论非寿险公司偿付能力监管体系的分析

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,3/13/2023,1,财产保险原理与实务,非寿险公司偿付能力监管体系分析,背,景,景,知,知,识,识,保,险,险,公,公,司,司,偿,偿,付,付,能,能,力,力(solvency),是,是,指,指,其,其,对,对,被,被,保,保,险,险,人,人,履,履,行,行,合,合,同,同,约,约,定,定,的,的,赔,赔,偿,偿,或,或,给,给,付,付,责,责,任,任,的,的,能,能,力,力,。,。,保,险,险,公,公,司,司,必,必,须,须,具,具,备,备,足,足,够,够,的,的,偿,偿,付,付,能,能,力,力,才,才,能,能,保,保,障,障,被,被,保,保,险,险,人,人,的,的,利,利,益,益,如,如,果,果,丧,丧,失,失,偿,偿,付,付,能,能,力,力,无,无,论,论,发,发,生,生,的,的,原,原,因,因,为,为,何,何,保,保,险,险,公,公,司,司,都,都,有,有,不,不,可,可,推,推,卸,卸,的,的,责,责,任,任,。,。,对,偿,偿,付,付,能,能,力,力,监,监,管,管,可,可,分,分,为,为,两,两,个,个,层,层,次,次:,正,正,常,常,层,层,次,次,的,的,监,监,管,管,和,和,偿,偿,付,付,能,能,力,力,保,保,证,证,金,金(SolvencyMargin,，,，,简,简,称,称,偿,偿,付,付,金,金),的,的,监,监,管,管,。,。,非,寿,寿,险,险,公,公,司,司,偿,偿,付,付,能,能,力,力,监,监,管,管,体,体,系,系,分,分,析,析,监管问题分析,旧有制度的讨论,新制度的讨论,01,年,年,执,执,行,行,的,的,偿,偿,付,付,能,能,力,力,监,监,管,管,体,体,系,系,监,管,管,者,者,最,低,低,偿,偿,付,付,能,能,力,力,额,额,度,度,标,标,准,准,监,管,管,指,指,标,标,设,设,计,计,监,管,管,方,方,式,式,存,在,在,问,问,题,题,偿,付,付,能,能,力,力,额,额,度,度,的,的,问,问,题,题,监,管,管,指,指,标,标,存,存,在,在,的,的,问,问,题,题,监,管,管,方,方,式,式,的,的,缺,缺,陷,陷,最,低,低,偿,偿,付,付,能,能,力,力,额,额,度,度,标,标,准,准,非,寿,寿,险,险,公,公,司,司,的,的,最,最,低,低,偿,偿,付,付,能,能,力,力,取,取,决,决,于,于,保,保,费,费,基,基,础,础,额,额,度,度,标,标,准,准,和,和,赔,赔,款,款/,准,准,备,备,金,金,基,基,础,础,额,额,度,度,标,标,准,准,中,中,金,金,额,额,较,较,大,大,的,的,一,一,项,项,，,，,即,即,：,：,A（保,费,费基础,额,额度标,准,准）:,最,最近会,计,计年度,公,公司自,留,留保费,减,减营业,费,费及附,加,加后1,亿,亿元人,民,民币以,下,下的部,分,分的18%和1亿元,人,人民币,以,以上部,分,分的16%,B（赔,款,款/准,备,备金基,础,础额度,标,标准）,：,：公司,最,最近3,年,年平均,综,综合赔,款,款金额7000万元,以,以下部,分,分的26%和7000万元,以,以上部,分,分的23%,A、B,两,两者取,大,大。,若经营,不,不满3,个,个完整,会,会计年,度,度的公,司,司采用A项标,准,准。,计算案,例,例,某保险,公,公司年,自,自留保,费,费收入4亿元,，,，最近,三,三年的,平,平均综,合,合赔款,额,额为8000,万,万元，,求,求该公,司,司的最,低,低偿付,能,能力额,度,度。,解：A,项,项=1,18%+3,16%=1.6亿,元,元,B项=0.7,26%+0.123%=0.205,亿,亿元,A、B,两,两项取,大,大。