第四章国际贸易结算方式--汇款

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章 国际贸易结算方式汇款,第一节 汇款的当事人和种类,第二节 汇款的偿付与退汇,第三节 国际贸易中的汇款,第一节 汇款的当事人和种类,一、汇款的当事人,1.,汇款人,(Remitter),汇款人即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的,买方,。汇款人在委托汇出行办理汇款时要出具,汇款申请书,，该申请书是汇款人与汇出行之间的契约。,2.,汇出行,(Remitting Bank),汇出行是接受汇款人委托汇出款项的银行。汇款申请书一旦接受，汇款人和汇款行之间的契约关系立即正式生效。汇出行应该完全遵照汇款申请书的内容办理汇款业务。汇出行通常是汇款人所在地的银行，即,进口地银行,。,3.,汇入行或解付行,(Paying Bank),汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。汇入行解付汇入款项必须严格按照汇出行的,支付委托书,执行，收到支付委托书后应该验收核对印鉴密押，若有疑惑必须与汇出行进行联系，并通过加押电报来确认。汇入行通常是收款人所在地的银行，即,出口地银行,。,4.,收款人或受益人,(Payee or Beneficiary),收款人是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的,卖方,。,二、汇款类型及业务流程,汇款人汇款必须向汇出行递交汇款申请书，委托汇出行办理汇出汇款业务。汇出行根据申请书的要求以不同的传递方式通知汇入行，而汇入行则根据汇出行的汇款指示向收款人解付汇款。,汇款申请书,的样式见图,4-1,。,大写金额,AMOUNT IN WORDS,金额,AMOUNT,收款人姓名,BENEFICIARY,S BANK,ACCOUNT NUMBERS,收款人地址,BENEFICIARY ADDRESS,汇款人姓名,REMITTER,S NAME,地址,ADDRESS,电话,TEL,汇款人附言,MESSAGE,汇款申请书,APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE,电汇（,T/T,）信汇（,M/T,）票汇（,D/D,）,上述汇款偿付办法,IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE,请借记我们在贵行开立之账户，账号,_,PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._,付现金,/,支票,I/WE SEND YOU CASH/CHEQUE,申请人签名盖章（,APPLICANTS SIGNATURE,）,(,请用留存本行之印鉴,),银行专用,FOR BANK USE ONLY.,银行编号,BANK REF.,手续费,COMMISSION,邮电费,POSTAGE/CABLE,银行盖章,主管,复核,核印,经办,Cur.&Amt,填写汇款的币种和金额。,境外汇款申请书,中“汇款币种及金额”是指汇款人申请汇出的实际付款币种及金额。汇款金额为汇款人申请汇出的金额，,其中可能包含境内银行扣费,。银行通过国际收支统计监测系统报送给外汇局的电子数据中的“汇款金额”为银行实际对外支付的金额，不包括境内银行已扣除的费用，因此，可与汇款人填写的,境外汇款申请书,存在差异。,A/C No.,填写收款人账号；,By order of,填写汇款人名称及地址,All foreign banks charges are to be borne by(if not specified,all charges are to be borne by beneficiary).All parties in the channel are advised by telex.,国外银行的一切费用由我方,/,收款人负担（如无专门说明所有费用由收款人负担）。汇款全过程均以电传形式通知。汇出汇款，如果客户对国内外费用选择,BEN,，我们银行会将汇款手续费在汇款金额中扣掉后汇出（解付）。比如客户申请汇款,1000,元，扣掉手续费,100,元后，实际汇出（解付）,900,元。,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,SWIFT,电文,付讫通知,电汇回执,交款及,电汇申请书,付款,电汇通知书,收款人收据,1.电汇,(Telegraphic Transfer，TT),电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发,加押电报或电传,给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。,电汇业务流程：,汇入行解付前要缮制电汇通知书，通知收款人取款，收款人在收据上盖章，交给汇入行，汇入行凭以解付款项。对在汇入行开有存款账户的单位，汇入行凭汇款电文将款项收入收款单位账户，然后向收款单位发出收账通知单。,汇入行在接到国外电汇头寸后，还须将付讫的借记通知,(Debit Advice),寄给汇出行。,电汇的特点：,(1),最快，较高的费用。,(2),银行当天处理，无法占用电汇资金。,(3),安全可靠。,目前电汇大部分采用电传和,SWIFT,系统发出，汇款效率高、更安全。因此，汇款实务中，电汇业务的比例在逐渐增大。,案例一,国内某出口商,A,与国外某一进口商,B,签订一贸易合同，合同规定：由买方通过银行开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期后仍未见到买方开来信用证，于是卖方向买方催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定装货期的前一周，卖方还未收到信用证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时船期已到，因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这班船，卖方将遭受重大损失。