SAP财务Overview培训V

汉得公司版权所有,#,单击此处编辑母版标题样式,SAP,财务,Overview,培训,高林旭,编码：HAND-ITT-002,日期： 20210720,版本：1.2,课程目标,2,通过本单元的学习，学员需掌握：,了解SAP财务的模块安排,了解FI/CO根本组织架构,了解FI/CO根本功能及与相关模块的关联关系,了解系统中财务月结的根本过程,了解FI/CO相关的报表,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,3,5,高端财务模块介绍,财务的广义范畴在,SAP,中的分布,4,FI,财务会计,CO,控制,(,管理会计,),GL,总帐,AR,应收,AP,应付,AA,资产,CCA本钱中心会计,IO,内部订单会计,PC产品本钱控制,PA,获利能力分析,现金管理,CEA本钱要素会计,FSCM,财务供给链管理,COL,收账管理,TRM,资金和风险管理,CR,信贷管理,DM,争议管理,现金和流动性管理,EC,企业控制,CS,合并,EIS,执行信息系统,BP业务方案,PCA,利润中心会计,SEM,企业战略管理,BPC业务方案和合并,CPM,公司绩效监控,BIC,业务信息收集,BW,数据仓库,初级：核算,中级：管理,高级：决策,BO,商务智能分析,财务在企业中居于会计核算中心的地位,5,销售信息获取,报价/本钱估算,销售,销售订单,工程设计,BOM,和工艺设计,采购,MRP,运行,仓库管理,采购管理,质检,装配,能力方案,发运,生产管理,生产管理,质检,应收管理,应付管理,生产本钱,标准本钱控制,获利能力分析,固定资产管理,资产采购,物流报表,财务报表,管理层,公司间结算,财务合并,非标,标准,财务,物流,/,生产,生产报表,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,6,5,高端财务模块介绍,典型例子：生产发料的相关单据,9,针对生产订单发原材料,10EA,，,20,元,XX,工厂,XX,库存地点,XX,原材料减少,10EA,，投向了生产订单,Dr:,生产成本,-,原材料,200.00Cr:,原材料,200.00,生产订单,(cost object),成本增加：原材料成本,(cost element)200,元,查询订单成本：,+200,元,物料凭证,(MM),会计凭证,(FI),本钱凭证(CO),业务操作,业务查询,财务组织结构,10,R/3,系统,经营范围,本钱控制范围,公司代码,业务范围,工厂,用于获利能力分析,(CO-PA),用于本钱中心会计(CCA)等,用于财务会计,(FI),用于库存,(MM),、生产,(PP),用于财务会计核算的细分,财务组织结构,11,经营范围,控制范围,控制范围,公司代码,公司代码,公司代码,业务范围,业务范围,公司代码,利润中心,利润中心,CO-PA,CO,FI,FI,CO-PCA,工厂,销售,范围,产品组,工厂,本钱中心,物料,订单,工程,会计凭证,业务范围事业部：可上可下的组织,12,公司代码,公司代码,公司代码,业务范围,业务范围,公司代码,A,B,C,业务范围,1,业务范围,2,按公司代码出具法定报表,按业务范围事业部出具内部管理报表,业务范围确实定规那么,13,科目的两个层次,14,会计科目表信息,公司代码信息,名称,控制,合并,帐户控制,帐户管理,凭证输入控制,短文本,/,长文本,资产负债表或损益表 账户组,集团内编号,科目货币、 税收、种类,行工程显示,未清工程管理,排序码,字段状态组,集团层面信息,公司代码层面信息,科目表层,公司代码层,INT,1000,2000,3000,现金,银行存款,-,工行,-,郭守敬路,支行,2098,户,银行存款,-,工行,-,张江镇支行,3417,户,银行存款,-,农行,-,卢湾局门路分理处,9174,户,银行存款,-,农行,-,普陀支行,1087,户,银行存款,-,招行,-,东方路支行,2419,户,原材料,，自动记账,，自动记账,，手工记账,半成品,，自动记账,，自动记账,产成品,，自动记账,，自动记账,，手工记账,总帐主数据：会计科目,15,维护层次,科目,总帐科目在科目表层和公司代码层分别维护，不同公司代码下的属性可以不同。