,该公司,的,的最低,偿,偿付能,力,力额度,为,为1.6亿元,非寿险,公,公司监,管,管指标,设,设计,保费,增,增长率,自留,保,保费增,长,长率,毛保,费,费规模,率,率,实际,偿,偿付能,力,力额度,变,变化率,两年,综,综合成,本,本率,资金,运,运用收,益,益率,速动,比,比率,融资,风,风险率,应收,保,保费率,认可,资,资产负,债,债率,偿付能,力,力额度,和,和监管,指,指标的,管,管理,保险公,司,司应及,时,时对偿,付,付能力,额,额度和,监,监管指,标,标的信,息,息进行,披,披露，,若,若在任,何,何时点,实,实际偿,付,付能力,额,额度低,于,于最低,偿,偿付能,力,力额度,，,，管理,人,人员应,及,及时向,中,中国保,监,监会报,告,告，并,采,采取有,效,效措施,。,。,偿付能,力,力充足,率,率等于,实,实际偿,付,付能力,额,额度除,以,以最低,偿,偿付能,力,力额度,。,。对偿,付,付能力,充,充足率,小,小于100,的,的保险,公,公司，,中,中国保,监,监会可,将,将该公,司,司列为,重,重点监,管,管对象,，,，根据,具,具体情,况,况采取,监,监管措,施,施。,若保险,公,公司有4个或4个以,上,上监管,指,指标值,超,超过正,常,常范围,中国,保,保监会,可,可根据,具,具体情,况,况决定,是,是否采,取,取措施,。,。,偿付能,力,力额度,标,标准的,缺,缺陷,赔款基,础,础额度,标,标准（B项）,形,形同虚,设,设,各保险,公,公司按,现,现行标,准,准算出,的,的赔款,基,基础额,度,度（B,）,）远小,于,于保费,基,基础额,度,度（A,）,），无,一,一例外,。,。我国,保,保险市,场,场的资,本,本成本,高,高于国,外,外（采,用,用较高,的,的A）,；,；保险,公,公司之,间,间不同,的,的承保,质,质量和,赔,赔款波,动,动风险,不,不能反,映,映到最,低,低偿付,能,能力额,度,度标准,中,中（忽,略,略B）,。,。,分段临,界,界点设,置,置不符,合,合我国,实,实际,欧盟1973,年,年标准,中,中A项,和,和B项,分,分别按,照,照1000万,欧,欧州货,币,币单位,和,和700万欧,州,州货币,单,单位两,个,个临界,点,点，使,为,为了区,分,分大公,司,司和小,公,公司的,偿,偿付风,险,险。随,着,着欧洲,保,保险公,司,司的发,展,展和规,模,模扩大,，,，两个,临,临界点,上,上升到5000万欧,元,元和3500,万,万欧元,。,。我国,现,现行标,准,准照抄,欧,欧盟1973,年,年标准,，,，显然,不,不符合,我,我国实,际,际。,偿付能,力,力额度,标,标准的,缺,缺陷,欧盟标,准,准中对,赔,赔款和,保,保费之,比,比的隐,含,含假设,不,不符合,我,我国实,际,际，同,时,时费用,风,风险未,能,能得到,充,充分体,现,现,我国财,产,产险公,司,司的成,本,本结构,与,与欧盟,国,国家不,同,同，欧,盟,盟国家,非,非寿险,业,业务成,本,本总主,要,要是综,合,合赔款,支,支出，,只,只需考,虑,虑赔款,风,风险，,而,而我国,财,财险公,司,司的业,务,务成本,中,中经营,费,费用占,比,比较高,（,（通常,达,达30%以上,）,），费,用,用风险,显,显著。,综,综合来,看,看，我,国,国公司2003年仅,为,为38%（中,位,位数）,。,。,未能充,分,分考虑,影,影响偿,付,付能力,的,的其他,风,风险因,素,素,偿付能,力,力额度,以,以保费,收,收入和,有,有关未,决,决赔款,为,为基础,，,，未能,充,充分考,虑,虑公司,的,的累积,承,承保风,险,险，流,动,动性风,险,险、市,场,场风险,和,和信用,风,风险等,因,因素，,尤,尤其对,公,公司的,现,现金流,量,量几乎,没,没有分,析,析,。