这时买方,B,提出使用电汇方式支付货款，鉴于以上的情况，卖方只好同意，但要求买方,B,提供,电汇凭证传真件,，确认后马上发货。第二天，买方,B,传真来银行的汇款凭证，卖方,A,持汇款凭证到银行核对无误后，认为款项已汇出，便安排装船。但装船数天后，卖方发现货款根本没有到账。原来买方的资信极差，瞄准卖方急于销货的心理，先购买,一张小额汇票，涂改,后再传真过来，冒充电汇凭证使其遭受重大损失。,2.信汇(,Mail Transfer，MT),信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。,按委托书的地址通知收款人前来领取汇款。,信汇的特点是：,(1),信汇费用低廉。,(2),信汇速度较慢。,(3),汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。,案例二,吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字，假借吴某的名义违造了他的,付款授权信,，将吴某的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁，但是由于李某已经将所汇款项挥霍殆尽，吴某仍然遭受到了很大的损失。,3.票汇,(Remittance by Bankers Demand Draft，DD),票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇款货币清算中心的银行为付款人的银行即期汇票,并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到向付款行凭票取款的汇款方式。,汇票通知书或票根,(Advice of Drawing),。凭票根核对汇票的真伪。,票汇特点为：,(1),票汇取款灵活。在有效期内随时主动凭票到银行取款。,(2),汇票可代替现金流通。到银行领取票款的持票人不一定是原收款人。银行汇票在流通中较受人们欢迎。,采用中心汇票支付：,近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。,“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。,例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。,案例三,我国某出口企业,A,与另一国的进口企业,B,之间签订了一份进出口贸易合同，合同中规定：支付条款为装运月份前,15,天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，,B,方延至装运月份的中旬才从邮局寄来银行汇票一张。为保证按期交货，我出口企业于收到汇票次日即将货物托运，同时委托,C,银行代收票款。,1,个月后，接到,C,银行通知，因该,汇票系违造,，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已被进口方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后我出口企业,A,进行了追偿，但进口方,B,早已人去楼空，我方遭受货款两空的重大损失。,第二节 汇款的偿付与退汇,一、,汇款的偿付,汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付,(Reimbursement of Remittance Cover),，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。,银行间偿付的具体方式与汇款货币种类密切相关。下面以英国巴克莱银行受托汇款到德国为例，按照币种不同，分析电汇和票汇的基本业务，尤其是银行之间的偿付方式。,(1),汇付,汇入国货币,时，汇出行授权汇入行借记本行往账：“请借记我的往账”。“,In cover,please debit our a/c with you.”,如英国电,/,票汇汇入德国欧元的流程：,巴克莱,德联/代,汇款人,受益人,发送汇票,交款申请电汇/,票汇,电汇回单/,银行汇票,提示汇票入账,支付1.5万欧元,/通知益行支付,电式指示/,发送票根,：“,请借记我的欧元往账，支付1.5万,欧元给某某。,”,益银行,/,/,发送借记通知,托收汇票,德清算系统,下提示汇票,德清算系统,下划账支付,(汇出行,/出票人),(汇入行,/付款人),(收款人),票,款入账,支付1.5万欧元,上图中，,橘黄,系列序号表示票汇汇票付款人就是收款人的账户行，,枚红,系列序号表示票汇汇票同城托收。,如果巴克莱的一个客户要通过电报汇款给一个德国人1.5万欧元，巴克莱将以其标准电汇格式发出书面指示。这些指示将包括受益人名称、地址和是客户支付费用(汇款人负担，由汇出行偿还)还是在汇付时抵减(受益人负担)的指示。巴克莱将借记其客户相当于1.5万欧元的英镑(以那时点汇率折算)，并指示德国银行在支付受益人后借记其往账1.5万欧元。如果巴克莱的客户要求一张1.5万欧元的银行汇票，包括的原理将略有不同，但最后结果是一样的，即往账将被借记。巴克莱将签发以,德国银行,为付款人的汇票，并通知那家银行他已签发这样一张汇票。巴克莱将此汇票交给其客户，并借记其客户等额的英镑。当德国受益人收到汇票时，他将把汇票交入自己在德国银行的账户里。如果,其银行不是汇票付款人,，汇票将通过德国银行清算系统发送。汇票付款行收到汇票时将借记巴克莱的往账，而巴克莱将贷记其镜子账户。,巴克莱,德联/代,汇款人,受益人,发送汇票,交款申请电汇/,票汇,电汇回单/,银行汇票,交汇票,议付,/,托收,支付,1,万英镑,/通知益行支付,电式指示：“请支付1万英镑,给某某，款项我已贷,记你的英镑来账,”,发送,付讫通知,/,/,发送,汇票要求,贷,记其英镑往账,(汇出行/,出票人、,付款人),(收款人),票款扣息后即,入账(英/欧),(2)汇付,汇出国货币,时，汇出行主动贷记汇入行来账：“我已贷记你的来账”。“,In cover,we have credited your a/c with us.”,如英国电/票汇汇入德国英镑的流程：,/,发送贷记通知,票款入账(英/欧),(汇入行,),（票汇下：益银行）,上图中，,橘