财务、资金管理流程图(大全)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,相关部门,财务部,各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明,一天内主管副总裁审批,每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系,资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）,资金计划表,是,否,是否同意,否,是,月度工作计划,资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资,参见贷款申请和贷款合同的签订流程,参见担保的申请及担保合同的签订流程,参见担保的跟踪和终止流程,参见银行承兑汇票管理流程,参见收款管理流程,参见付款管理流程,部门工作计划及资金计划的管理,资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划,财务总监,每月27日财务总监审批,是否同意,是,否,每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明,一天内部门主管副总裁汇总审核,是否同意,否,是,超预算工作计划,周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见,财务部总经理每周四审核,是,否,周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改，,附修改意见,月资金计划,资金会计经理每月编制月资金计划,经审核的月度工作计划,每月26日财务部总经理审批,是否在,预算内并,符合特定政策,4.1,4.2,是否权限内？,是,每月27日营运,总裁审批,是否同意,是,否,营运总裁,财务总监审批,是否同意,是,否,经审核的超预算工作计划,退回相关部,门做修改，,附修改意见,是,营运,总裁审批,否,否,是否权限内？,是否同意,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否权限内？,视权限报至总裁,、总裁办公会,以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,预付款,管,管理,相关部,门,门,部门总,经,经理根,据,据合同,和,和公司,有,有关管,理,理制度,审,审核,财务部,是否符,合,合预付,款,款要求,经办人,根,根据合,同,同填制/修改,付,付款申,请,请审批,单,单,相关合,同,同,付款申,请,请审批,单,单（注,明,明预付,款,款）,是否在,部,部门总,经,经理审,批,批权限,内,内,是否批,准,准,是,否,否,预算稽,核,核高级,专,专员根,据,据合同,编,编号与,相,相关合,同,同条款,核,核对进,行,行初步,审,审核,是否有,修,修改建,议,议,否,是,付款申,请,请审批,单,单,（注明,预,预付款,、,、附合,同,同复印,件,件）,经办人,将,将付款,申,申请审,批,批单交,财,财务部,付款申,请,请审批,单,单（注,明,明预,付款、,附,附合同,复,复印件,）,）,是,是,否,主管副,总,总裁审,批,批,预算稽,核,核高级,专,专员根,据,据付款,要,要求判,断,断为支,票,票结算,、,、汇票,结,结算还,是,是其他,结,结算,在付,款,款申,请,请审,批,批单,上,上注,明,明付,款,款方,式,式,否,主管,副,副总,裁,裁,参见,付,付款,管,管理,2,流,流程,C-21-002-001,相关,部,部门,财务,部,部,发票,部门,总,总经,理,理结,合,合部,门,门工,作,作计,划,划和,相,相关,合,合同,审,审批,是否,同意,是否,批准,是否,审,审批,权限,内,内,主管,副,副总,裁,裁,审批,付款,申,申请,审,审批,单,单,付款,申,申请,审,