利润贡献度分析交流

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,利润贡献度分析交流,*,PPT,文档演模板,Office,PPT,利润贡献度分析交流,2024/11/3,利润贡献度分析交流,会议议程,总体交流,内部资金转移定价,营业费用分摊,减值准备成本,税费分摊,非直接相关收支,系统演示,Q&A,利润贡献度分析交流,总体交流,分析体系,分析方法,功能要点,基础数据,其他,利润贡献度分析交流,分析模型,利润贡献度分析交流,主要目标,行业业绩报告,机构业绩报告,部门业绩报告,客户业绩报告,产品业绩报告,-,-,-,-,自动化,利润贡献度分析交流,PA系统的应用架构图,CBS,GTS,BOND,EISS,NFXS,OPICS,EHR,PL,数据下传平台（文本文件）,数据抽取处理（ETL）,PA数据模型,OFDM,GL,数据管理,数据质量校验,利率,/,汇率,收益率曲线,通用参数配置,FTP处理流程,维度,/,维值,/,层次关系,环境变量,数据过滤条件,FTP,计算模型,配置和调整,提前支付,假设模拟,计算处理,单一,/,批量,自定义现金流,属性,PA处理流程,费用分摊,减值准备计算,中间业务分解,批量计算处理,内部分润,/,影子,帐户,/,税务调整,结果数据,数据转换处理,生成维表,PA,报表,客户贡献度,合并处理,客户绩效报表,信息展现,机构,/,部门,/,产品,盈利分析报表,客户盈利,分析报表,FTP,报表,PA,统计报表,.,结果数据（维表/汇总/帐户/客户事实表,处理数据（业务规则/配置参数/中间结果,业务基础数据(总帐/客户/帐户层事实表）,临时存储区,ETL数据处理,PA作业处理,信息展现,利润贡献度分析交流,利润贡献度的定义,1.1,资产业务利润=外部利息收入-扣除营业税及附加费-内部资金成本-费用分摊-风险成本-所得税,1.2,负债业务利润=内部资金收入-外部利息支出-费用分摊-所得税,1.3,中间业务利润=中间业务收入-扣除营业税及附加费-费用分摊-中间业务支出-所得税,1.4,其他业务利润=其他业务收入（含内部分润等）-扣除营业税及附加费-费用分摊-所得税,利润贡献度分析交流,分析模型,基础维度,:,时间,货币,主体维度,:,部门（机构）,产品,客户,扩展维度：,客户经理、规模、行业等,分,析,维,度,净利息收入,减值准备,利息收入,内部资金转移成本,非利息收入,营业费用,净收益,净贡献,税费,非直接相关收支,分,析,指,标,利润贡献度分析交流,最小粒度（帐户级）利润贡献度分析,账户层指标,名称,字段,净利息收入,利息收入/支出,INTEREST_INC_EXP,转移利息收入/支出,TRANSFER_CHARGE_CREDIT,非利息收入,手续费及佣金收入,CURRENT_FEES,手续费及佣金支出,CURRENT_FEES_EXP,净交易（损失）,/,收益,TRANSACTION_MARGIN,投资收益,/(,损失,),INVESTMENT_MARGIN,业务及管理费,业务及管理费,ITEM_PROCESSING_EXP,营业税,营业税及附加,TAX_EXP,营业利润,计算字段,净利息收入,+,非利息收入业务及管理费营业税及附加,减值准备,贷款减值准备,LOAN_LOSS_RESERVE,税前利润,计算字段,营业利润减值准备,所得税,所得税,INCOME_TAX_EXP,税后利润,计算字段,税前利润所得税,非直接相关收支,其他业务收入,OTHER_ACCOUNT_INC,其他业务支出,OTHER_ACCOUNT_EXP,营业外收入,OTHER_PROCESSING_INC,营业外支出,OTHER_PROCESSING_EXP,调整后税后利润,计算字段,税后利润非直接相关收支,利润贡献度分析交流,核算对象,-,部门（机构）,项目 影响因素,利息净收入 取决于业务规模和定价,中间业务净收入,转移计价净收入 取决于自求平衡的能力及,内部定价规则,风险成本 取决于风险控制的能力,责任成本 取决于成本管理的能力,转移成本 受成本中心的成本管理能力影响,所得税 受现行税务政策的影响,净利润 最终目标,责任边际收益=（净利息收入+净非利息收入-各项减值 -营业税金及附加）-责任成本,利润贡献度分析交流,责任中心,责任中心类别,分类依据,部门归类,（总行）,一类部门：,成本中心（管理及支持中心）:,管理及支持中心是没有直接提供产品及服务给外部客户的组织单位。