,统驭科目,16,10,000,10,000,应收帐款,-,国内,客户,C1,总账,子账,客户,C2,20,000,20,000,200,000,200,000,固定资产,-,机器设备,资产,200001-,铣床,资产,200002-,磨床,830,000,830,000,实时更新,总帐根本框架,17,建立会计科目,手工输入凭证,其他模块集成,生成凭证,科目余额查询,凭证打印,月末报表生成,月,/,年末结帐,资产负债表,损益表,现金流量表,主数据,业务交易,查询及报表,MM(,库存,),：库存移动,SD,：开票,MM(,采购,),：发票校验,凭证,FI,：未达发票转应付暂估,FI,：外币评估,CO,：月结,FI,：,(,年末,),损益结转,FI,：,(,年末,),余额结转,凭证,从银行取现,银行转帐,费用报销,凭证,客户主数据,18,基本视图,地址通讯,地址,电话及传真,语言,帐户控制,供应商,组代码,银行信息,开户行,银行帐号,公司代码视图,帐户管理,统驭科目,排序码,总部,收付数据,容差组,付款条件,自动付款业务,支付方式,催款数据,销售视图,销售订单,定价,价目表,装运,发运点,运输及支付条件,会计核算,从销售到应收的集成业务,19,物,料,管,理,销售,信息系统,销售支持,销售,发货,开票,财务会计,发货,借项凭证,免费发货,销售,订单,合同,发货协议,合同,询价,报价,发票,贷项凭证,后续发货,退货,销售,-,应收业务链的财务信息,20,销售订单,(,SD),询价 / 报价,信用检查,装运,(,SD),信用检查,发货,(,MM),信用检查,库存 销售本钱,X,X,FI,X,应收账款,销售收入,发票,(,SD),发票开出,X,FI,收款,(,FI),应收账款 银行存款,X,X,应收根本框架,21,建立客户数据,从,SD,集成发票,手工输入发票,客户余额查询,常用报表,收款与清账,主数据,业务交易,查询及报表,杂项发票,凭证,现金,银行,应收票据,凭证,发票,借项凭单,贷项凭单,凭证,与,SD,集成的客户,不与,SD,集成的客户,(,财务专用,),收帐,(FSCM-COL),对帐单,催款函,客户行工程清单,客户余额表,帐龄报表,供给商主数据,22,基本视图,地址通讯,地址,电话及传真,语言,帐户控制,客户,组代码,银行信息,开户行,银行帐号,公司代码视图,帐户管理,统驭科目,排序码,总部,收付数据,容差组,付款条件,自动付款业务,支付方式,催款数据,采购视图,采购组,订单货币,付款条件,基于收货的发票校验,运输及支付条件,退货供应商,从采购到应付的集成业务,23,主数据,销售,内部 /外部会计,物料需求方案,发票校验,收发票,?,库存管理,收货,发货,转移,仓库管理,A,B,自外部获得,采购,物料,批号,供给商,总帐科目,客户,自内部获得,生产,采购,-,应付业务链的财务信息,24,收货,数量 = 50,Pcs.,采购订单,数量 = 50,Pcs.,单价 $2 /,Pcs.,收到发票,数量 = 50,Pcs.,单价 $2 /,Pcs.,100+,100-,100+,100-,库存,材料采购,(GR/IR),应付帐款,应付根本框架,25,建立供给商数据,发票校验,手工输入发票,供给商余额查询,常用报表,付款与清账,主数据,业务交易,查询及报表,杂项发票,凭证,现金,银行,应付票据,凭证,发票,借项凭单,贷项凭单,凭证,与采购集成的供给商,不与采购集成的供给商(财务专用),付款建议,供给商行工程清单,供给商余额表,帐龄报表,资产主数据,26,资产分类(,Asset Class),资产主数据,折旧范围,n,折旧条件,(,depreciation terms),n,n,资产编号,n,屏幕格式,资产主数据,创建,资产,集 团,科 目 表,折 旧 