审批,单,单,发票,采购,合,合同,预算,稽,稽核,高,高级,专,专员,根,根据,财,财务,规,规章,制,制度,和,和应,付,付帐,款,款帐,龄,龄分,析,析审,核,核付,款,款申,请,请的,合,合理,性,性、,合,合规,性,性、,并,并核,对,对金,额,额的,正,正确,性,性,否,是,否,否,是,是否,同意,是,否,是,付款,管,管理,1,经办,人,人填,写,写/,修,修改,付,付款,申,申请,审,审批,单,单,参见,付,付款,管,管理,2,流,流程,采购,定,定单,入库,单,单,检验,单,单,预算,稽,稽核,高,高级,专,专员,根,根据,付,付款,要,要求,判,判断,为,为支,票,票结,算,算、,汇,汇票,结,结算,还,还是,其,其他,结,结算,在付,款,款申,请,请审,批,批单,上,上注,明,明付,款,款方,式,式,C-21-002-002-1,相关,合,合同,财务,部,部,出纳,填,填写,电,电汇,凭,凭证,、,、贷,款,款凭,证,证等,银,银行,汇,汇款,凭,凭证,汇票,付,付款,等,等,支票,付,付款,出纳,登,登记,支,支票,领,领用,本,本并,开,开具,支,支票,经办,人,人在,支,支票,领,领用,本,本上,签,签字,后,后领,用,用支,票,票,支票,领,领用,本,本,经办,人,人到,财,财务,总,总监,处,处盖,财,财务,印,印鉴,章,章；,资,资金,会,会计,经,经理,盖,盖另,一,一个,印,印鉴,章,章,出纳,付,付,款汇,款,款,应付,会,会计,入,入帐,现金,付,付款,出纳,准,准备,现,现金,付款,管,管理,2,参见,付,付款,管,管理,1,流,流程,入帐,出纳,进,进行,付,付款,操,操作,经批,准,准的,付,付款,申,申请,审,审批,单,单,发票,（,（预,付,付款,无,无）,入库,单,单（,直,直接,付,付款,的,的行,为,为),资金,会,会计,经,经理,结,结合,财,财经,制,制度,、,、合,同,同、,公,公司,相,相关,财,财务,制,制度,进,进行,财,财务,专,专业,和,和资,金,金计,划,划审,核,核,是否,批准,是否,在,在审,批权,限,限内,财务,部,部总,经,经理,审,审批,是否,批准,拒付,通,通知,是,资金,会,会计,经,经理,通,通知,申,申请,部,部门,拒,拒付,是否,在,在审,批权,限,限内,财务,总,总监,审,审批,是否,批准,否,C-21-002-002-2,是否,在,在审,批权,限,限内,否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,营运,总,总裁,审,审批,是否,批准,是否,在,在审,批权,限,限内,是,否,是,否,总裁,审,审批,是否,批准,是,否,相关,部,部门,申请,人,人填,制,制预,支,支款,申,申请,单,单,预支,款,款申,请,请单,总经,理,理根,据,据申,请,请原,因,因审,核,核是,否,否合,理,理，,填,填写,是,是否,规,规范,应收,会,会计,查,查询,个,个人,预,预支,款,款明,细,细,财务,部,部,是否,批,批准,预算,稽,稽核,高,高级,专,专员,审,审批,是否,超,超部,门,门相,关,关费,用,用预,算,算,是,否,加上本次,预,预支款其,总,总额是否,在,在个人预,支,支款规定,限,限额内,退回相关,部,部门,否,是,个人预支,款,款明细账,出纳据单,付,付款，应,收,收会计进,行,行具体凭,证,证处理,结束,预支款申,请,请单,入帐,附：相关,支,支持文件,预支款管,理,理,否,是,预支款申,请,请单,附：相关,支,支持文件,C-21-002-003,财务部,是否同意,？,？,外汇管理,专,专员存档开立/修,改,改信用证,申,申请/审,批,批单并填写“信用,证,证登记簿,否,是,否,是否批准,？,？