这些单位对支持和管理银行里的各组织单位的整体运作提供重要的功能。这些单位亦包括管理整个银行集团的银行最高管理层。,管理及支持中心的直接成本通常与单位的工作范围有较直接的关系。,第一组：行长室、办公室、人力资源、MIS、蓝办、海外行、监察部、战略部、法律部、董秘部、研修院、党务部、保卫部、工会、总务部,第二组：财会部、司库、稽核部,第三组：海外行、奥运办、离退部,二类部门：,成本中心（服务中心）:,服务中心是处理客户交易但没有创造收入责任的组织单位。这些单位主要负责支持利润中心对客户提供产品和服务，执行有关操作层面的工作(包括促销、交易前台服务、交易后台处理等)。,服务中心的直接成本通常与产品和服务的业务量有较直接的关系。,第一组：清算、信息中心、软件中心、测试中心,授信、风险、,三类部门：,利润中心:,利润中心是面向客户和市场以创造收入为目标的组织单位。这些单位主要负责产品和服务行销的工作、或是从金融市场的交易中套利。它们最终的责任是产生足够的收入，达到预期的利润率目标。,利润中心需要全盘考虑本身的直接成本、在其他中心产生的间接成本、和企业间接费用。,公司、零售、资金、银行卡、电子银行、国结、营业部（国内结算）、金融机构、基金托管,利润贡献度分析交流,成本中心设置原则,（一）成本中心的设置应从工作职能出发归集不同性质的费用；,（二）成本中心的设置与部门的设置相互分离；,（三）根据不同职责设置成本中心以更好地管理和评估业绩；,（四）成本中心的设置应该建立在成本效益的基础上，以便准确分摊成本；,（五）成本中心的设置要遵循系统化、规范化要求；,利润贡献度分析交流,部门（机构）的分析方法举例,1、,业务结构分析：是评价利润中心贡献度，进行业务结构决策的依据,以上数据表明,全行利润主要来源于公司业务。零售业务处于亏损状态，如果不考虑全行支持及服务的成本，下半年亏损（即责任边际收益）为-22704万元。其主要原因是：投入产出率、资产收益率均大幅低于全行平均水平。,利润贡献度分析交流,部门（机构）的分析方法举例,2、,比较分析,结构分析从绝对贡献的角度对利润中心进行了评价。但不能从发展的角度评价部门（机构）的进步水平。,对目前处于结构调整阶段的业务，也许经过一个经营周期难以达到扭亏增盈的目标，需要从与历史、计划、同业等角度的比较中对其经营效果进行评价。如对,零售部门（机构）的评价。,上表数据表明:零售业务当期业绩，虽然与目标期望有一定的差距，但与上期比较还是有一定的提高。结构调整依然收到了一定的效果。,利润贡献度分析交流,部门（机构）的分析方法举例（公司业务）,3、,因素分析,责任边际收益是部门（机构）经营成果的综合体现，为正确的评价业绩，肯定成绩，找出差距，扬长避短，需对影响经营成果的因素进行全面分析。,利润贡献度分析交流,核算对象,-,产品,项目 影响因素,利息收入 取决于产品销售规模和定价,利息成本 取决于产品规模及定价,风险成本 取决于风险控制的能力,产品成本,取决于成本管理的能力和业务效率,营业税 受现行税务政策的影响,产品利润 最终目标,产品是我们赢得客户、赢得市场份额的武器。,用什么产品打向市场，我们的消耗最少，收益最大？这是我们进行经营决策的首要问题。,利润贡献度分析交流,1、产品分类利润贡献结构分析,产品分析方法应用举例（公司产品）,上述数据表明：公司业务当期利润贡献结构与计划目标存在一定的差距。由于资产销售的差距,导致资产产品创利结构比计划下降0.8个百分点，中间业务的发展与计划目标差距较大。,负债业务发展规模和盈利水平提高.,利润贡献度分析交流,2、贷款产品结构及利润影响因素,上述数据表明：企业贷款是公司业务的支柱产品盈利水平占全部贷款产品的94%。