表,科目确定,资产根本框架,27,建立资产主数据,资产的增加,资产的转移,资产查询,常用报表,资产的消亡,主数据,业务交易,查询及报表,本钱中心转移,跨公司代码转移,凭证,资产报废,资产销售,(,有,/,无收入,),凭证,来自于采购业务,手工输入发票,从其他资产,(,在建工程,),转入,凭证,固定资产,在建工程,无形资产,低值易耗品,资产盘点清单,资产折旧清单,资产余额,月末折旧,凭证,本钱根本概念,28,本钱要素发生什么本钱,本钱对象哪里发生本钱,人工工时,机器工时,XX,工时,销售订单,内部订单, ,作业类型订单上使用的工时,本钱中心,生产订单,工程WBS元素,Cost element,Cost object,Activity Type,物料的价格控制,29,标准价(S),- 常数，根本固定,- 所有物料类型都推荐使用,移动平均价,(V),-,每次收货时调整价格,-,只推荐给原材料和外部采购的物料使用,价格控制,物料主数据,移动平均价的优缺点,30,价格在每次收货时实时调整,实时的价格波动反映到库存中,只有在例外的情况下才会发生价格差异,价格波动不能调整到更高一层的成品中,(S,控制,).,只建议给原材料或外部采购物料使用,(,收货时价格能够确定,),一旦出错，价格就会严重混乱,当多张发票滞后时，价格计算不能严格精确,移动平均价,标准价的优缺点,31,所有库存都以标准价过帐,至少在一个期间价格维持一个常量,价格波动不会影响到本钱对象如订单上-将标准价格作为一个基准控制,标准价格计算时带有本钱构成分割,所有物料类型都可以使用,价格差异不能调整到库存和消耗上,标准价,物料主数据上的两个价格,32,标准本钱的制定,33,本钱滚算结果,分项列举,M,物料,M,物料,E,作业,E,作业,G,间接费用,本钱构成,$ $ $,400 000,610 000612 000,660 000,670 000,本钱滚算,使用,核算,报价,盈利分析,控制,BOM,工艺路线,$,数量结构,$,$,$,$,$,$,$,$,价值结构,物料价格,作业类型价格,间接附加费,加工数量价格,$,$,$,$,$,$,$,$,本钱核算根本框架,34,本钱中心,生产订单,制造一部,根本生产,制造二部,生产辅助,销售,管理,研发,维修组,能源组,工资,奖金,福利费,折旧费,辅料消耗,#1, #2, #3,材料,报工,人工工时,机器工时,间接费用,10,000.00,5,000.00,3,000.00,1,000.00,市场部,销售部,财务部,人事部,折旧费,备品备件,附加费用,投入,产出,产品,19,000.00,1,2,3,损益表,资产负债表,期间费用,实现销售,留存,制造费用,生产本钱,产品,COGS,Inv.,图例,本钱流,会计核算流,生产订单本钱核算,35,E2.,取消在制品,E1.,计算在制品,C2.,手工发票录入,C1.,系统集成自动生成凭证,生产本钱中心 W001,生产方案模块,MRP,生产定单,产品,:XXX,批量,:XXX,XXX XXX,XXX XXX,生产订单,产品,:XXX,批量,:100,套,XXX XXX,XXX XXX,D.,工序确认,作业本钱:机器工时,作业本钱:人工工时,原材料本钱,B.,生产订单领料,A.,生产订单下达,折旧费用,工资本钱,燃料电力,机物料消耗,.,在制品,F.,完工入库,G.,差异,本钱流,标准本钱下的差异形成与转出,36,差异池,采购价格差,异,(PPV:PO,价,vs,标准价,),生产本钱差异,物料转物料差异,库存盘点差异,价格重估差异(标准本钱发布),价格重估差异,(,价格更改,),发票价格差异,(,IPV:,发票价,vsPO,价,),存货,损益,差异的形成,差异的转出,Dr: 采购价格差异,生产本钱差异,Cr： 相关科目,Dr:,存货,损益,Cr,： 