还,到,到期债务的,能,能力。企业,的,的现金流量,分,分为三部分,：,：经营活动,产,产生的现金,流,流量、投资,活,活动产生的,现,现金流量和,筹,筹资活动产,生,生的现金流,量,量，每一部,分,分现金流量,的,的变化都是,企,企业相应的,经,经济活动的,变,变化结果。,这,这三种现金,流,流量都可以,作,作为还款来,源,源，但处于,正,正常经营期,间,间的企业，,经,经营活动的,现,现金流量占,较,较大比重，,决,决定着第一,还,还款来源，,因,因此，经营,活,活动产生的,现,现金流量是,评,评判贷款风,险,险的重点内,容,容。,（,2,）企业现金,流,流分析,企业现金流,是,是否真实：,在,在企业现金,流,流量中，经,营,营活动是最,主,主要的活动,，,，也是引起,现,现金流量变,化,化最主要的,原,原因，而真,实,实的销售收,入,入是判断企,业,业经营现金流,的,的重要基础。在正常经,营,营情况下经,营,营活动的现,金,金流入首先,要,要,风险的识别,与,与防范,满足其现金,流,流出，而不,能,能用于还款,，,，同时还要,关,关注企业付,现,现的刚性，,如,如支付税金,、,、工资、存,货,货等，通过,佐,佐证、分析,现,现金流入结,构,构和流出顺,序,序来判断借,款,款人真实的,经,经营净现金,流,流能否满足,还,还款的要求,。,。,企业现金流,是,是否稳定：,可,可通过以下,信,信息分析造,成,成现金流不,稳,稳定的关键,因,因素：,A,、企业实际,控,控制人的经,营,营管理能力,融资人可以,通,通过分析其,从,从业经历、,观,观察企业历,史,史发展轨迹,(,稳健型还是,冒,冒进型,),以及财务信,息,息中显现的,经,经营波动性,来,来加以判断,；,；,B,、上下游客,户,户关系,通常上下游,合,合作时间短,，,，企业处于,弱,弱势地位，,则,则现金流的,稳,稳定性差。,C,、通过其他,渠,渠道资金来,源,源，分析判,断,断现金流,:,企业的筹资,现,现金流,也,是其现金流,来,来源的重要,组,组成部分。,企,企业筹资能,力,力情况可结,合,合企业当前,经,经营规模、,负,负债水平、,可,可以提供抵,押,押的资产状,况,况、业内声,誉,誉和社会影,响,响、股东实,力,力来分析。,风险的识别,与,与防范,根据给出的,现,现金流量表,（,（正常生产,经,经营企业）,，,，分析该公,司,司的信贷风,险,险状况？并,说,说明能否做,业,业务？,某企业,2013,年度的现金,流,流量表如下,：,：,经营活动现,金,金流量：,-1233,万元,投资活动现,金,金流量：,155,万,元,元,筹,资,资,活,活,动,动,现,现,金,金,流,流,量,量,：,：,1255,万,元,元,案,例,例,企,业,业,经,经,营,营,效,效,果,果,不,不,佳,佳,，,，,回,回,收,收,投,投,资,资,弥,弥,补,补,现,现,金,金,不