,监管指,标,标及其,方,方式存,在,在的问,题,题,监管,指,指标,带,带有,一,一定,的,的滞,后,后性,，,，预,警,警作,用,用体,现,现得,不,不明,显,显：,对,对公,司,司的,财,财务,状,状况,限,限于,现状,，监,管,管指,标,标的,设,设计,不够,全,全面,监管,方,方式,实,实行,统,统一,标,标准,，,，没,有,有考,虑,虑各,公,公司,实,实际,情,情况,当前,的,的偿,付,付能,力,力额,度,度监,管,管主,要,要通,过,过横,向,向和,纵,纵向,比,比较,对,对各,保,保险,公,公司,的,的偿,付,付能,力,力状,况,况进,行,行评,价,价，,每,每个,公,公司,都,都采,用,用同,样,样的,标,标准,及,及正,常,常范,围,围，,不,不能,衡,衡量,不,不同,行,行业,与,与公,司,司的,在,在偿,付,付能,力,力上,的,的差,别,别。,监管,指,指标,及,及其,方,方式,存,存在,的,的问,题,题,认可,资,资产,及,及负,债,债的,标,标准,尚,尚未,完,完善,目前,尚,尚不,能,能对,资,资产,与,与负,债,债进,行,行有,效,效的,认,认可,，,，因,此,此不,能,能,准确,地,地反,映,映可,供,供偿,付,付的,资,资产,与,与流,动,动负,债,债的,风,风险,。,。,偿付,能,能力,测,测试,仅,仅从,静,静态,出,出发,，,，缺,乏,乏动,态,态体,系,系,没有,考,考虑,保,保险,公,公司,经,经营,环,环境,变,变化,、,、保,险,险技,术,术、,管,管理,水,水平,、,、业,务,务发,展,展及,公,公司,资,资产,负,负债,匹,匹配,状,状况,等,等因,素,素变,化,化，,不,不能,真,真正,反,反映,不,不同,保,保险,公,公司,的,的实,际,际偿,付,付能,力,力。,对偿,付,付能,力,力监,管,管体,系,系改,进,进,监管,者,者,最低,偿,偿付,能,能力,额,额度,标,标准,监管,指,指标,设,设计,监管,方,方式,保险,公,公司,对新,标,标准,的,的一,些,些思,考,考,改进,后,后最,低,低偿,付,付能,力,力额,度,度标,准,准,基于,上,上述,原,原则,，,，提,出,出以,下,下改,进,进方,案,案，,即,即非,寿,寿险,业,业务,的,的最,低,低偿,付,付能,力,力额,度,度为,下,下述,两,两项,之,之和,：,：,1.,最,最近,会,会计,年,年度,自,自留,保,保费,减,减营,业,业税,及,及附,加,加后10,亿,亿元,人,人民,币,币以,下,下部,分,分的9%,和,和10亿,元,元人,民,民币,以,以上,部,部分,的,的8%（A）,2.,公,公司,最,最近3年,平,平均,综,综合,赔,赔款,金,金额5亿,元,元人,民,民币,以,以下,部,部分,的,的22.5%和5,亿,亿元,人,人民,币,币以,上,上部,分,分的12.5%（B）,其中,，,，综,合,合赔,款,款金,额,额为,赔,赔款,指,指出,、,、未,决,决赔,款,款准,备,备金,提,提转,差,差、,分,分保,赔,赔款,指,指出,之,之和,减,减去,摊,摊回,分,分保,赔,赔款,和,和追,偿,偿款,收,收入,。,。经,营,营不,满,满3,个,个完,整,整会,计,计年,度,度的,保,保险,公,公司,，,，应,具,具备,的,的最,低,低偿,付,付能,力,力额,度,度为,本,本方,案,案A,项,项的2倍,。,。,附加,费,费用,赔,赔款,比,比率,计,计算,方,方法,新标,准,准通,过,过附,加,加费,用,用赔,款,款比,率,率以,体,体现,费,费用,波,波动,对,对应,的,的风,险,险,按,按,如,如下,计,计算,方,方法,确,确定,赔,赔款,基,基础,比,比率:,赔款,基,基础,计,计算,比,比率=保,费,费基,础,础计,算,算比,率,率,平,平均,赔,