差异转出,=,采购环节,生产环节,库存管理环节,价格管理环节,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,37,5,高端财务模块介绍,财务月结流程,38,资产折旧运行,下一会计期翻开,关闭上一物料期间,期末重估汇率维护,预制凭证过账,外币重估,GR/IR,重组,下期日常汇率维护,CO,月结流程,月末报表出具,关闭上一会计期间,锁定上一本钱期间,(下一物料期间,自动翻开),财务月结流程,-CO,流程,39,分配,/,分摊,锁定作业报工和作业反冲,本钱分割,作业价格重估,重估到订单,计算在制品,计算差异,结算,物料分类帐运行,-,单级,-,多级,-,消耗重估,-,在制品重估,-,记账结算,资产负债表,损益表,里程碑1：辅助性本钱中心余额为0,里程碑2：生产性本钱中心余额为0,里程碑3：生产本钱投入、产出科目余额为0,里程碑,4,：差异科目余额为,0,启用物料分类帐时的步骤,年结流程,40,下年度会计年度编号维护,余额结转：科目余额、客户余额、供应商余额,资产财年更改到新的年度,资产上年末结账,年末损益结转、利润分配,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,41,5,高端财务模块介绍,财务相关报表体系,42,主数据层面,业务反映层面,余额层面,会计科目清单；,物料清单；,客户清单；,分析层面,物料移动报表；,采购订单报表；,客户交易报表；,客户余额报表；,库存余额报表；,资产余额报表；,获利能力分析报表；,帐龄分析报表；,库龄分析报表；,信息查询报表,-,库存报表,43,获利能力分析,44,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,45,5,高端财务模块介绍,5.1,物料分类帐,5.2,合并,5.3,全面预算管理,物料分类帐的介绍：差异的层层分摊,46,本钱中心会计,本钱对象控制,外部采购,物料分类帐,订单,订单,期末库存,价格差异,期末库存,价格差异,期末库存,价格差异,期末库存,价格差异,本钱中心,作业类型,本钱中心,作业类型,期间单位本钱,期间单位本钱,物料的价格分析,47,物料的价格分析,(,明细,),48,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,49,5,高端财务模块介绍,5.1,物料分类帐,5.2,合并,5.3,全面预算管理,财务合并的组织结构,50,合并单元,1,公司,1,公司代码,1,公司代码,2,公司代码,3,公司,2,合并单元,2,合并集团公司,1 to 1,财务合并的科目结构,51,113101,113101,11310101,11310102,113100,操作科目表：会计科目,集团科目表：会计科目,明细值,113109,汇总层次,应收帐款,-,关联单位,应收杂项,(,抵销差额,),合并科目表,(FS item),合并凭证的产生,52,合并凭证的产生,(,续,),53,自动过账分录的创立,54,自动过账业务,任务编码,任务名称,凭证类型,内部单位抵销,2100,冲销,IU,应收,/,应付款,21,2201,冲销,IU,销售收入,22,2202,冲销,IU,收益,/,费用,22,2301,减少投资收益,(,一方,),23,2302,减少投资收益,(,双方,),23,库存中的,IU,损益冲销,3100,库存中的,IU,损益,31,投资合并,5100,投资的合并,51,重分类,1400,重分类,-,公司,11,2400,相关公司的重分类,24,6100,重分类合并数据,61,合并组变换的准备,财务合并的过程监控,55,数据合并的监控,抵消的监控,1,SAP,财务概览,2,根底财务模块(FI/CO)介绍,3,财务月结和年结流程,4,财务相关报表介绍,目录,56,5,高端财务模块介绍,5.1,物料分类帐,5.2,合并,5.3,全面预算管理,全面预算管理,57,战略,管理,全面预算,研发,生产,采购,库存,销售,战略监控,战略评估,绩效评估,战略规划分析,战略调整,战略目标、绩效指标制定,全面预算制定,战略实施,战略地图,预算编制,预算跟踪,管理驾驶仓,平衡记分卡查询,平衡记分卡比较,绩效凭证,平衡记分卡查询,BW,查询,BW,查询,BW,查询,预算关联图,58,经营方案,产品方案,销售方案,生产方案,采购方案,费用方案,员工方案,本钱方案,库存方案,设备方案,专项方案,投资方案,现金投资,资产投资,资产,负债表,损益表,现金,流量表,工程,研发,营销,企业高级分析,(BO,的应用,),59,Q&A,60,