资金管理流程图

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,相关部门,财务部,各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明,一天内主管副总裁审批,每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系,资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）,资金计划表,是,否,是否同意,否,是,月度工作计划,资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资,参见贷款申请和贷款合同的签订流程,参见担保的申请及担保合同的签订流程,参见担保的跟踪和终止流程,参见银行承兑汇票管理流程,参见收款管理流程,参见付款管理流程,部门工作计划及资金计划的管理,资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划,财务总监,每月27日财务总监审批,是否同意,是,否,每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明,一天内部门主管副总裁汇总审核,是否同意,否,是,超预算工作计划,周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见,财务部总经理每周四审核,是,否,周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改，,附修改意见,月资金计划,资金会计经理每月编制月资金计划,经审核的月度工作计划,每月26日财务部总经理审批,是否在,预算内并,符合特定政策,4.1,4.2,C-21-001-001,是否权限内？,是,每月27日营运,总裁审批,是否同意,是,否,营运总裁,财务总监审批,是否同意,是,否,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改，,附修改意见,是,营运,总裁审批,否,否,是否权限内？,是否同意,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,预付款管,理,理,相关部门,部门总经,理,理根据合,同,同和公司,有,有关管理,制,制度审核,财务部,是否符合预付款,要,要求,经办人根据合同,填,填制/修改付款,申,申请审批单,相关合同,付款申请审批单,（,（注明预付款）,是否在部门总经,理,理审批权限内,是否批准,是,否,否,预算稽核高级专,员,员根据合同编号,与,与相关合同条款,核,核对进行初步审,核,核,是否有修改建议,否,是,付款申请审批单,（注明预付款、,附,附合同复印件）,经办人将付款申,请,请审批单交财务,部,部,付款申请审批单,（,（注明预,付款、附合同复,印,印件）,是,是,否,主管副总裁审,批,批,预算稽核高级,专,专员根据付款,要,要求判断为支,票,票结算、汇票,结,结算还是其他,结,结算,在付款申请审,批,批单上注明付,款,款方式,否,主管副总裁,参见付款管理,2流程,C-21-002-001,相关部门,财务部,发票,部门总经理结,合,合部门工作计,划,划和相关合同,审,审批,是否,同意,是否,批准,是否审批,权限内,主管副总裁,审批,付款申请审批,单,单,付款申请审批,单,单,发票,采购合同,预算稽核高级,专,专员根据财务,规,规章制度和应,付,付帐款帐龄分,析,析审核付款申,请,请的合理性、,合,合规性、并核,对,对金额的正确,性,性,否,是,否,否,是,是否,同意,是,否,是,付款管理1,经办人填写/,修,修改付款申请,审,审批单,参见付款管理,2流程,采购定单,入库单,检验单,预算稽核高级,专,专员根据付款,要,要求判断为支,票,票结算、汇票,结,结算还是其他,结,结算,在付款申请审,批,批单上注明付,款,款方式,C-21-002-002-1,相关合同,财务部,出纳填写电汇,凭,凭证、贷款凭,证,证等银行汇款,凭,凭证,汇票付款等,支票付款,出纳登记支票,领,领用本并开具,支,支票,经办人在支票,领,领用本上签字,后,后领用支票,支票领用本,经办人到财务,总,总监处盖财务,印,印鉴章；资金,会,会计经理盖另,一,一个印鉴章,出纳付,款汇款,应,付,付,会,会,计,计,入,入,帐,帐,现,金,金,付,付,款,款,出,纳,纳,准,准,备,备,现,现,金,金,付,款,款,管,管,理,理,2,参,见,见,付,付,款,款,管,管,理,理,1,流,流,程,程,入,帐,帐,出,纳,纳,进,进,行,行,付,付,款,款,操,操,作,作,经,批,批,准,准,的,的,付,付,款,款,申,申,请,请,审,审,批,批,单,单,发,票,票,（,（,预,预,付,付,款,款,无,无,）,）,入,库,库,单,单,（,（,直,直,接,接,付,付,款,款,的,的,行,行,为,为),资,金,金,会,会,计,计,经,经,理,理,结,结,合,合,财,财,经,经,制,制,度,度,、,、,合,合,同,同,、,、,公,公,司,司,相,相,关,关,财,财,务,务,制,制,度,度,进,进,行,行,财,财,务,务,专,专,业,业,和,和,资,资,金,金,计,计,划,划,审,审,核,核,是,否,否,批,准,准,是,否,否,在,在,审,审,批,权,权,限,限,内,内,财,务,务,部,部,总,总,经,经,理,理,审,审,批,批,是,否,否,批,准,准,拒,付,付,通,通,知,知,是,资,金,金,会,会,计,计,经,经,理,理,通,通,知,知,申,申,请,请,部,部,门,门,拒,拒,付,付,是,否,否,在,在,审,审,批,权,权,限,限,内,内,财,务,务,总,总,监,监,审,审,批,批,是,否,否,批,准,准,否,C-21-002-002-2,是,否,否,在,在,审,审,批,权,权,限,限,内,内,否