,银团贷款、保理、押汇产品出现亏损。,下面分析以上产品亏损的主要原因。,产品分析方法应用举例（公司产品）,利润贡献度分析交流,3、单个贷款产品的利润影响因素分析（企业贷款）,上述数据表明：企业贷款当期利润超额完成计划目标10294万元，那么是不是企业贷款这个产品经营就没有的问题了呢？,产品分析方法应用举例（公司产品）,利润贡献度分析交流,客户是我们的业务伙伴。有了优质的客户，就会带来优良的业绩。那么谁是我们的客户？它给我们贡献了多少？要争夺客户市场就必须弄清这些问题。,客户分析基本报告,1、单个客户的分析,2、客户群的分析。按照设定的规模对客户信息进行检索分类，反映银行客户的规模结构。帮助我们分析银行的骨干客户群。,核算对象-,客户,利润贡献度分析交流,公司客户群利润贡献分布,单位：人民币万元,利润主要集中在15亿元的客户群体。1000万元以下客户是亏损客户。,利润贡献度分析交流,客户分析,北京*有限公司,利润贡献度分析交流,分析方法,以帐户为基础的,自底向上分析方法论,利润贡献度分析交流,以帐户层级为基准、,自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础；,首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理；,对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌；,然后根据不同的利润贡献度分析需要，,按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度,，,自底向上,进行卷集分析。,利润贡献度分析交流,以帐户层级为基准,的数据基础,以帐户层级为基准,，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础；,对公客户、对私VIP，单笔处理,普通对私客户合笔处理,包含中间业务、资金业务等交易数据,所有分析都将以外围系统提供的客观数据为基础，以国际先进的方法为依据，对收入、成本进行处理，做到客观、科学、细致。,利润贡献度分析交流,以帐户层级为基准、,自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础；,首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理；,对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌；,然后根据不同的利润贡献度分析需要，按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度，自底向上进行卷集分析。,利润贡献度分析交流,直接在帐户级进行的处理,外部利息收支,，由外围系统提供最小粒度的外部利息收支,外部非利息收支,，由外围系统提供最小粒度的外部非利息收支,内部资金转移计价,在最小粒度（帐户级）数据基础上，进行资金转移计价的计算,贷款减值准备,，直接采用外部系统(BANCS,GTS)提供的帐户级的贷款减值准备数据,利润贡献度分析交流,以帐户层级为基准、,自底向上的分析方法论,以帐户层级为基准，就是以外围业务系统所提供的帐户（如存贷款帐户）数据为基础；,首先将能够直接在该数据粒度上进行归集、计算的收入或成本，直接进行处理；,对不能进行直接处理的收入或成本，将其从发生源头按照一定的原则与方法，向下进行分摊至帐户级，在帐户级数据层次上反映出收入和成本的全貌；,然后根据不同的利润贡献度分析需要，,按分部门、分产品、分客户等各个不同的维度,，,自底向上,进行卷集分析。,利润贡献度分析交流,需要向帐户层级上做分摊的处理,营业费用分摊,，将人事费用、业务费用、折旧费用分摊到最小粒度（帐户）,减值准备分摊,（除贷款减值准备外的其他减值准备），将除贷款减值准备外的其他减值准备成本分摊到最小粒度（帐户）,税费分摊,，将营业