,退回采购,人,人员修改,开,开证或改,证,证相关文,件,件,外汇管理,专,专员根据,有,有关规定,将,将开证申,请,请书，合,同,同正本，,进,进口批文,等,等相关单,据,据递交银,行,行开证,存档,外汇管理专员将,银,银行开立的开证,回,回单复印件交采,购,购部；开证回单,正,正本存档,外汇管理专员更,新,新信用证登记簿,及,及更新进口合同,付,付款情况汇总表,开证回单复印件,开立/修改信用,证,证申请/审批单,合同正（副）本,进口批文（银行,联,联）,采购人员通知客,户,户发货,参见进口,报关商检,流程,信用证登记簿,开证回单正本,信用证登记簿,进口合同付款汇,总,总表,进口开立/修改,信,信用证,资金会计经理审,批,批,外汇管理专员,审核,是否在审批权限,内,内？,是,更新信,用证数据库,更新信,用证数据库,是,是否批准？,财务部总,经理审批,是否在审批权限,内,内？,是,否,否,是,是否批准？,财务总监,审批,否,是,否,银行通知付款赎,单,单,参见进口付汇管,理,理流程,开证申请书,(外部表格),C-21-002-004,是否在审批权限,内,内？,是,是,是否批准？,营运总裁,审批,否,是否在审批权限,内,内？,是,是,是否批准？,总裁,审批,否,否,否,外汇管理专员,开立开证申请,开立/修改信用,证申请/审批单,采购部,财务部,外汇管理专员根,据,据国家相关政策,办,办理相关批文及,相,相关付汇手续并,填,填写购汇申请书,及,及进口付汇核销,申,申请单,是否合格？,外汇管理专员结,合,合合同进行审核,采购员根据合同,或,或信用证条款填,写,写/修改付款申,请,请审批单，并准,备,备规定需提供的,相,相关单据,付款申请审批单,相关单据,否,是,否,应付帐款帐龄分,析,析附,逾期应付帐款明,细,细,总经理敦促采购,人,人员与供应商商,议,议付款事宜,审批是否同意,部门总经理审批,否,是,应付会计定期编,制,制应付,帐款帐龄分析附,逾,逾期,应付帐款明细,交物流成本,高级专员,资金会计经理审,核,核,是否批准？,否,经批准的付款申,请,请审批单,出纳办理法定代,表,表,人和财务部印签,的签章手续,出纳办理,外汇汇款,应付会计,入帐,进口付汇管理,入帐,外汇管理专员收,到,到,银行转交的供应,商议付单据,是否同意付款？,外汇管理专员书,面,面,通知银行拒付,否,是,信用证付款,外汇管理专员进,行,行,相关专业审核后,递交采购部相,关业务人员,业务人员审核，,检,检查不符点,外汇管理专员根,据,据采购部,签订的进口合同,和,和付汇,状况，建立或调,整,整预,警付汇信息档案,预警付汇信息档,案,案,采购员判断是否,付,付汇,付款变动情况说,明,明书,是否付汇？,是,总经理审批,是否同意？,相关单据,外汇管理专员根,据,据外汇管理政策,办,办理相关核销手,续,续,主管副总裁审批,是,是否批准？,财务部总,经理审批,是否在审批权限,内,内？,否,是,是否批准？,财务总监,审批,否,是,否,是否在审批权限,内,内？,是否在审批权限,内,内？,是否同意？,是,否,否,是,退回相关部,门做修改,是,是,是,否,否,外汇管理专员对,进,进口付汇相关单,据,据办理签章手续,购汇申请书,进口付汇核销申,请,请单,C-21-002-005,物资管理部,物流成本高级,专员和原始,记录核对,是否一致？,是,否,是否在审批权限,内,内？,营运总裁,审批,是否批准？,是,否,是,否,相关部门,部门业务经理,审,审核费用发生,的,的合理性,预,算,算,稽,稽,核,核,高,高,级,级,专,专,员,员,复,复,核,核,报,报,销,销,金,金,额,额,及,及,凭,凭,证,证,的,的,合,合,法,法,性,性,，,，,审,审,核,核,是,是,否,否,在,在,预,预,算,算,同,同,项,项,同,同,金,金,额,额,内,内,，,，,并,并,将,将,报,报,销,销,款,款,项,项,同,同,公,公,司,司,标,标,准,准,比,比,较,较,财,务,务,部,部,应,收,收,会,会,计,计,判,判,断,断,有,有,无,无,个,个,人,人,借,借,款,款,是,否,否,批,批,准,准,是,申,请,请,人,人,填,填,制,制/,修,修,改,改,明,明,细,细,报,报,销,销,申,申,请,请,单,单,，,，,并,并,附,附,上,上,相,相,