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,营,运,运,总,总,裁,裁,审,审,批,批,是,否,否,批,准,准,是,否,否,在,在,审,审,批,权,权,限,限,内,内,是,否,是,否,总,裁,裁,审,审,批,批,是,否,否,批,准,准,是,否,相,关,关,部,部,门,门,申,请,请,人,人,填,填,制,制,预,预,支,支,款,款,申,申,请,请,单,单,预,支,支,款,款,申,申,请,请,单,单,总,经,经,理,理,根,根,据,据,申,申,请,请,原,原,因,因,审,审,核,核,是,是,否,否,合,合,理,理,，,，,填,填,写,写,是,是,否,否,规,规,范,范,应,收,收,会,会,计,计,查,查,询,询,个,个,人,人,预,预,支,支,款,款,明,明,细,细,财,务,务,部,部,是,否,否,批,批,准,准,预,算,算,稽,稽,核,核,高,高,级,级,专,专,员,员,审,审,批,批,是,否,否,超,超,部,部,门,门,相,相,关,关,费,费,用,用,预,预,算,算,是,否,加,上,上,本,本,次,次,预,预,支,支,款,款,其,其,总,总,额,额,是,是,否,否,在,在,个,个,人,人,预,预,支,支,款,款,规,规,定,定,限,限,额,额,内,内,退,回,回,相,相,关,关,部,部,门,门,否,是,个人预支,款,款明细账,出纳据单,付,付款，应,收,收会计进,行,行具体凭,证,证处理,结束,预支款申,请,请单,入帐,附：相关,支,支持文件,预支款管,理,理,否,是,预支款申,请,请单,附：相关,支,支持文件,C-21-002-003,财务部,是否同意,？,？,外汇管理,专,专员存档开立/修,改,改信用证,申,申请/审,批,批单并填写“信用,证,证登记簿,否,是,否,是否批准,？,？,退回采购,人,人员修改,开,开证或改,证,证相关文,件,件,外汇管理,专,专员根据,有,有关规定,将,将开证申,请,请书，合,同,同正本，,进,进口批文,等,等相关单,据,据递交银,行,行开证,存档,外汇管理,专,专员将银,行,行开立的,开,开证回单,复,复印件交,采,采购部；,开,开证回单,正,正本存档,外汇管理,专,专员更新,信,信用证登,记,记簿及更,新,新进口合,同,同付款情,况,况汇总表,开证回单,复,复印件,开立/修,改,改信用证,申,申请/审,批,批单,合同正（,副,副）本,进口批文,（,（银行联,）,）,采购人员,通,通知客户,发,发货,参见进口,报关商检,流程,信用证登,记,记簿,开证回单,正,正本,信用证登,记,记簿,进口合同,付,付款汇总,表,表,进口开立/修改信,用,用证,资金会计,经,经理审批,外汇管理,专,专员,审核,是否在审,批,批权限内,？,？,是,更新信,用证数据,库,库,更新信,用证数据,库,库,是,是否批准,？,？,财务部总,经理审批,是否在审,批,批权限内,？,？,是,否,否,是,是否批准,？,？,财务总监,审批,否,是,否,银行通知,付,付款赎单,参见进口,付,付汇管理,流,流程,开证申请,书,书,(外部表,格,格),C-21-002-004,是否在审,批,批权限内,？,？,是,是,是否批准,？,？,营运总裁,审批,否,是否在审,批,批权限内,？,？,是,是,是否批准,？,？,总裁,审批,否,否,否,外汇管理,专,专员,开立开证,申,申请,开立/修,改,改信用,证申请/,审,审批单,采购部,财务部,外汇管理,专,专员根据,国,国家相关,政,政策办理,相,相关批文,及,及相关付,汇,汇手续并,填,填写购汇,申,申请书及,进,进口付汇,核,核销申请,单,单,是否合格,？,？,外汇管理,专,专员结合,合,合同进行,审,审核,采购员根,据,据合同或,信,信用证条,款,款填写/,修,修改付款,申,申请审批,单,单，并准,备,备规定需,提,提供的相,关,关单据,付款申请,审,审批单,相关单据,否,是,否,应付帐款,帐,帐龄分析,附,附,逾期应付,帐,帐款明细,总经理敦,促,促采购人,员,员与供应,商,商商议付,款,款事宜,审批是否,同,同意,部门总经,理,理审批,否,是,应付会计,定,定期编制,应,应付,帐款帐龄,分,分析附逾,期,期,应付帐款,明,明细,交物流成,本,本,高级专员,资金会计,经,经理审核,是否批准,？,？,否,经批准的,付,付款申请,审,审批单,出纳办理,法,法定代表,人和财务,部,部印签,的签章手,续,续,出纳办理,外汇汇款,应付会计,入帐,进口付汇,管,管理,入帐,外汇管理,专,专员收到,银行转交,的,的供应,商议付单,据,据,是否同意,付,付款？,外汇管理,专,专员书面,通知银行,拒,拒付,否,是,信用证付,款,款,外汇管理,专,专员进行,相关专业,审,审核后,递交采购,部,部相,关业务人,员,员,业务人员,审,审核，检,查,查不符点,外汇管理,专,专员根据,采,采购部,签订的进,口,口合同和,付,付汇,状况，建,立,立或调整,预,预,警付汇信,息,息档案,预警付汇,信,信息档案,采购员判,断,断是否付,汇,汇,付款变动,情,情况说明,书,书,是否付汇,？,？,是,总经理审,批,批,是否同意,？,？,相关单据,外汇管理,专,专员根据,外,外汇管理,政,政策办理,相,相关核销,手,手续,主管副总,裁,裁审批,是,是否批准,？,？,财务部总,经理审批,是否在审,批,批权限内,？,？,否,是,是否批准,？,？,财务总监,审批,否,是,否,是否在审,批,批权限内,？,？,是否在审,批,批权限内,？,？,是否同意,？,？,是,否,否,是,退回相关,部,部,门做修改,是,是,是,否,否,外汇管理,专,专员对进,口,口付汇相,关,关单据办,理,理签章手,续,续,购汇申请,书,书,进口付汇,核,核销申请,单,单,C-21-002-005,物资管理,部,部,物流成本,高,高级,专员和原,始,始,记录核对,是否一致,？,？,是,否,是否在审,批,批权限内,？,？,营运总裁,审批,是否批准,？,？,是,否,是,否,相关部门,部门业务,经,经理审核